SQE1 FLK2 Wasiat dan Pentadbiran: Tidak Berwasiat untuk Pemberian Probet

Gambarkan corak fakta yang muncul berulang kali dalam kertas FLK2. Seorang lelaki mati. Terdapat sekeping kertas yang kelihatan seperti surat wasiat, tetapi hanya seorang yang melihatnya menandatanganinya. Dia telah berkahwin, mempunyai dua anak, dan meninggalkan sebuah rumah bernilai £400,000 dan beberapa simpanan. Soalan bertanya kepada anda siapa yang mengambil apa. Anda mempunyai sembilan puluh saat. Di manakah anda bermula?

Inilah nadi Wills and the Administration of Estates, salah satu daripada enam subjek yang diuji dalam SQE1 FLK2. Ia memberi ganjaran kepada calon yang bekerja melalui ladang dalam susunan tetap dan bukannya meneka. Izinkan saya membimbing anda melalui pesanan itu, kerana sebaik sahaja anda memahaminya, satu-satunya jawapan terbaik biasanya akan keluar dengan sendirinya.

Adakah wasiat itu sah? Formaliti dan kapasiti dahulu

Jangan sekali-kali mengagihkan harta pusaka sehingga anda memutuskan sama ada harta pusaka yang sah wujud. Keperluan rasmi datang daripada seksyen 9 Akta Wasiat 1837. Wasiat mestilah secara bertulis dan ditandatangani oleh pewasiat (atau oleh seseorang di hadapan mereka atas arahan mereka), dan nampaknya pewasiat bermaksud dengan tandatangan itu untuk melaksanakan wasiat itu. Yang penting, tandatangan mesti dibuat atau diakui dengan kehadiran dua atau lebih saksi pada masa yang sama, dan setiap saksi mesti menandatangani atau mengakui di hadapan pewasiat.

Kembali ke senario pembukaan kami. Hanya seorang yang menonton tandatangan itu. Itu akan gagal seksyen 9 dan tidak sah, yang bermaksud harta pusaka itu lulus tanpa wasiat. Pemeriksa suka perangkap ini kerana ia mudah untuk melangkau terus ke pengedaran dan lupa untuk memeriksa asas.

Kesahihan juga bergantung pada kapasiti testamentary. Ujian klasik datang dari Banks v Goodfellow (1870): pewasiat mesti memahami sifat perbuatan itu dan kesannya, sejauh mana harta mereka, dan tuntutan yang sepatutnya mereka berikan kesan, tanpa gangguan fikiran yang meracuni kasih sayang mereka. Perhatikan juga kekurangan pengetahuan dan kelulusan, pengaruh yang tidak wajar, dan peraturan khas apabila benefisiari atau pasangan mereka bertindak sebagai saksi — di bawah seksyen 15 Akta Wasiat 1837 bahawa hadiah gagal, walaupun wasiat itu sendiri tetap sah.

Eperiksaan patut dibina: sebelum anda membaca pilihan jawapan, tanya diri anda tiga soalan pantas — pelaksanaan yang sah, kapasiti dan pembatalan. Perkahwinan membatalkan wasiat di bawah seksyen 18 (melainkan dibuat dalam mempertimbangkan perkahwinan itu), dan perceraian menganggap bekas pasangan sebagai telah meninggal dunia di bawah seksyen 18A.

Tiada wasiat yang sah? Peraturan intestacy untuk SQE1 FLK2

Jika tiada wasiat yang sah, Akta Pentadbiran Pusaka 1925, sebagaimana yang dipinda oleh Akta Pewarisan dan Kuasa Pemegang Amanah 2014, memutuskan siapa yang mewarisi. Ini adalah salah satu kawasan yang paling banyak diuji dalam keseluruhan subjek, jadi anda mesti tahu struktur cawangan yang sejuk.

Jika si mati meninggalkan pasangan yang masih hidup atau pasangan sivil dan mengeluarkan (anak, cucu dan sebagainya), pasangan itu mengambil semua catel peribadi, warisan berkanun tetap (pada masa ini £322,000, walaupun angka itu disemak — sentiasa gunakan amaun yang dinyatakan dalam baki soalan), dan separuh daripada jumlah yang dinyatakan secara mutlak. Separuh lagi daripada bakinya pergi kepada isu mengenai amanah berkanun. Perhatikan peraturan survivorship: pasangan mesti bertahan hidup dengan si mati selama 28 hari.

Di mana ada pasangan tetapi tiada keluaran, pasangan itu mengambil keseluruhan harta pusaka. Itu adalah pendirian sejak 2014, jadi apa-apa jawapan yang mengukir bahagian untuk ibu bapa atau adik-beradik apabila pasangan hidup adalah salah.

Dengan tiada pasangan yang masih hidup, anda menurunkan perintah yang ketat: isu mengenai amanah berkanun; kemudian ibu bapa; kemudian saudara-saudara sepenuh darah; kemudian separuh darah; datuk nenek; pakcik dan makcik; dan akhirnya Mahkota sebagai bona vacantia. Frasa "amanah berkanun" penting — ini bermakna minat bergantung pada umur 18 tahun atau berkahwin lebih awal, dan ia mencetuskan prinsip per stirpes, jadi bahagian anak yang telah meninggal dunia berpindah kepada anak-anaknya sendiri.

Kembali kepada contoh kerja kami. Wasiat yang tidak sah bermakna tidak berwasiat. Pasangan dan dua anak, harta pusaka sekitar £400,000. Pasangan itu mengambil catel, £322,000, dan separuh daripada baki £78,000 (£39,000). Kanak-kanak berkongsi £39,000 yang lain pada amanah berkanun. Amalkan aritmetik itu sehingga automatik.

Memilih geran perwakilan yang betul

Sebelum sesiapa boleh berurusan dengan aset, mereka biasanya memerlukan kuasa. Jenis pemberian bergantung kepada sama ada terdapat wasiat yang sah dan sama ada wasi sanggup dan mampu bertindak.

• Pemberian probet — dikeluarkan kepada wasi yang dinamakan dalam wasiat yang sah. Kewibawaan mereka sebenarnya berasal dari kehendak itu sendiri; geran hanya mengesahkannya.
• Surat pentadbiran dengan wasiat dilampirkan — di mana terdapat wasiat yang sah tetapi tiada wasi yang mampu atau sanggup bertindak (contohnya, wasi yang dinamakan telah meninggal dunia atau telah meninggalkan jawatan).
• Surat pentadbiran — jika tidak ada wasiat yang sah, maka harta pusaka itu akan berlaku tanpa wasiat.

Turutan keutamaan bagi siapa yang boleh memohon ditetapkan oleh Non-Contentious Probate Rules 1987: peraturan 20 untuk geran jika ada wasiat, dan peraturan 22 untuk tidak berwasiat (yang secara amnya mengikut susunan kelayakan kepada harta pusaka). MCQ biasa menguji sama ada seseorang yang rendah dalam perintah boleh memohon manakala seseorang yang mempunyai hak yang lebih baik masih bersedia — mereka tidak boleh, melainkan orang yang lebih berhak itu membersihkan diri dengan melepaskan atau dilepaskan.

Proses pentadbiran: apa yang sebenarnya dilakukan oleh wakil peribadi

OSebaik dilantik, wakil peribadi (PR) — wasi di bawah wasiat, pentadbir yang tidak berwasiat — mengikut urutan yang boleh dikenali. Pelajarinya sebagai cerita, bukan senarai tugas, dan soalan menjadi lebih mudah dibaca.

Mereka mengumpul dan menilai aset, kemudian berurusan dengan cukai warisan. IHT biasanya perlu dibayar sebelum pengeluaran geran, itulah sebabnya PR kadangkala perlu mengatur kewangan untuk membayarnya. Ingat kelegaan utama yang keliru oleh calon: jalur kadar nil, jalur kadar nol boleh dipindah milik antara pasangan, jalur kadar nol residence untuk rumah yang berpindah kepada keturunan langsung dan pengecualian pasangan dan badan amal. Anda biasanya tidak akan diminta untuk mengira liabiliti penuh, tetapi anda mesti mengenali pemindahan mana yang dikecualikan dan cara hadiah seumur hidup dalam tempoh tujuh tahun memberi maklum balas.

ASelepas pemberian, PR membayar hutang dan perbelanjaan si mati. Perintah pembayaran Y untuk estet pelarut mengikut Bahagian II Jadual Pertama Akta Pentadbiran Harta Pusaka 1925, dan PR yang mahukan perlindungan terhadap pemiutang yang tidak diketahui harus meletakkan iklan berkanun di bawah seksyen 27 Akta Pemegang Amanah 1925. Langkah tunggal itu muncul dengan kerap, kerana ia membenarkan PR mengagihkan tanpa liabiliti peribadi kepada pemiutang yang muncul kemudian.

OBaru mereka mengagihkan kepada benefisiari dan menyediakan akaun harta pusaka. PR tidak dijangka menyelesaikan semuanya dalam sekelip mata; mahkamah mengiktiraf tahun pelaksana , bermakna benefisiari biasanya tidak boleh memaksa pengagihan dalam tempoh dua belas bulan selepas kematian. Pada keseluruhannya, PR berhutang kewajipan fidusiari dan mesti bertindak dengan berhati-hati dan kemahiran yang munasabah di bawah Akta Pemegang Amanah 2000.

Pengedaran perangkap pemeriksa suka: luput, penebusan dan pengurangan

EWalaupun dengan wasiat yang sah, hadiah boleh gagal. Ini adalah tanah yang subur untuk satu soalan jawapan terbaik, jadi simpan tiga kegagalan utama dalam fikiran anda.

Lapse berlaku apabila benefisiari meninggal dunia sebelum pewasiat. Hadiah biasanya gagal dan jatuh ke dalam sisa. Tetapi tonton seksyen 33 Akta Wasiat 1837: di mana hadiah diberikan kepada anak pewasiat atau keturunan terpencil yang mendahului meninggalkan keluaran mereka sendiri, isu itu mengambil hadiah itu, melainkan wasiat itu menunjukkan niat yang bertentangan.

Ademption terpakai kepada hadiah tertentu. Jika pewasiat meninggalkan "saham saya dalam X plc" tetapi menjualnya sebelum kematian, hadiah itu diterima — ia hilang begitu saja, dan benefisiari tidak mendapat apa-apa untuk menggantikannya. Bandingkan ini dengan warisan am atau kewangan, yang tidak diterima.

Abatement menggigit apabila harta pusaka tidak dapat memenuhi semua hadiah dan hutang. Hadiah dikurangkan dalam susunan yang ditetapkan, dengan sisa digunakan dahulu, kemudian warisan am, kemudian hadiah khusus. Jika soalan memberitahu anda harta pusaka itu pendek, cari segera untuk pengurangan.