Představte si vzor faktů, který se znovu a znovu objevuje na papíře FLK2. Muž zemře. Je tam kus papíru, který vypadá jako závěť, ale jen jedna osoba ho sledovala, jak ji podepisuje. Byl ženatý, měl dvě děti a zanechal po sobě dům v hodnotě 400 000 liber a nějaké úspory. Otázka se vás ptá, kdo co bere. Máte devadesát sekund. Kde vůbec začít?
Toto je srdce Wills and the Administration of Estates, jednoho ze šesti subjektů testovaných v SQE1 FLK2. Odměňuje kandidáty, kteří procházejí panstvím v pevném pořadí, spíše než hádáním. Dovolte mi, abych vás provedl tímto pořadím, protože jakmile si ho osvojíte, jediná nejlepší odpověď obvykle vypadne sama.
Je závěť platná? Formality a kapacita nejprve
Nikdy nerozdělujte pozůstalost, dokud se nerozhodnete, zda existuje platná závěť. Formální požadavky pocházejí z paragrafu 9 Wills Act 1837. Závěť musí být písemná a podepsaná zůstavitelem (nebo někým v jejich přítomnosti na jejich pokyn) a musí z ní vyplývat, že zůstavitel tímto podpisem zamýšlel provést závěť. Podstatné je, že podpis musí být učiněn nebo potvrzen za přítomnosti dvou nebo více svědků současně přítomných a každý svědek pak musí podepsat nebo potvrdit v přítomnosti zůstavitele.
Vraťte se k našemu úvodnímu scénáři. Podpis sledoval pouze jeden člověk. Tato závěť nevyhovuje paragrafu 9 a je neplatná, což znamená, že pozůstalost přechází na intestacy. Zkoušející milují tuto past, protože je snadné přeskočit přímo na distribuci a zapomenout na kontrolu základů.
Platnost také závisí na testamentární kapacitě. Klasický test pochází z Banks v Goodfellow (1870): zůstavitel musí porozumět povaze aktu a jeho účinkům, rozsahu svého majetku a nárokům, které by měl uplatnit, aniž by jeho náklonnost otrávila porucha mysli. Sledujte také nedostatek znalostí a schválení, nepatřičný vliv a zvláštní pravidla, kdy příjemce nebo jeho manžel/manželka vystupuje jako svědek – podle paragrafu 15 zákona o závětích 1837 tento dar selže, ačkoli závěť samotná zůstává platná.
Zvyk na zkoušku, který stojí za to vybudovat: než si přečtete možnosti odpovědí, položte si tři rychlé otázky – platné provedení, kapacita a odvolání. Manželství ruší závěť podle oddílu 18 (pokud není učiněno v souvislosti s tímto sňatkem) a rozvod považuje bývalého manžela za zesnulého podle oddílu 18A.
Žádná platná závěť? Intestacy pravidla pro SQE1 FLK2
Tam, kde neexistuje platná závěť, o tom, kdo dědí, rozhoduje zákon o správě majetku z roku 1925 ve znění zákona o dědictví a poručnických pravomocích z roku 2014. Toto je jedna z nejvíce testovaných oblastí v celém předmětu, takže musíte znát strukturu větvení za studena.
Pokud zesnulý zanechá pozůstalého manžela nebo civilního partnera a vydá (děti, vnoučata atd.), manžel si vezme všechny osobní věci, pevné zákonné dědictví (aktuálně 322 000 GBP, i když je údaj přezkoumán – vždy použijte částku uvedenou v otázce absolutně) a polovinu zbývající částky. Druhá polovina zbytku jde na vydání na statutární trusty. Všimněte si pravidla pozůstalosti: manžel/manželka musí přežít zesnulého o 28 dní.
Tam, kde je manžel/manželka, ale žádné vydání, manžel/manželka přebírá celý majetek přímo. Tak tomu bylo od roku 2014, takže jakákoliv odpověď, která vyděluje podíl pro rodiče nebo sourozence, když manžel přežije, je špatná.
S žádným pozůstalým manželem postupujete níže v přísném pořadí: vydání na statutární trusty; pak rodiče; pak bratři a sestry z celé krve; pak poloviční krev; prarodiče; strýcové a tety; a nakonec korunu jako bona vacantia. Na frázi „statutární trusty“ záleží – znamená to, že zájem závisí na dosažení 18 let nebo na dřívější svatbě a spouští princip per stirpes, takže podíl zesnulého dítěte přechází na vlastní děti tohoto dítěte.
Vraťte se k našemu příkladu. Neplatná závěť znamená intestaci. Manžel a dvě děti, majetek kolem 400 000 liber. Manžel si vezme movité věci, 322 000 GBP a polovinu ze zůstatku 78 000 GBP (39 000 GBP). Dalších 39 000 GBP si děti rozdělí na statutární fondy. Cvičte tuto aritmetiku, dokud nebude automatická.
Výběr správného udělení zastoupení
Než může kdokoli nakládat s aktivy, obvykle potřebuje autoritu. Typ grantu závisí na tom, zda existuje platná vůle a zda jsou exekutoři ochotni a schopni jednat.
- Udělení závěti – vydává se exekutorům uvedeným v platné závěti. Jejich autorita se ve skutečnosti odvozuje ze samotné vůle; grant to prostě potvrzuje.
- Správní dopisy s připojenou závětí — tam, kde existuje platná závěť, ale žádný vykonavatel schopný nebo ochotný jednat (například jmenovaný vykonavatel zemřel nebo se vzdal).
- Správní dopisy – tam, kde neexistuje platná závěť, pozůstalost přechází na intestacy.
Pořadí priority pro toho, kdo může žádat, je stanoveno Nespornými pravidly pro pozůstalostní řízení 1987: pravidlo 20 pro granty, kde existuje vůle, a pravidlo 22 pro intestacy (které se obecně řídí pořadím nároku na pozůstalost). Běžné MCQ testuje, zda se může přihlásit osoba v nižším pořadí, zatímco někdo s lepšími právy je stále ochoten – nemůže, pokud se tato osoba s lepším oprávněním nevyrovná tím, že se vzdá nebo bude opomenuta.
Proces administrace: co vlastně osobní zástupci dělají
Po jmenování se osobní zástupci (PR) – vykonavatelé na základě závěti, správci v intestaci – řídí rozeznatelnou posloupností. Naučte se to jako příběh, ne jako seznam povinností, a otázky se stanou mnohem snáze čitelné.
Shromažďují a oceňují majetek, pak se zabývají dědickou daní. IHT je obecně splatný před vydáním grantu, a proto PR někdy potřebují zajistit finance na jeho vyplacení. Pamatujte na klíčové úlevy, které si kandidáti pletou: pásmo nulové sazby , přenosné pásmo nulové sazby mezi manželi, pásmo nulové sazby pro pobyt pro přechod domů na přímé potomky a výjimky na manžela a charitu. Obvykle nebudete požádáni, abyste vypočítali plnou odpovědnost, ale musíte si uvědomit, které převody jsou osvobozeny od daně a jak se doživotní dary do sedmi let vrátí zpět.
Po udělení grantu zaplatí PR zesnulé dluhy a výdaje. Příkaz plateb za solventní majetek se řídí částí II prvního plánu k zákonu o správě majetku z roku 1925 a PR, kteří chtějí ochranu před neznámými věřiteli, by měli podávat zákonné inzeráty podle paragrafu 27 zákona o správcích 1925. Tento jediný krok přichází pravidelně, protože umožňuje distribuovat PR bez osobní odpovědnosti věřiteli, který se objeví později.
Teprve poté rozdělují příjemcům a připravují majetkové účty. Od PR se neočekává, že vše dokončí přes noc; soudy uznávají rok exekutora, což znamená, že příjemci obecně nemohou vynutit rozdělení do dvanácti měsíců po smrti. Po celou dobu musí PR dlužit svěřenecké povinnosti a musí jednat s přiměřenou péčí a dovednostmi podle zákona o správcích 2000.
Distribuční pasti, které zkoušející milují: lapsus, adempce a zmírnění
I s platnou vůlí mohou dary selhat. Toto je úrodná půda pro otázky s jedinou nejlepší odpovědí, takže si tři hlavní selhání dobře zapamatujte.
Lapse nastane, když příjemce zemře dříve než zůstavitel. Dar obvykle selže a zapadne do zbytků. Ale sledujte oddíl 33 zákona o závětích 1837: pokud je dar zůstavitelovu dítěti nebo vzdálenějšímu potomkovi, který předčasně zanechá vlastní vydání, toto vydání vezme dar místo toho, pokud závěť nevykazuje opačný záměr.
Odkup se vztahuje na konkrétní dárky. Pokud zůstavitel zanechá „moje podíly v X plc“, ale před smrtí je prodá, dar se schválí – jednoduše zmizí a oprávněný nedostane nic, co by jej nahradilo. Porovnejte to s obecným nebo peněžním dědictvím, které neuznává.
Abatement kousne, když panství nemůže uhradit všechny dary a dluhy. Dary se snižují ve stanoveném pořadí, přičemž nejprve se použijí zbytky, poté obecné dědictví a poté konkrétní dárky. Pokud vám otázka říká, že majetek je krátký, okamžitě vyhledejte snížení.
Rychlý autotestA: závěť dá „moje BMW“ Anně, „5 000 liber“ Benovi a zbytek Chloe. Zůstavitel prodal BMW před smrtí a pozůstalost nemůže Benovi zaplatit v plné výši. Které doktríny platí? Vykoupení odstraní Annin dar; snížení omezuje Benovo dědictví. Pokud jste oba jmenovali bez váhání, jste v tomto bodě připraveni na zkoušku.
Jedna poslední oblast k revizi: nároky podle zákona o dědictví (zajištění pro rodinu a závislé osoby) z roku 1975. Některé kategorie – manželé/manželky, bývalí manželé/manželky, děti, spolubydlící ve dvou letech a vyživované osoby – mohou požádat o přiměřené finanční zajištění, pokud je vůle nebo nezávaznost vynechá. Zjistěte, kdo může uplatnit nárok a šestiměsíční lhůtu od grantu, a pokryli jste to, na co se obvykle SQE ptá.
Jak vám CELE SQE může pomoci zvládnout tento předmět
Wills and the Administration of Estates odměňuje strukturované cvičení více než čtení, k čemuž jsou naše materiály stavěny. Učebnice CELE SQE pokrývají všech třináct předmětů (celá sada 950 GBP nebo 570 GBP za jednu sadu FLK) a naše banka otázek za 575 GBP měsíčně procvičuje výpočty intestality a pasti výběru grantů, dokud se necítí rutinou. Pokud dáváte přednost cestě s průvodcem, kurzy SQE1 běží od 1 750 GBP za krátkodobou variantu až po 3 720 GBP za dlouhodobý kurz, s trasou s jedním FLK za poloviční ceny, pokud potřebujete pouze FLK2. Kontaktujte nás kdykoli na WeChat SQE100 nebo na [email protected] – žádný tlak, jen pomoc, když ji chcete.