A nám minulý měsíc poslal e-mail s otázkou, která se neustále objevuje. Kmen popisoval zůstavitele, který podepsal svou závěť u kuchyňského stolu, zatímco jeho soused koukal, a pak nesl papír vedle, aby ho mohla podepsat i manželka souseda. Čtyři možnosti odpovědi. Dva z nich vypadali věrohodně. Vybral si špatnou a nemohl přijít na to proč.
To je v kostce Wills and the Administration of Estates. Zákon není koncepčně obtížný — ale je nemilosrdný k detailům a zkoušející SQE1 FLK2 to vědí. Tento předmět odměňuje kandidáty, kteří dokážou provést mechanický kontrolní seznam pod časovým tlakem. Níže je uveden kontrolní seznam, který učíme, sekce po sekci.
Platnost v SQE1 FLK2: kapacita, záměr a formality oddílu 9
Každá závěťová otázka začíná na stejném místě: je tento dokument platný? Tři končetiny, vždy v tomto pořadí.
Capacity. Test obecného práva v Banks v Goodfellow (1870) stále platí. Zůstavitel musí rozumět povaze aktu a jeho účinkům, musí rozumět zhruba rozsahu majetku, s nímž se nakládá, chápat a ocenit nároky těch, o které se dá očekávat, že se o ně postará, a nesmí mít žádnou poruchu mysli, která by převracela jeho smysl pro právo. Závěť, která je na první pohled racionální a řádně provedená, přitahuje předpoklad způsobilosti – sledujte proto fakta, která ji vyvracejí, jako je diagnóza demence nebo nevysvětlitelný radikální odklon od dřívějších závětí.
Znalosti a schválení. Obvykle se předpokládá, že jakmile se zobrazí kapacita a řádné provedení. Domněnka odpadá tam, kde je zůstavitel slepý nebo negramotný, pokud závěť podepsal na jeho pokyn někdo jiný, nebo tam, kde existují podezřelé okolnosti — klasicky tam, kde z toho má podstatný prospěch ten, kdo závěť připravil. Nezaměňujte to s nepatřičným vlivem, který musí být v zákoně závětí pozitivně prokázán; neexistuje předpoklad nepatřičného ovlivňování, ať je vztah jakkoli úzký. Nátlak, ne přesvědčování, je standard.
Formality podle § 9 Wills Act 1837. Naučte se to jako pět samostatných polí. Závěť musí být písemná a podepsaná zůstavitelem (nebo někým jiným v jeho přítomnosti a na jeho pokyn). Musí být patrné, že zůstavitel chtěl svým podpisem závěť uvést v platnost. Podpis musí být učiněn nebo potvrzen za přítomnosti dvou nebo více svědků současně přítomných. Každý svědek pak musí dosvědčit a podepsat nebo potvrdit svůj podpis v přítomnosti zůstavitele. Všimněte si asymetrie, která každého zaujme: svědci musí být oba přítomni, když zůstavitel podepisuje nebo uznává, ale nemusí být ve vzájemné přítomnosti, když podepisují.
Zpět ke scénáři kuchyňského stolu: zůstavitel podepsal pouze před jedním svědkem a druhý svědek ho nikdy neviděl podepsat ani potvrdit. Oddíl 9 selže. Nic později to nevyléčí. Pozůstalost přechází na intestacy.
Zrušení, změny a rozvodová past
Platná vůleA může přestat fungovat několika způsoby a FLK2 miluje testování hran.
Sňatek nebo vytvoření občanského partnerství ruší existující závěť podle s.18 Zákon o závětích 1837, pokud nebyla závěť výslovně učiněna v očekávání tohoto konkrétního manželství. Rozvod nebo zánik znamená něco užšího podle § 18A: závěť zůstává platná, ale s bývalým manželem se nakládá, jako by zemřel k datu, kdy manželství skončilo. Jmenování bývalé manželky jako vykonavatele tedy selže a jakýkoli dar pro ni selže, ale zbytek vůle jde dál – a dar obvykle upadne do zbytků, spíše než aby předal intestaci.
Odvolání zničením podle § 20 vyžaduje čin i úmysl. Pálení, trhání nebo jiné ničení — provádí zůstavitel nebo někdo v jeho přítomnosti a na jeho pokyn. Symbolická gesta nestačí; přeškrtnutí celé závěti perem nebo přepsání „odvoláno“ přes titulní stranu ji nezničí. Tam, kde bylo naposledy známo, že je závěť v držení zůstavitele a po smrti ji nelze nalézt, nastává domněnka zrušení, i když je vyvratitelná.
Změny provedené po provedení jsou podle § 21 neúčinné, pokud nejsou provedeny samostatně, a původní znění platí, pokud je stále „zdánlivé“ – což znamená čitelné běžnými prostředky. Pokud byla slova vymazána tak důkladně, že je nelze přečíst, dar obecně selže. Řádně provedený kodicil může změnit, potvrdit nebo oživit závěť; potvrzení znovu zveřejňuje závěť k datu kodicilu, který se občas mění, kdo přijímá třídní dar.
Proč dary selžou: ampce, zánik a pravidlo svědka-příjemce
Zde je jediný nejlepší formát odpovědi. Závěť je platná, doložka jasná, a přesto jmenovaný příjemce nic nedostane. Projděte seznam chyb:
Ademption. Konkrétní dar ("moje akcie ve společnosti Redwood Ltd", "moje chata na Hilltop Lane") selže, pokud aktivum v době smrti již není v pozůstalosti. Prodáno, rozdáno, zničeno – příjemce si nic nevezme a nemá nárok na výtěžek. Obecné a peněžní dědictví nelze uznat.
Lapse. Oprávněný, který předchází zůstaviteli, nic nebere. Zkontrolujte však s.33 Zákon o závěti 1837: pokud je dar určen zůstavitelovu dítěti nebo vzdálenějšímu potomkovi, kteří zemřou jako první a po smrti zůstavitele zůstanou naživu, dar přechází na toto vydání po stirech, pokud závěť nevykazuje opačný úmysl. Dárky příteli nebo sourozenci takovou záchranu nedostanou.
Oddíl 15. Dar svědčícímu svědkovi nebo manželovi či občanskému partnerovi svědčícího svědka je neplatný – ačkoli závěť samotná zůstává platně vykonána. A podle zákona o závěti z roku 1968 se toto pravidlo nebere v úvahu, pokud byla závěť řádně vykonána, aniž by se započítávalo potvrzení tohoto svědka, takže závěť podepsaná třemi svědky může být stále prospěšná jednomu z nich.
Také na seznamu: vyloučení odpovědnosti, propadnutí věci, pokud oprávněná osoba nezákonně zabila zůstavitele, a nejistota předmětu nebo předmětu. Pokud zbytkový dar zcela selže, přechází tento podíl na částečnou intestaci podle zákona o správě majetku 1925.
Správa majetku: granty, PR pravomoci a ochrana
Vykonavatelé odvozují pravomoc z vůle a jejich pravomoci běží od okamžiku smrti; udělení závěti to pouze potvrzuje. Správci naproti tomu nemají žádné oprávnění, dokud se udělení nevydá. Už jen toto rozlišení odpovídá na překvapivý počet otázek.
Tři udělení k rozlišení: pozůstalostní, kde platná závěť jmenuje ochotné vykonavatele; správní dopisy s připojenou závětí, kde existuje závěť, ale žádný prokazující vykonavatel, s oprávněním nařízeným podle pravidla 20 Pravidel pro nesporné pozůstalostní řízení z roku 1987; a jednoduché správní dopisy o intestaci, objednané podle pravidla 22, počínaje pozůstalým manželem nebo partnerkou, pak dětmi, pak rodiči, pak plnokrevnými sourozenci a tak dále. Dva správci jsou zapotřebí tam, kde majetek zahrnuje menšinový podíl nebo doživotní podíl.
Osobní zástupci mají široké zákonné pravomoci: prodávat, přivlastňovat si aktiva k uspokojení nároku podle s.41 AEA 1925 (se souhlasem příjemce), pojistit, investovat v rámci obecné pravomoci podle zákona o správcích z roku 2000 a delegovat – vždy s výhradou zákonné povinnosti péče.
Dva ochranné kroky jsou důkladně prozkoumány. Reklama podle s.27 Zákon o správci z roku 1925 v London Gazette a místní noviny, které povolují nejméně dva měsíce, chrání PR před osobní odpovědností vůči neznámým věřitelům a příjemcům – nebrání těm žadatelům, aby pronásledovali majetek v rukou příjemců. A tam, kde nelze vysledovat příjemce, bezpečnou cestou je Benjaminův příkaz od soudu, spíše než tiché rozhodnutí o distribuci tak jako tak.
Pamatujte také na šestiměsíční lhůtu pro nároky podle zákona Inheritance (opatření pro rodinu a závislé osoby) z roku 1975, která běží ode dne udělení grantu. Předčasná distribuce není nezákonná, ale PR, který tak učiní, riskuje osobní odpovědnost v případě úspěchu nároku.
Základy dědické daně pro FLK2
Nejste požádáni, abyste byli daňovým poradcem. Jste požádáni, abyste našli výjimku a použili správnou sazbu. Postavte si pozůstalost po smrti, odečtěte dluhy a náklady na pohřeb, poté použijte výjimky – osvobození manžela nebo občanského partnera a osvobození charitativních organizací jsou neomezené (s výhradou omezení, kdy pozůstalý manžel nemá trvalé bydliště ve Spojeném království a nebyly provedeny žádné volby).
Pak pásmo nulové sazby ve výši 325 000 GBP, plus jakékoli převoditelné nevyužité pásmo od předchozího manžela/manželky, plus pásmo nulové sazby pro bydliště, kde oprávněný podíl na bydlení přechází na přímé potomky – zužuje se, pokud majetek přesahuje 2 miliony GBP. Úmrtnost je 40 %, snížena na 36 %, kde alespoň 10 % základní částky jde na charitu. Celoživotní převody uskutečněné do sedmi let se opět berou v úvahu, přičemž zužující se úleva snižuje daň (nikoli převod) z darů uskutečněných více než tři roky před smrtí. Úleva od obchodního a zemědělského majetku prošla reformou, takže si raději ověřte aktuální pozici v den zkoušky, než abyste se spoléhali na staré poznámky.
On mechanika: IHT na úmrtní pozůstalost je obecně splatná šest měsíců po skončení měsíce úmrtí, s možností splátek po dobu deseti let pro pozemky, podniky a určité podíly. Mnoho statků se kvalifikuje jako vyjmuté a nepotřebuje žádný úplný účet.
Jak prohloubit toto téma před SQE1
Tři návyky, které rychle zvednou známky. Vypisujte si prvky s.9 z paměti každé ráno po dobu jednoho týdne, dokud to nezvládnete za méně než šedesát sekund. Sestavte jednostránkové „proč tento dárek selhal?“ vývojový diagram a otestujte se proti němu pomocí skutečných kmenů otázek. A kdykoli narazíte na nějaké datum – svatbu, rozvod, prodej chaty, dar před pěti lety – okamžitě se zeptejte, jaké právní následky to datum nese. Data v tomto předmětu nejsou nikdy ozdobou.
Jeden poslední zvyk: přečtěte si poslední větu otázky před fakty. "Která z následujících možností nejlépe vystihuje odpovědnost exekutora?" vás pošle někam docela jinam než "Kdo má nárok na chatu?"
Pokud byste chtěli strukturovanou podporu, CELE SQE vyučuje všech 13 předmětů FLK1 a FLK2 od úplně prvního zasedání SQE v roce 2021. Naše kurzy SQE1 běží za 3 720 GBP (dlouhodobé), 2 750 GBP (střednědobé) a 5 FL (jednodenní za poloviční ceny 7 GBP) Sleva 150 GBP na ranní ptáčata nebo rezervace do tří měsíců od zkoušky. Předplatné banky otázek SQE1 stojí 575 GBP měsíčně a učebnice stojí 950 GBP za celou sadu nebo 570 GBP za jednu FLK. Otázky jsou vítány kdykoli — WeChat SQE100, [email protected] nebo celebar.com.