Διαθήκες και Διοίκηση Περιουσίας: Οδηγός Εξετάσεων SQE1 FLK2

Φανταστείτε το ρολόι των εξετάσεων στις 4 ώρες μέσα. Αντιμετωπίζετε μια ερώτηση όπου ένας άντρας πεθαίνει αφήνοντας μια γυναίκα, δύο παιδιά και μια περιουσία £480.000 — χωρίς διαθήκη. Πρέπει να το χωρίσετε σωστά, στο κεφάλι σας, σε περίπου 90 δευτερόλεπτα. Λάβετε σωστά τον αριθμό της νομικής κληρονομιάς και ολόκληρη η απάντηση καταρρέει. Αυτή είναι η καθημερινή πραγματικότητα του Wills and the Administration of Estates στο χαρτί SQE1 FLK2 και είναι ένα από τα πιο βαριά θέματα που θα καθίσετε.

Τα καλά νέα; Σχεδόν κάθε ερώτηση σε αυτόν τον τομέα ανταμείβει έναν υποψήφιο που γνωρίζει μια χούφτα καταστατικά και μπορεί να τα εφαρμόσει ήρεμα. Επιτρέψτε μου να σας καθοδηγήσω στα μέρη που αγαπά να δοκιμάζει η αξιολόγηση και τι ακριβώς πρέπει να κάνετε για να τα κλειδώσετε.

Γιατί Wills and Estates πονάει στο FLK2 χαρτί

Αυτό το θέμα βρίσκεται μέσα στο FLK2 μαζί με την ιδιοκτησία, τα καταπιστεύματα, το δίκαιο της γης, τους λογαριασμούς δικηγόρων και την ποινική πρακτική. Κάθε χαρτί FLK είναι 180 Single Best Answer MCQs σε διάστημα 5 ωρών και 20 λεπτών, ώστε να μην έχετε χρόνο να ανασκευάσετε κανόνες από την αρχή. Οι ερωτήσεις διαθήκης τιμωρούν την ασάφεια. Σας δίνουν ένα ακριβές σύνολο γεγονότων — ένας μάρτυρας που είναι επίσης δικαιούχος, ένας γάμος μετά την υπογραφή διαθήκης, ένα παιδί που προηγείται του διαθέτη — και μόνο μία επιλογή εφαρμόζει σωστά το νόμο.

Η παγίδα είναι ότι οι λάθος απαντήσεις είναι συνήθως σχεδόν σωστές. Αντικατοπτρίζουν τον κανόνα όπως ήταν πριν από μια μεταρρύθμιση ή εφαρμόζουν την αδιαθεσία όταν στην πραγματικότητα προκύπτει μια μερική αδιαθεσία. Άρα η δουλειά σας είναι η ακρίβεια, όχι το πλάτος.

Κανόνες αδιαθεσίας: Η καταστατική κληρονομιά που πρέπει να απομνημονεύσετε

Ξεκινήστε εδώ, γιατί η αθωότητα εμφανίζεται συνεχώς. Όταν κάποιος πεθαίνει χωρίς έγκυρη διαθήκη, η περιουσία υπόκειται στον Νόμο A για τη διαχείριση περιουσίας 1925, όπως τροποποιήθηκε από τον νόμο περί κληρονομιάς και εξουσιών διαχειριστών του 2014.

Η σειρά του δικαιώματος εξαρτάται από το ποιος επιζεί:

• Σύζυγος ή πολιτικός σύντροφος και θέμα (παιδιά): ο σύζυγος παίρνει όλα τα προσωπικά περιουσιακά στοιχεία, μια πάγια νομική κληρονομιά (επί του παρόντος £322.000) συν τόκους, και το ήμισυ του υπολοίπου απολύτως. Το άλλο μισό πηγαίνει στο θέμα των καταστατικών καταπιστευμάτων.
• Σύζυγος αλλά κανένα πρόβλημα: ο σύζυγος παίρνει ολόκληρη την περιουσία. Οι γονείς και τα αδέρφια δεν παίρνουν τίποτα — μια αλλαγή που πολλοί υποψήφιοι ξεχνούν ήρθε με τον νόμο του 2014.
• Κανένας σύζυγος: η περιουσία περνά κάτω από μια αυστηρή θεσμική κλίμακα — θέμα, μετά γονείς, μετά αδέλφια ολικής αίματος και ούτω καθεξής.

Παγίδα επιβίωσης: ο σύζυγος πρέπει να επιζήσει από τον αποθανόντα έως 28 ημέρες για να κληρονομήσει στην αδιαθεσία. Εάν πεθάνουν μέσα σε αυτό το παράθυρο, η περιουσία διανέμεται σαν να μην είχαν επιζήσει. Οι εξεταστές λατρεύουν αυτό.

A είναι το νομοθετικά καταπιστεύματα για έκδοση. Τα παιδιά λαμβάνουν ίσα μερίδια, αλλά το ενδιαφέρον τους εξαρτάται από το να φτάσουν τα 18 (ή να παντρευτούν νωρίτερα). Εάν ένα παιδί έχει ήδη πεθάνει αφήνοντας δικά του παιδιά, αυτά τα εγγόνια παίρνουν το μερίδιο των γονιών τους — αυτός είναι ο κανόνας υποκατάστασης. Εξασκηθείτε στη σχεδίαση του γενεαλογικού δέντρου πριν υπολογίσετε. Σας σώζει από το κλασικό λάθος να δίνετε τα πάντα σε έναν επιζώντα σύζυγο όταν υπάρχει και πρόβλημα.

Έγκυρες διαθήκες: Τμήμα 9 Διατυπώσεις και ανάκληση

Το αν μια διαθήκη είναι έγκυρη είναι καθαρή εφαρμογή κανόνα και οι κανόνες προέρχονται από τον νόμο Wills 1837. Για να είναι τυπικά έγκυρη μια διαθήκη σύμφωνα με την ενότητα 9, πρέπει να είναι:

• στη γραφή;
• υπογράφεται από τον διαθέτη (ή από κάποιον παρουσία και υπό την καθοδήγησή του),
• με τον διαθέτη που σκοπεύει με αυτή την υπογραφή να θέσει σε εφαρμογή τη διαθήκη·
• και την υπογραφή που έγινε ή αναγνωρίστηκε παρουσία δύο μαρτύρων που είναι παρόντες ταυτόχρονα, οι οποίοι υπογράφουν ο καθένας.

Πέρα από το έντυπο, ο διαθέτης χρειάζεται διαθηκική ικανότητα. Το κλασικό τεστ εξακολουθεί να είναι το Banks v Goodfellow (1870): ο διαθέτης πρέπει να κατανοήσει τη φύση της σύνταξης μιας διαθήκης, την έκταση της περιουσίας του και τις αξιώσεις στις οποίες θα έπρεπε να εκτελεστούν. Πρέπει επίσης να έχουν γνώση και έγκριση του περιεχομένου και να είναι απαλλαγμένοι από αδικαιολόγητη επιρροή.

Τώρα το κομμάτι που τραβάει τους ανθρώπους έξω — ο κανόνας δικαιούχος-μάρτυρας. Σύμφωνα με το ενότητα 15 του νόμου περί διαθηκών 1837, εάν ένας δικαιούχος (ή ο σύζυγός του) γίνει μάρτυρας της διαθήκης, το δώρο προς αυτόν αποτυγχάνει, αλλά η ίδια η διαθήκη παραμένει έγκυρη και παραμένουν ικανοί μάρτυρες. Άρα η θέληση λειτουργεί. ο μάρτυρας δικαιούχος απλώς χάνει την κληρονομιά του.ΧΧ3ΕΕ

Η ανάκληση είναι το άλλο μισό αυτού του θέματος. Δεσμεύστε τα στη μνήμη:

• Γάμος ή σύμπραξη ανακαλεί αυτόματα μια προηγούμενη διαθήκη (s.18), εκτός εάν η διαθήκη έγινε ενόψει του συγκεκριμένου γάμου.
• Διαζύγιο δεν ανακαλεί ολόκληρη τη διαθήκη, αλλά ο πρώην σύζυγος αντιμετωπίζεται ως πέθανε την ημερομηνία της λύσης, επομένως τα δώρα και τα ραντεβού σε αυτούς αποτυγχάνουν (s.18A).
• Καταστροφή με πρόθεση ανάκλησης, ή μεταγενέστερη διαθήκη ή codicil, ανακαλεί επίσης.

Διατηρήστε την ενότητα 18 και την ενότητα 18Α σαφώς διαχωρισμένες στο μυαλό σας. Μια ερώτηση που ανοίγει με το "παντρεύτηκε ξανά μετά την υπογραφή της διαθήκης" είναι η δοκιμή αυτόματης ανάκλησης. ένα που ανοίγει με το "χώρισαν" είναι να δοκιμάζει μόνο την ακύρωση του δώρου του συζύγου.

Αποτυχία δώρων: Παράλειψη, παραλαβή και ενότητα 33

EΑκόμη και μια έγκυρη διαθήκη μπορεί να περιέχει ένα δώρο που αποτυγχάνει. Τρία δόγματα κάνουν το μεγαλύτερο μέρος της δουλειάς εδώ.ΧΧ1ΕΕΤο

Lapse ισχύει όταν ένας δικαιούχος πεθάνει πριν από τον διαθέτη — το δώρο περιέρχεται σε κατάλοιπο ή, εάν ήταν το υπόλειμμα, σε μερική αδιαθεσία. Αλλά παρακολουθήστε την ενότητα Ενότητα 33 του νόμου περί διαθηκών 1837: όπου ένα δώρο είναι στο παιδί του διαθέτη ή στον απομακρυσμένο απόγονο του διαθέτη που προηγουμένως αφήνει το δικό του τεύχος, το τεύχος αυτό παίρνει το δώρο. Είναι η έκδοση βούλησης του κανόνα αντικατάστασης.

Ademption ισχύει για συγκεκριμένα δώρα. Εάν ο διαθέτης δώσει "τις μετοχές μου στην X Ltd" αλλά τις έχει πουλήσει πριν από το θάνατο, το δώρο παρακρατείται — απλώς αποτυγχάνει και ο δικαιούχος δεν παίρνει τίποτα. Αντιπαραθέστε μια γενική ή χρηματική κληρονομιά, την οποία οι εκτελεστές πρέπει να ικανοποιήσουν εκτός της περιουσίας.

A σύντομο επεξεργασμένο παράδειγμα. Ένας διαθέτης αφήνει το «αυτοκίνητό μου» σε έναν φίλο και 20.000 λίρες σε έναν ανιψιό, υπολείμματα για φιλανθρωπία. Το αυτοκίνητο διαλύθηκε πριν τον θάνατο. Το δώρο αυτοκινήτου adeems? Τα 20.000 £ εξακολουθούν να πληρώνονται. η φιλανθρωπία παίρνει τα υπόλοιπα. Το να εντοπίσετε ποιο δώρο επιζεί και ποιο όχι είναι ακριβώς η διάκριση που έχει σχεδιαστεί να ανταμείβει η μορφή SBA.

Διαχείριση της περιουσίας: Επιχορηγήσεις και καθήκοντα δημοσίων σχέσεων

Όταν επέλθει ο θάνατος, κάποιος πρέπει να διαχειριστεί την περιουσία. Εάν υπάρχει έγκυρη διαθήκη που ορίζει εκτελεστές, υποβάλλουν αίτηση για ΧΧ1ΥΥεπιχορήγηση επικυρώσεωςΧΧ2ΥΥ. Εάν δεν υπάρχει εκτελεστής ικανός να ενεργήσει ή δεν υπάρχει διαθήκη, ένας διαχειριστής υποβάλλει αίτηση για γράμματα διοίκησης — με τη διαθήκη να επισυνάπτεται όπου υπάρχει διαθήκη αλλά δεν διορίζεται χρησιμοποιήσιμος εκτελεστής. Η σειρά για το ποιος μπορεί να υποβάλει αίτηση για αδιαθεσία ορίζεται στον κανόνα 22 των Non-Contentious Probate Rules του 1987, παρακολουθώντας σε γενικές γραμμές το δικαίωμα στην περιουσία.

Οι προσωπικοί εκπρόσωποι οφείλουν πραγματικά καθήκοντα: να εισπράττουν τα περιουσιακά στοιχεία, να πληρώνουν τα χρέη και τις υποχρεώσεις με τη σωστή νομοθετική σειρά, να πληρώνουν τυχόν φόρο κληρονομιάς και στη συνέχεια να τα διανέμουν στους δικαιούχους. Ένα προστατευτικό βήμα που αξίζει να θυμόμαστε είναι η ειδοποίηση section 27 Trustee Act 1925 — διαφήμιση για πιστωτές στο London Gazette και μια τοπική εφημερίδα προστατεύει τους PR από άγνωστες αξιώσεις.

Θυμηθείτε τη διαφορά στην εξουσία: η εξουσία ενός εκτελεστή πηγάζει από τη θέληση και υπάρχει από τη στιγμή του θανάτου (η επιχορήγηση απλώς το επιβεβαιώνει). Ένας διαχειριστής δεν έχει καμία εξουσία έως ότου εκδοθεί η επιχορήγηση. Αυτό το χρονικό σημείο εμφανίζεται σε προβληματικές ερωτήσεις σχετικά με το ποιος θα μπορούσε να πουλήσει έγκυρα ακίνητα.

Βασικά στοιχεία φόρου κληρονομιάς που αναμένονται FLK2

Δεν εκπαιδεύεστε για να γίνετε φορολογικός σύμβουλος, αλλά η αξιολόγηση αναμένει το πλαίσιο. Το εύρος τιμών nil είναι επί του παρόντος 325.000 £. Η αξία της περιουσίας πάνω από αυτήν φορολογείται γενικά με 40%. Βασικές ελαφρύνσεις και εξαιρέσεις που θα πρέπει να μπορείτε να εφαρμόσετε:

• Εξαίρεση συζύγου/συντρόφου — οι μεταβιβάσεις μεταξύ τους απαλλάσσονται χωρίς όριο.
• Εξαίρεση από φιλανθρωπία — τα δώρα σε φιλανθρωπικές οργανώσεις του Ηνωμένου Βασιλείου εξαιρούνται και μπορεί να ισχύει μειωμένο ποσοστό 36% όταν τουλάχιστον το 10% της καθαρής περιουσίας περνά σε φιλανθρωπικούς σκοπούς.
• Μεταβιβάσιμη ζώνη μηδενικού ποσοστού — οποιαδήποτε αχρησιμοποίητη ζώνη ενός αποθανόντος συζύγου μπορεί να διεκδικηθεί από την περιουσία του επιζώντος.
• Ζώνη μηδενικού ποσοστού κατοικίας — ένα πρόσθετο επίδομα όπου ένα σπίτι περνά σε απευθείας απογόνους.
• Δυνητικά απαλλασσόμενες μεταφορές — δώρα εφ' όρου ζωής που εξαιρούνται πλήρως εάν ο δότης επιβιώσει επτά χρόνια, με ανακούφιση ενδιάμεσα.

Η πρακτική συμβουλή μου: όταν μια ερώτηση σας δίνει αριθμούς, σημειώστε το μηδενικό εύρος τιμών και, στη συνέχεια, αφαιρέστε τα απαλλασσόμενα δώρα (σύζυγος, φιλανθρωπία) πριν εφαρμόσετε το ποσοστό 40% στο πλεόνασμα. Η ανάμειξη της παραγγελίας είναι εκεί που διαρρέουν τα σημάδια.

A Απλή ρουτίνα αναθεώρησης που λειτουργεί

Γνώση χωρίς διάτρηση δεν επιβιώνει ένα πεντάωρο χαρτί. Δημιουργήστε ένα φύλλο μιας σελίδας με τα στοιχεία και τους κανόνες που επαναλαμβάνονται: ο κανόνας επιβίωσης 28 ημερών, η νομοθετική κληρονομιά, οι διατυπώσεις της ενότητας 9, οι ενότητες 15, 18, 18Α και 33 και οι ζώνες IHT. Απαγγείλτε τα μέχρι να γίνουν αυτόματα.ΧΧ1ΕΕ

Στη συνέχεια κάντε ερωτήσεις σε μικτά σετ, όχι θέμα προς θέμα. Οι πραγματικές ερωτήσεις για τις εξετάσεις δεν ανακοινώνουν ότι "το θέμα είναι η απόκτηση" — πρέπει να αναγνωρίσετε το ζήτημα από τα γεγονότα. Πάντα να σκιαγραφείτε το γενεαλογικό δέντρο σε ερωτήσεις αδιαθεσίας και να ελέγχετε πάντα αν έγινε διαθήκη πριν ή μετά από έναν γάμο. Αυτές οι δύο συνήθειες από μόνες τους θα σώσουν έναν εκπληκτικό αριθμό σημείων.ΧΧ1ΕΕ

Εάν θέλετε δομημένη υποστήριξη, τα μαθήματα CELE SQE καλύπτουν και τα 13 θέματα σε FLK1 και FLK2 με επεξεργασμένα παραδείγματα όπως τα παραπάνω. Οι επιλογές SQE1 κυμαίνονται από 1.750 £ για το βραχυπρόθεσμο μάθημα έως 3.720 £ για το μακροπρόθεσμο μάθημα, με επιλογή ενός FLK στη μισή τιμή εάν χρειάζεστε μόνο FLK2, και η τράπεζα ερωτήσεων SQE1 είναι διαθέσιμη με 575 £ το μήνα για εστιασμένη πρακτική. Επικοινωνήστε μαζί μας ανά πάσα στιγμή στο [email protected], στο WeChat SQE100 ή στο celebar.com — χωρίς πίεση, απλώς βοηθήστε όταν το θέλετε.