A nám minulý mesiac poslal e-mail s otázkou, ktorá sa neustále objavuje. Kmeň opisoval závetcu, ktorý podpísal závet pri kuchynskom stole, zatiaľ čo jeho sused ho sledoval, a potom nosil papier vedľa, aby ho mohla podpísať aj susedova manželka. Štyri možnosti odpovede. Dve z nich vyzerali vierohodne. Vybral si nesprávnu a nevedel prísť na to prečo.
To je v skratke Wills and the Administration of Estates. Zákon nie je koncepčne náročný — ale je neúprosný v detailoch a skúšajúci SQE1 FLK2 to vedia. Tento predmet odmeňuje kandidátov, ktorí dokážu spustiť mechanický kontrolný zoznam pod časovým tlakom. Nižšie je uvedený kontrolný zoznam, ktorý učíme, sekciu po sekcii.
Platnosť v SQE1 FLK2: kapacita, zámer a formality sekcie 9
Každá závetová otázka začína na rovnakom mieste: je tento dokument platný? Tri končatiny, vždy v tomto poradí.
Kapacita. Test zvykového práva v Banks v Goodfellow (1870) stále platí. Poručiteľ musí rozumieť povahe aktu a jeho účinkom, musí zhruba rozumieť rozsahu majetku, s ktorým sa nakladá, rozumieť a oceniť nároky tých, o ktorých sa môže očakávať, že sa o ne postará, a nesmie mať žiadnu poruchu mysle, ktorá by kazila jeho zmysel pre právo. Závet, ktorý je na prvý pohľad racionálny a riadne vykonaný, priťahuje predpoklad spôsobilosti – preto sledujte fakty, ktoré ho vyvracajú, ako je diagnóza demencie alebo nevysvetliteľný radikálny odklon od predchádzajúcich závetov.
Znalosti a schválenie. Bežne sa predpokladá, keď sa zobrazí kapacita a riadne vykonanie. Domnienka odpadá tam, kde je poručiteľ slepý alebo negramotný, ak závet podpísal na jeho pokyn niekto iný, alebo ak existujú podozrivé okolnosti – klasicky tam, kde osoba, ktorá závet pripravila, má z neho značný prospech. Nemýľte si to s nenáležitým vplyvom, ktorý musí byť v zákone vôle pozitívne preukázaný; neexistuje predpoklad neprimeraného ovplyvňovania, nech je vzťah akokoľvek blízky. Nátlak, nie presviedčanie, je štandard.
Formality podľa § 9 zákona o závetoch 1837. Naučte sa to ako päť samostatných políčok. Závet musí byť písomný a podpísaný poručiteľom (alebo niekým iným v jeho prítomnosti a na jeho pokyn). Musí sa zdať, že poručiteľ svojím podpisom zamýšľal vykonať závet. Podpis musí byť urobený alebo uznaný za prítomnosti dvoch alebo viacerých svedkov súčasne prítomných. Každý svedok potom musí v prítomnosti poručiteľa potvrdiť a podpísať alebo potvrdiť svoj podpis. Všimnite si asymetriu, ktorá každého zaujme: svedkovia musia byť prítomní, keď poručiteľ podpisuje alebo uznáva, ale nemusia byť navzájom prítomní, keď podpisujú.
Späť k scenáru kuchynského stola: poručiteľ podpísal iba pred jedným svedkom a druhý svedok ho nikdy nevidel podpísať ani potvrdiť. Časť 9 zlyhá. Nič to neskôr nevylieči. Majetok prechádza na intestacy.
Zrušenie, zmeny a rozvodová pasca
Platná vôľaA môže prestať fungovať niekoľkými spôsobmi a FLK2 miluje testovanie hrán.
Sobášom alebo vytvorením civilného partnerstva sa ruší existujúci závet podľa s.18 Zákon o závetoch 1837, pokiaľ závet nebol výslovne vyhotovený v očakávaní tohto konkrétneho manželstva. Rozvod alebo zrušenie robí niečo užšie podľa § 18A: závet zostáva platný, ale bývalý manželský partner sa považuje za mŕtveho v deň skončenia manželstva. Takže vymenovanie bývalej manželky za vykonávateľa zlyhá a akýkoľvek dar pre ňu zlyhá, ale zvyšok vôle ide ďalej – a dar zvyčajne upadne do zvyšku, a nie odovzdať intestacy.
Odvolanie zničením podľa § 20 vyžaduje čin aj úmysel. Pálenie, trhanie alebo iné ničenie — vykonáva poručiteľ alebo niekto v jeho prítomnosti a na jeho pokyn. Symbolické gestá nestačia; prečiarknutie celého závetu perom alebo písanie „odvolaný“ cez titulnú stranu ho nezničí. Ak bolo naposledy známe, že závet bol v držbe poručiteľa a po smrti ho nemožno nájsť, nastáva domnienka zrušenia, hoci je vyvrátiteľná.
Zmeny vykonané po vykonaní sú neúčinné podľa § 21, pokiaľ nie sú vykonané samostatne, a pôvodné znenie platí, ak je stále „zdanlivé“ – čo znamená čitateľné bežnými prostriedkami. Ak boli slová vymazané tak dôkladne, že sa nedajú prečítať, dar vo všeobecnosti zlyhá. Správne vykonaný kodicil môže zmeniť, potvrdiť alebo oživiť závet; potvrdenie znovu zverejňuje závet ku dňu kodicilu, ktorý sa príležitostne mení, kto prijíma triedny dar.
Prečo dary zlyhávajú: ampcia, zánik a pravidlo svedka-príjemca
Tu je najlepší formát odpovede. Závet je platný, doložka jasná, a predsa menovaný oprávnený nedostane nič. Prejdite zoznamom chýb:
Ademption. Špecifický dar („moje akcie v Redwood Ltd“, „moja chata na Hilltop Lane“) zlyhá, ak sa majetok v čase smrti už nenachádza v pozostalosti. Predané, rozdané, zničené – príjemca si nič neberie a nemá nárok na výnosy. Všeobecné a peňažné dedičstvá nemožno uznať.
Prerušenie. Oprávnený, ktorý je pred poručiteľom, neberie nič. Overte si však s.33 Zákon o závetoch 1837: ak je dar určený poručiteľovmu dieťaťu alebo vzdialenejšiemu potomkovi, ktorý ako prvý zomrie a po smrti poručiteľa zostane nažive, dar prechádza na toto vydanie po vložení, pokiaľ závet nepreukáže opačný úmysel. Darčeky priateľovi alebo súrodencovi takúto záchranu nedostanú.
Oddiel 15. Dar vypovedajúcemu svedkovi alebo manželovi alebo partnerke osvedčujúceho svedka je neplatný – hoci samotný závet zostáva platne vykonaný. A podľa zákona o závetoch z roku 1968 sa pravidlo neberie do úvahy, ak bol závet riadne vykonaný bez započítania osvedčenia tohto svedka, takže závet podpísaný tromi svedkami môže byť stále prínosom pre jedného z nich.
Tiež na zozname: odmietnutie zodpovednosti, prepadnutie veci, ak príjemca nezákonne zabil poručiteľa, a neistota týkajúca sa predmetu alebo predmetu. Ak zostatkový dar úplne zlyhá, tento podiel prechádza na čiastočnú intestáciu podľa zákona o správe majetku 1925.
Správa majetku: granty, PR právomoci a ochrana
Vykonávatelia odvodzujú právomoc od vôle a ich právomoci plynú od okamihu smrti; udelenie dedičstva to len potvrdzuje. Správcovia naopak nemajú žiadne oprávnenie, kým sa grant nevydá. Už len tento rozdiel odpovedá na prekvapivý počet otázok.
Tri granty na rozlíšenie: dedičstvo, kde platný závet menuje ochotných vykonávateľov; správne listy s priloženým závetom, ak existuje závet, ale bez preukazujúceho vykonávateľa, s nárokom nariadeným podľa pravidla 20 Pravidiel o nespornom dedičskom konaní z roku 1987; a jednoduché úradné listy o intestácii, nariadené podľa pravidla 22, počnúc pozostalým manželským partnerom alebo občianskym partnerom, potom deťmi, potom rodičmi, potom súrodencami s čistou krvou atď. Ak majetok zahŕňa menšinový podiel alebo doživotný podiel, sú potrební dvaja správcovia.
Osobní zástupcovia majú široké zákonné právomoci: predávať, privlastňovať si aktíva na uspokojenie nároku podľa s.41 AEA 1925 (so súhlasom príjemcu), poisťovať, investovať na základe všeobecných právomocí v zákone o správcovi z roku 2000 a delegovať – vždy s výhradou zákonnej povinnosti starostlivosti.
Dva ochranné kroky sú dôkladne preskúmané. Inzercia podľa s.27 Zákona o správcovi z roku 1925 v londýnskom vestníku a noviny, ktoré kolujú na miestnej úrovni, umožňujúce najmenej dva mesiace, chráni PR pred osobnou zodpovednosťou voči neznámym veriteľom a príjemcom – nezabráni tým navrhovateľom prenasledovať majetok v rukách príjemcov. A tam, kde sa príjemca nedá vystopovať, bezpečnou cestou je Benjamínov príkaz od súdu, a nie tiché rozhodnutie o distribúcii aj tak.
Pamätajte tiež na šesťmesačné obdobie pre nároky podľa zákona Dedičstvo (opatrenie na rodinu a závislé osoby) z roku 1975, ktoré začína plynúť od dátumu udelenia grantu. Predčasná distribúcia nie je nezákonná, ale PR, ktorý tak urobí, riskuje osobnú zodpovednosť, ak bude nárok úspešný.
Náležitosti dane z dedičstva pre FLK2
Nežiadame vás, aby ste boli daňovým poradcom. Žiadame vás, aby ste našli výnimku a uplatnili správnu sadzbu. Vybudujte si pozostalosť, odpočítajte dlhy a náklady na pohreb, potom použite výnimky – výnimka pre manžela alebo partnerku a výnimka na charitu sú neobmedzené (s výhradou obmedzenia, keď pozostalý manželský partner nemá bydlisko v Spojenom kráľovstve a neboli vykonané žiadne voľby).
Potom pásmo nulovej sadzby 325 000 £, plus akékoľvek prenosné nevyužité pásmo od predchádzajúceho manžela, plus pásmo nulovej sadzby bydliska, kde oprávnený podiel na bývanie prechádza na priamych potomkov – sa zužuje, ak majetok presahuje 2 milióny £. Úmrtnosť je 40 %, znížená na 36 %, kde aspoň 10 % základnej sumy ide na charitu. Celoživotné prevody uskutočnené do siedmich rokov sa opäť vezmú do úvahy, pričom zužujúca sa úľava znižuje daň (nie prevod) z darov uskutočnených viac ako tri roky pred smrťou. Pomoc v oblasti obchodného a poľnohospodárskeho majetku bola predmetom reformy, preto si radšej skontrolujte aktuálnu pozíciu v deň skúšky, než sa spoliehať na staré poznámky.
On mechanika: IHT na úmrtný majetok je vo všeobecnosti splatný šesť mesiacov po skončení mesiaca úmrtia, s možnosťou splátok počas desiatich rokov pre pozemky, podniky a určité podiely. Mnohé nehnuteľnosti sa kvalifikujú ako vyňaté a nepotrebujú úplný účet.
Ako prehĺbiť túto tému pred SQE1
Tri návyky, ktoré rýchlo zlepšia známky. Vypisujte si z pamäti prvky s.9 každé ráno po dobu jedného týždňa, kým to nezvládnete za menej ako šesťdesiat sekúnd. Zostavte jednostránkové „prečo tento darček zlyhal?“ vývojový diagram a otestujte sa proti nemu pomocou skutočných kmeňov otázok. A vždy, keď sa stretnete s nejakým dátumom – sobášom, rozvodom, predajom chaty, darom pred piatimi rokmi – okamžite sa opýtajte, aké právne následky tento dátum nesie. Dátumy v tomto predmete nie sú nikdy ozdobou.
Jeden posledný zvyk: prečítajte si poslednú vetu otázky pred faktami. "Ktorá z nasledujúcich možností najlepšie vystihuje zodpovednosť exekútora?" vás pošle niekam celkom inam ako "Kto má nárok na chatu?"
Ak by ste chceli štruktúrovanú podporu, CELE SQE vyučuje všetkých 13 predmetov FLK1 a FLK2 od úplne prvého zasadnutia SQE v roku 2021. Naše kurzy SQE1 prebiehajú za 3 720 £ (dlhodobé), 2 750 £ (strednodobé) a 5 FL (jednosmerné za polročné ceny 1 £ za hodinu Zľava 150 £ na skoré vtáčanie alebo rezervácie do troch mesiacov od skúšky. Predplatné banky otázok SQE1 je 575 £ mesačne a učebnice stoja 950 £ za celú sadu alebo 570 £ za jeden FLK. Otázky sú vítané kedykoľvek — WeChat SQE100, [email protected] alebo celebar.com.