A написал нам в прошлом месяце по электронной почте с вопросом, который возникает постоянно. В основе описывался завещатель, который подписал завещание за кухонным столом под наблюдением соседа, а затем отнес бумагу в соседнюю дверь, чтобы жена соседа тоже могла подписать ее. Четыре варианта ответа. Два из них выглядели правдоподобно. Он выбрал неправильный вариант и не мог понять почему.
В двух словах это Wills and the Administration of Estates. Закон концептуально не сложен, но он не прощает деталей, и экзаменаторы SQE1 FLK2 это знают. Этот предмет вознаграждает кандидатов, которые могут выполнить механический контрольный список в условиях ограниченного времени. Ниже приведен контрольный список, который мы преподаем, раздел за разделом.
Действительность в SQE1 FLK2: дееспособность, намерение и формальности раздела 9
Все вопросы начинаются с одного и того же: действителен ли этот документ? Три конечности, всегда в таком порядке.
.Capacity. Тест по общему праву в деле Banks v Goodfellow (1870 г.) по-прежнему имеет решающее значение. Завещатель должен понимать природу акта и его последствия, примерно понимать размер отчуждаемого имущества, понимать и ценить требования тех, кого он должен обеспечивать, и не иметь расстройства ума, извращающего его чувство права. Завещание, которое на первый взгляд рационально и должным образом оформлено, порождает презумпцию дееспособности — поэтому следите за фактами, опровергающими его, например, диагнозом деменции или необъяснимым радикальным отходом от предыдущих завещаний.
Знания и одобрение. Обычно предполагается, что показаны возможности и надлежащее исполнение. Презумпция отпадает, если завещатель слеп или неграмотен, если завещание было подписано кем-то другим по его указанию или существуют подозрительные обстоятельства — классически, когда лицо, составившее завещание, получает по нему существенную выгоду. Не смешивайте это с чрезмерным влиянием, которое в законе воли должно быть положительно доказано; нет презумпции неправомерного влияния, какими бы близкими ни были отношения. Принуждение, а не убеждение, является стандартом.
Формальности в соответствии со статьей 9 Закона о завещаниях 1837 года. Изучите это в пяти отдельных полях. Завещание должно быть составлено в письменной форме и подписано завещателем (или кем-либо другим в его присутствии и по его указанию). Должно быть очевидно, что завещатель намеревался своей подписью придать завещанию силу. Подпись должна быть сделана или подтверждена в присутствии двух или более свидетелей, присутствующих одновременно. Затем каждый свидетель должен засвидетельствовать и подписать или подтвердить свою подпись в присутствии завещателя. Обратите внимание на асимметрию, которая всех бросается в глаза: свидетели должны присутствовать оба, когда завещатель подписывает или подтверждает, но они не обязательно должны присутствовать друг у друга, когда подписывают.
Вернемся к сценарию на кухонном столе: завещатель подписал только перед одним свидетелем, а второй свидетель никогда не видел, чтобы он подписывал или подтверждал. Раздел 9 не работает. Ничто потом не лечит это. Имущество переходит по завещанию.
Отзыв, изменения и ловушка развода
Действительное завещаниеA может перестать действовать по-разному, и FLK2 любит проверять границы.
Брак или образование гражданского партнерства отменяет существующее завещание в соответствии с s.18 Законом о завещаниях 1837, если только завещание не было составлено явно в ожидании этого конкретного брака. Развод или расторжение брака имеют более узкий характер в соответствии со статьей 18А: завещание остается в силе, но бывший супруг считается умершим в день прекращения брака. Таким образом, назначение бывшей супруги душеприказчиком не удается, и любой подарок ей не удается, но остальная часть завещания продолжается — и подарок обычно остается в остатке, а не переходит по завещанию.
Отзыв путем уничтожения согласно разделу 20 требует как действия, так и намерения. Сожжение, разрывание или иное уничтожение — производятся завещателем или кем-либо в его присутствии и по его указанию. Символических жестов недостаточно; вычеркивание всего завещания ручкой или надпись «отменено» на первой странице не уничтожает его. Если в последний раз было известно, что завещание находилось во владении завещателя и не может быть найдено после смерти, возникает презумпция отзыва, хотя она и оспорима.
Изменения, внесенные после оформления, недействительны в соответствии с разделом 21, если они не оформлены отдельно, а первоначальная формулировка остается в силе, если она все еще «очевидна», то есть читаема обычными средствами. Если слова стерты настолько основательно, что их невозможно прочитать, дар, как правило, терпит неудачу. Надлежащим образом составленное дополнение может изменить, подтвердить или возобновить завещание; подтверждение повторно публикует завещание на дату дополнения, что иногда меняет того, кто получает классный подарок.
Почему дары терпят неудачу: принятие, прекращение действия и правило свидетеля-бенефициара
Вот здесь действительно укусит единственный лучший формат ответа. Завещание действительно, условия ясны, но названный бенефициар ничего не получает. Просмотрите список ошибок:
.Ademption. Конкретный подарок («мои акции в Redwood Ltd», «мой коттедж на Хиллтоп-лейн») недействителен, если на момент смерти актив больше не находится в поместье. Продано, отдано, уничтожено — бенефициар ничего не забирает и не имеет претензий на вырученные деньги. Общее и денежное наследство не может быть признано.
Lapse. Бенефициар, умерший раньше наследодателя, ничего не получает. Но проверьте s.33 Закона о завещаниях 1837: если подарок предназначен ребенку завещателя или его дальнему потомку, который умирает первым, оставив наследника в живых после смерти завещателя, дар переходит к этому наследнику по шагам, если в завещании не указано иное намерение. Подарки другу или брату или сестре не спасут.
Раздел 15. Подарок понятому, супругу или гражданскому партнеру понятого недействителен, хотя само завещание остается действительным. А в соответствии с Законом о завещаниях 1968 года это правило игнорируется, если завещание было должным образом оформлено без учета показаний этого свидетеля, поэтому завещание, подписанное тремя свидетелями, все равно может принести пользу одному из них.
Также в списке: отказ от ответственности, конфискация в случае, если бенефициар незаконно убил наследодателя, а также неопределенность предмета или объекта. Если остаточное дарение полностью не выполнено, эта доля переходит по частичному завещанию в соответствии с Законом об управлении наследством 1925 года.
.Управление недвижимостью: гранты, PR-права и защита
Исполнители получают власть от воли, и их полномочия действуют с момента смерти; выдача завещания просто подтверждает это. Администраторы, напротив, не имеют никаких полномочий до тех пор, пока не будет выдан грант. Уже одно это различие отвечает на удивительное количество вопросов.
Три гранта, которые следует различать: завещание, когда действующее завещание назначает желающих исполнителей; административные письма с приложенным завещанием, если есть завещание, но нет доказывающего исполнителя, с правом, установленным в соответствии с правилом 20 Правил неконфликтного завещания 1987 года; и простые административные письма о незавещании, выданные в соответствии с правилом 22, начиная с пережившего супруга или гражданского партнера, затем детей, затем родителей, затем чистокровных братьев и сестер и так далее. Два администратора необходимы, если имущество включает долю меньшинства или пожизненное участие.
Личные представители обладают широкими законодательными полномочиями: продавать, присваивать активы для удовлетворения прав согласно .41 AEA 1925 (с согласия бенефициара), страховать, инвестировать в соответствии с общими полномочиями, предусмотренными Законом о доверительных управляющих 2000 года, и делегировать — всегда при условии соблюдения установленной законом обязанности проявлять осторожность.
Два защитных шага тщательно проверены. Реклама в соответствии с Законом о доверительных управляющих 1925 1925XX2YY в лондонской газете и газете, распространяющейся на местном уровне, в течение не менее двух месяцев защищает ПР от личной ответственности перед неизвестными кредиторами и бенефициарами - она не мешает этим заявителям преследовать активы, находящиеся в руках бенефициаров. А там, где бенефициара невозможно отследить, безопасным путем является судебный приказ Бенджамина, а не тихое решение о раздаче в любом случае.
Помните также о шестимесячном сроке подачи претензий в соответствии с Законом о наследстве (положения о семьях и иждивенцах) 1975 года, начиная с даты выдачи гранта. Досрочное распространение не является противозаконным, но PR, который так поступает, рискует личной ответственностью в случае успеха иска.
Основные сведения о налоге на наследство для FLK2
Вас не просят стать налоговым консультантом. Вас просят определить освобождение и применить правильную ставку. Составьте наследство после смерти, вычтите долги и расходы на похороны, а затем примените освобождения — освобождение от налога на супруга или гражданского партнера и освобождение от налога на благотворительность не ограничены (с учетом ограничения, если переживший супруг не имеет постоянного места жительства в Великобритании и выборы не были сделаны).
Затем диапазон нулевой ставки в размере 325 000 фунтов стерлингов, плюс любая передаваемая неиспользованная группа от ранее умершего супруга, плюс диапазон нулевой ставки по месту жительства, когда соответствующие права на жильё переходят к прямым потомкам, — сужается, если имущество превышает 2 миллиона фунтов стерлингов. Уровень смертности составляет 40%, а затем снижается до 36%, если не менее 10% базовой суммы идет на благотворительность. Пожизненные переводы, сделанные в течение семи лет, снова учитываются, при этом льгота по сокращению снижает налог (а не передачу) на подарки, сделанные более чем за три года до смерти. Освобождение от коммерческой недвижимости и сельскохозяйственной собственности подверглось реформе, поэтому проверьте актуальное положение на дату экзамена, а не полагайтесь на старые записи.
По механике: IHT на наследство смерти обычно подлежит уплате через шесть месяцев после окончания месяца смерти с возможностью рассрочки на срок более десяти лет для земли, предприятий и определенных пакетов акций. Многие поместья квалифицируются как исключенные и не нуждаются в полном отчете.
Как развернуть эту тему до SQE1
Три привычки, которые быстро улучшат оценки. Выписывайте элементы раздела 9 по памяти каждое утро в течение недели, пока не сможете выполнить их менее чем за шестьдесят секунд. Создайте одностраничный вопрос «почему этот подарок не удался?» блок-схему и проверьте себя, используя реальные вопросы. И всякий раз, когда вы встречаете в стебле дату — свадьба, развод, продажа коттеджа, подарок, сделанный пять лет назад, — сразу спросите, какие юридические последствия несет эта дата. Даты в этой теме ни в коем случае не являются украшением.
И последняя привычка: читайте последнее предложение вопроса перед фактами. «Что из следующего лучше всего описывает ответственность исполнителя?» отправляет вас куда-то совсем не так, как «Кому принадлежит коттедж?»
Если вам нужна структурированная поддержка, CELE SQE преподает все 13 предметов FLK1 и FLK2 с самого первого заседания SQE в 2021 году. Наши курсы SQE1 стоят 3720 фунтов стерлингов (долгосрочный), 2750 фунтов стерлингов (среднесрочный) и 1750 фунтов стерлингов (краткосрочный), с вариантами одного FLK за половину этой цены и скидкой 150 фунтов стерлингов для ранних покупателей или бронирования в течение три месяца экзамена. Подписка на банк вопросов SQE1 стоит 575 фунтов стерлингов в месяц, а стоимость учебников — 950 фунтов стерлингов за полный комплект или 570 фунтов стерлингов за один FLK. Вопросы приветствуются в любое время — WeChat SQE100, [email protected] или celebar.com.
.