Testamento e amministrazione patrimoniale: SQE1 FLK2 Guida all'esame

Immagina l'orologio dell'esame alle 4 ore dopo. Ti viene posta una domanda in cui un uomo muore lasciando una moglie, due figli e un patrimonio di £ 480.000 - senza testamento. Devi dividerlo correttamente, nella tua testa, in circa 90 secondi. Se si sbaglia la cifra dell’eredità statutaria, l’intera risposta crolla. Questa è la realtà quotidiana di Wills and the Administration of Estates sul giornale SQE1 FLK2, ed è uno degli argomenti più ricchi di regole su cui ti imbatterai.

La buona notizia? Quasi tutte le domande in questo ambito premiano un candidato che conosce a freddo una manciata di statuti e sa applicarli con calma. Lascia che ti guidi attraverso le parti che la valutazione ama testare e cosa dovresti fare esattamente per bloccarle.

Perché Wills and Estates fa male alla carta FLK2

Questo argomento si trova all'interno di FLK2 insieme a Proprietà, Trust, Diritto fondiario, Conti di avvocati e Pratica penale. Ogni documento FLK contiene 180 migliori risposte singole MCQs in 5 ore e 20 minuti, quindi non hai tempo per ricostruire le regole da zero. Le domande sul testamento puniscono la vaghezza. Ti forniscono una serie precisa di fatti - un testimone che è anche beneficiario, un matrimonio dopo la firma di un testamento, un figlio che è morto prima del testatore - e solo un'opzione applica correttamente la legge.

La trappola è che le risposte sbagliate di solito sono quasi giuste. Rispecchiano la regola com'era prima della riforma, oppure applicano l'intestino quando ciò che effettivamente si verifica è un intestino parziale. Quindi il tuo lavoro è la precisione, non l'ampiezza.

Regole sull'intestino: l'eredità statutaria che devi memorizzare

Inizia da qui, perché l'intestino appare costantemente. Quando qualcuno muore senza un testamento valido, il patrimonio passa ai sensi del Administration of Estates Act 1925, come modificato dall'Inheritance and Trustees' Powers Act 2014.

L'ordine di assegnazione dipende da chi sopravvive:

Trappola della sopravvivenza: un coniuge deve sopravvivere al defunto entro 28 giorni per ereditare per eredità. Se muoiono entro quel lasso di tempo, il patrimonio viene distribuito come se non fossero sopravvissuti. Gli esaminatori adorano questo.

A il secondo favorito è il trust statutario per emissione. I bambini partecipano in parti uguali, ma il loro interesse dipende dal raggiungimento dei 18 anni (o dal matrimonio anticipato). Se un figlio è già morto lasciando figli propri, questi nipoti prendono la quota dei genitori: questa è la regola di sostituzione. Esercitati a disegnare l'albero genealogico prima di fare i calcoli. Ti evita il classico errore di dare tutto al coniuge superstite quando esistono anche problemi.

Testamenti validi: sezione 9 Formalità e revoca

La validità di un testamento è pura applicazione delle regole e le regole provengono dal Wills Act 1837. Affinché un testamento sia formalmente valido ai sensi della sezione 9 deve essere:

Oltre la forma, il testatore necessita di capacità testamentaria. Il test classico è ancora Banks v Goodfellow (1870): il testatore deve comprendere la natura del testamento, l'entità della sua proprietà e le pretese a cui dovrebbe dare effetto. Devono inoltre avere conoscenza e approvazione dei contenuti ed essere liberi da indebite influenze.

Ora la parte che sorprende le persone: la regola del beneficiario-testimone. Ai sensi della sezione 15 del Wills Act 1837, se un beneficiario (o il suo coniuge) è testimone del testamento, la donazione a lui fallisce, ma il testamento stesso rimane valido e lui rimane un testimone competente. Quindi la volontà funziona; il beneficiario testimone perde semplicemente la sua eredità.

Revocation è l'altra metà di questo argomento. Memorizza questi in memoria:

Mantieni la sezione 18 e la sezione 18A chiaramente separate nella tua mente. Una domanda che si apre con “si è risposata dopo aver firmato il testamento” sta sperimentando la revoca automatica; quello che si apre con "hanno divorziato" mette alla prova solo la scadenza della donazione del coniuge.

Mancata donazione: decadenza, rinuncia e Sezione 33

Anche un testamento valido può contenere una donazione fallita. Tre dottrine svolgono la maggior parte del lavoro qui.

Lapse si applica quando un beneficiario muore prima del testatore: la donazione cade nel residuo o, se era il residuo, nell'intestino parziale. Ma guarda sezione 33 del Wills Act 1837: quando un dono è destinato al figlio del testatore o a un discendente più remoto che è morto prima lasciando una propria discendenza, tali discendenti accettano invece il dono. È la versione testata della regola di sostituzione.

Adenzione si applica a doni specifici. Se il testatore dona "le mie azioni della X Ltd" ma le ha vendute prima della morte, la donazione è valida: semplicemente fallisce e il beneficiario non ottiene nulla. Contrastare un lascito generale o pecuniario, che gli esecutori testamentari devono soddisfare al di fuori del patrimonio.

A esempio breve. Un testatore lascia "la mia macchina" a un amico e 20.000 sterline a un nipote, resto in beneficenza. L'auto è stata demolita prima della morte. Il regalo dell'auto è valido; le £ 20.000 sono ancora pagabili; l'ente di beneficenza prende il resto. Individuare quale regalo sopravvive e quale no è esattamente la discriminazione che il formato SBA è progettato per premiare.

Amministrazione del patrimonio: sovvenzioni e compiti del PR

Una volta avvenuta la morte, qualcuno deve amministrare il patrimonio. Se esiste un testamento valido che nomina gli esecutori, questi richiedono una concessione di successione. Se non esiste un esecutore testamentario in grado di agire, o non esiste un testamento, un amministratore richiede lettere di amministrazione - con il testamento allegato laddove esiste un testamento ma non nomina un esecutore utilizzabile. L'ordine di chi può presentare domanda di eredità è stabilito nella regola 22 delle Non-Contious Probate Rules del 1987, che traccia in generale il diritto all'eredità.

I rappresentanti personali hanno doveri reali: riscuotere i beni, pagare i debiti e le passività nel corretto ordine legale, pagare qualsiasi imposta di successione e quindi distribuire ai beneficiari. Una misura protettiva che vale la pena ricordare è l'avviso della sezione 27 Trustee Act del 1925: la pubblicità per i creditori sulla London Gazette e su un giornale locale protegge i PR da pretese sconosciute.

Ricordate la differenza di autorità: il potere dell'esecutore testamentario deriva dalla volontà ed esiste dal momento della morte (la concessione non fa altro che confermarlo). Un amministratore non ha alcuna autorità fino al rilascio della concessione. Questo punto temporale emerge nelle domande problematiche su chi potrebbe validamente vendere la proprietà immobiliare.

Nozioni di base sull'imposta di successione che FLK2 si aspetta

Non stai formando per diventare consulente fiscale, ma la valutazione prevede il quadro. La fascia tariffaria nil è attualmente £ 325.000; il valore immobiliare superiore è generalmente tassato al 40%. Principali agevolazioni ed esenzioni che dovresti essere in grado di applicare:

Il mio consiglio pratico: quando una domanda ti dà dei numeri, annota la fascia di tasso pari a zero, quindi deduci i regali esenti (coniuge, beneficenza) prima di applicare il tasso del 40% all'eccesso. Mescolare l'ordine è il punto in cui i segni trapelano.

A Routine di revisione semplice che funziona

La conoscenza senza esercitazione non sopravvive a un articolo di cinque ore. Costruisci un foglio di una pagina con le figure e le regole che ricorrono: la regola di sopravvivenza di 28 giorni, l'eredità statutaria, le formalità della sezione 9, le sezioni 15, 18, 18A e 33 e le fasce IHT. Recitateli finché non diventano automatici.

Poi fai le domande in serie miste, non argomento per argomento. Le vere domande d'esame non annunciano "si tratta di adempimenti": devi riconoscere il problema dai fatti. Disegna sempre l'albero genealogico sulle questioni relative all'intestino e controlla sempre se è stato redatto un testamento prima o dopo il matrimonio. Queste due abitudini da sole salveranno un numero sorprendente di voti.

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