A ne-a trimis un e-mail luna trecută cu o întrebare care apare constant. Tija descria un testator care și-a semnat testamentul la masa din bucătărie în timp ce vecinul său privea, apoi a purtat hârtia de alături pentru ca și soția vecinului să o semneze. Patru variante de răspuns. Două dintre ele păreau plauzibile. A ales-o greșit și nu a putut înțelege de ce.
, pe scurt, este Wills and the Administration of Estates. Legea nu este dificilă din punct de vedere conceptual, dar nu ierta detaliile, iar examinatorii SQE1 FLK2 o știu. Acest subiect recompensează candidații care pot rula o listă de verificare mecanică sub presiunea timpului. Mai jos este lista de verificare pe care o predăm, secțiune cu secțiune.
Valabilitate în SQE1 FLK2: capacitate, intenție și formalități secțiunea 9
Orice întrebare începe în același loc: este valabil acest document? Trei membre, întotdeauna în această ordine.
Capacity. Testul dreptului comun din Banks v Goodfellow (1870) încă guvernează. Testatorul trebuie să înțeleagă natura actului și efectele acestuia, să înțeleagă aproximativ întinderea proprietății de care se dispune, să înțeleagă și să aprecieze pretențiile celor pentru care ar putea fi de așteptat să îi asigure și să nu aibă tulburări de spirit care să-i pervertească simțul dreptului. Un testament care este rațional și executat în mod corespunzător atrage o prezumție de capacitate – așa că fiți atenți la fapte care o resping, cum ar fi un diagnostic de demență sau o îndepărtare radicală inexplicabilă de la testamentele anterioare.
Cunoaștere și aprobare. În mod obișnuit, se presupune odată ce sunt afișate capacitatea și execuția datorată. Prezumția decăde în cazul în care testatorul este orb sau analfabet, în cazul în care testamentul a fost semnat de altcineva pe direcția sa sau în cazul în care există circumstanțe suspecte - în mod clasic, în cazul în care persoana care a întocmit testamentul ia un beneficiu substanțial în temeiul acestuia. Nu confundați acest lucru cu influența necuvenită, care în legea voinței trebuie dovedită pozitiv; nu există nicio prezumție de influență nejustificată, oricât de strânsă ar fi relația. Constrângerea, nu persuasiunea, este standardul.
Formalități conform articolului 9 Wills Act 1837. Aflați acest lucru ca cinci casete separate. Testamentul trebuie să fie în scris și semnat de testator (sau de altcineva în prezența sa și la îndrumarea acestuia). Trebuie să apară că testatorul a intenționat prin semnătura sa să dea efect testamentului. Semnătura trebuie făcută sau confirmată în prezența a doi sau mai mulți martori prezenți în același timp. Fiecare martor trebuie apoi să ateste și să semneze, sau să-și recunoască semnătura, în prezența testatorului. Rețineți asimetria care îi prinde pe toată lumea: martorii trebuie să fie amândoi acolo când testatorul semnează sau recunoaște, dar nu trebuie să fie unul în prezența celuilalt când semnează.
Înapoi la scenariul mesei de bucătărie: testatorul a semnat în fața unui singur martor, iar al doilea martor nu l-a văzut niciodată semnând sau recunoscând. Secțiunea 9 eșuează. Mai târziu, nimic nu o vindecă. Moșia trece intestat.
Revocarea, modificările și capcana divorțului
A testamentul valid poate înceta să mai fie operațional în mai multe moduri, iar FLK2 îi place să testeze marginile.
Căsătoria sau formarea unui parteneriat civil revocă un testament existent conform s.18 Wills Act 1837, cu excepția cazului în care testamentul a fost făcut în mod expres în așteptarea acelei căsătorii. Divorțul sau dizolvarea face ceva mai restrâns conform articolului 18A: testamentul rămâne valabil, dar fostul soț este considerat ca a murit la data încheierii căsătoriei. Deci, numirea fostului soț ca executor eșuează și orice cadou pentru ea eșuează, dar restul testamentului merge mai departe - și darul de obicei scade în reziduuri, mai degrabă decât să transmită intestația.
Revocarea prin distrugere conform articolului 20 necesită atât actul, cât și intenția. Arderea, ruperea sau distrugerea în alt mod — efectuată de testator sau de cineva în prezența sa și la îndrumarea acestuia. Gesturile simbolice nu sunt suficiente; tăierea întregului testament cu stiloul sau scrierea „revocată” pe prima pagină nu îl distruge. În cazul în care testamentul a fost cunoscut ultima dată că se află în posesia testatorului și nu poate fi găsit după moarte, apare o prezumție de revocare, deși este respingabilă.
Modificările făcute după execuție sunt ineficiente conform articolului 21, cu excepția cazului în care sunt executate separat, iar formularea originală rămâne dacă este încă „aparent” – adică poate fi citită prin mijloace obișnuite. Dacă cuvintele au fost șterse atât de complet încât nu pot fi citite, darul eșuează în general. Un codicil, corect executat, poate modifica, confirma sau reînvia un testament; confirmarea republică testamentul la data codicilului, care se schimbă ocazional cine ia sub un cadou de clasă.
De ce cadourile eșuează: asimilarea, decăderea și regula martor-beneficiar
Aici este locul în care cel mai bun format de răspuns mușcă cu adevărat. Testamentul este valabil, clauza este clară și totuși beneficiarul numit nu primește nimic. Executați lista de erori:
Ademption. Un cadou specific („acțiunile mele în Redwood Ltd”, „cabana mea de la Hilltop Lane”) eșuează dacă bunul nu se mai află în avere la moarte. Vândut, dat, distrus — beneficiarul nu ia nimic și nu are nicio pretenție la încasări. Moștenirile generale și pecuniare nu pot adeem.
Lapse. Un beneficiar care decedează înaintea testatorului nu ia nimic. Dar verificați s.33 Wills Act 1837: în cazul în care cadoul este către copilul testatorului sau descendentul mai îndepărtat care moare primul lăsând emisiunea în viață la moartea testatorului, cadoul trece la acea emisiune per stirpes, cu excepția cazului în care testamentul arată o intenție contrară. Cadourile unui prieten sau frate nu primesc o astfel de salvare.
Secțiunea 15. Un cadou către un martor care atestă sau către soțul sau partenerul civil al unui martor care atestă este nul – deși testamentul în sine rămâne valabil executat. Și în conformitate cu Legea testamentelor din 1968, regula nu este luată în considerare dacă testamentul a fost executat în mod corespunzător fără a lua în considerare atestarea acelui martor, astfel încât un testament semnat de trei martori poate beneficia în continuare de unul dintre ei.
De asemenea, pe listă: declinarea răspunderii, confiscarea în cazul în care beneficiarul a ucis în mod ilegal testatorul și incertitudinea obiectului sau obiectului. În cazul în care o donație reziduală eșuează în totalitate, acea cotă trece prin intestație parțială în temeiul Legii privind administrarea moșiilor din 1925.
Administrarea moșiilor: granturi, competențe de PR și protecție
Executorii obțin autoritatea din voință și puterile lor curg din momentul morții; acordarea testamentului nu face decât să o confirme. Administratorii, dimpotrivă, nu au nicio autoritate până la emiterea grantului. Numai această distincție răspunde la un număr surprinzător de întrebări.
Trei subvenții pentru a distinge: testament, în cazul în care un testament valabil numește executori executori dispusi; scrisorile administrative cu testament anexat, în cazul în care există un testament, dar nu există un executor probator, cu dreptul dispus conform regulii 20 din Regulile de succesiune necontencioasă 1987; și simple scrisori de administrare pe intestat, dispuse conform regulii 22, începând cu soțul supraviețuitor sau partenerul civil, apoi copiii, apoi părinții, apoi frații cu sânge integral și așa mai departe. Sunt necesari doi administratori în cazul în care patrimoniul include un interes minoritar sau un interes viager.
Reprezentanții personali dețin puteri statutare largi: de a vinde, de a însuși active în satisfacerea unui drept în conformitate cu s.41 AEA 1925 (cu acordul beneficiarului), de a asigura, de a investi în temeiul puterii generale din Trustee Act 2000 și de a delega — întotdeauna sub rezerva obligației statutare.
.Două etape de protecție sunt examinate amănunțit. Publicitatea în conformitate cu s.27 Trustee Act 1925 în London Gazette și un ziar care circulă la nivel local, care permite cel puțin două luni, protejează PR-urile de răspunderea personală față de creditorii și beneficiarii necunoscuți — nu împiedică acești reclamanți să urmărească activele în mâinile beneficiarilor. Și acolo unde un beneficiar nu poate fi urmărit, calea sigură este un ordin Benjamin din partea instanței, mai degrabă decât o decizie liniștită de a distribui oricum.
Amintiți-vă și intervalul de șase luni pentru cererile în temeiul Moștenire (dispoziție pentru familie și persoane aflate în întreținere) Act 1975, care curge de la data acordării grantului. Distribuirea anticipată nu este ilegală, dar un PR care face acest lucru riscă răspunderea personală în cazul în care o reclamație are succes.
Taxele de moștenire esențiale pentru FLK2
Nu vi se cere să fiți consilier fiscal. Vi se cere să identificați scutirea și să aplicați rata corectă. Construiți moștenirea decesului, deduceți datoriile și cheltuielile de înmormântare, apoi aplicați scutiri — scutirea pentru soț sau partener civil și scutirea de caritate sunt nelimitate (sub rezerva restricției în cazul în care soțul supraviețuitor nu este domiciliat în Regatul Unit și nu s-a făcut nicio alegere).
Apoi, intervalul de rată zero de 325.000 lire sterline, plus orice bandă transferabilă neutilizată de la un soț predecedat, plus banda de rată zero de rezidență în cazul în care o dobândă rezidențială eligibilă trece descendenților direcți – redusă în cazul în care patrimoniul depășește 2 milioane de lire sterline. Rata deceselor este de 40%, redusă la 36%, în cazul în care cel puțin 10% din suma de referință merge către organizații de caritate. Transferurile pe viață efectuate în decurs de șapte ani revin în considerare, scutirea conică reducând impozitul (nu transferul) pentru cadourile făcute cu mai mult de trei ani înainte de deces. Reducerea proprietăților comerciale și scutirea proprietății agricole au fost supuse reformei, așa că verificați poziția actuală la data examenului, în loc să vă bazați pe notele vechi.
Despre mecanică: IHT asupra patrimoniului decesului este în general datorat la șase luni de la sfârșitul lunii decesului, cu o opțiune de rate peste zece ani pentru terenuri, afaceri și anumite participații. Multe moșii se califică drept exceptate și nu au nevoie de cont complet.
Cum să forați acest subiect înainte de SQE1
Trei obiceiuri care ridică semne rapid. Scrieți elementele s.9 din memorie în fiecare dimineață timp de o săptămână, până când o puteți face în mai puțin de șaizeci de secunde. Creați o pagină „de ce a eșuat acest cadou?” diagramă de flux și testați-vă împotriva acesteia folosind tulpini de întrebări reale. Și ori de câte ori întâlniți o întâlnire într-o tulpină - o căsătorie, un divorț, o vânzare a cabanei, un cadou făcut acum cinci ani - întrebați imediat ce consecință juridică are acea dată. Datele din acest subiect nu sunt niciodată decor.
Un ultim obicei: citește ultima propoziție a întrebării înaintea faptelor. „Care dintre următoarele descrie cel mai bine răspunderea executorului?” te trimite undeva cu totul diferit de „Cine are dreptul la cabana?”
Dacă doriți asistență structurată, CELE SQE predă toate cele 13 discipline FLK1 și FLK2 încă de la prima ședință SQE din 2021. Cursurile noastre SQE1 costă 3.720 GBP (pe termen lung), 2.750 GBP (pe termen mediu) și 1.750 GBP (pe termen mediu) și 1.750 GBP la jumătate și 1.750 GBP. Reducere de 150 GBP pentru primiri timpurii sau rezervări în termen de trei luni de la examen. Abonamentul SQE1 la banca de întrebări este de 575 GBP pe lună, iar manualele costă 950 GBP pentru setul complet sau 570 GBP pentru un singur FLK. Întrebările sunt binevenite oricând — WeChat SQE100, [email protected] sau celebar.com.