A μας έστειλε email τον περασμένο μήνα με μια ερώτηση που έρχεται συνεχώς. Το στέλεχος περιέγραφε έναν διαθέτη που υπέγραψε τη διαθήκη του στο τραπέζι της κουζίνας ενώ ο γείτονάς του παρακολουθούσε, και στη συνέχεια κουβαλούσε το χαρτί δίπλα για να το υπογράψει και η γυναίκα του γείτονα. Τέσσερις επιλογές απάντησης. Δύο από αυτά φαίνονταν αληθοφανείς. Διάλεξε το λάθος και δεν μπορούσε να καταλάβει γιατί.ΧΧ1ΕΕ
Αυτό είναι Wills and the Administration of Estates με λίγα λόγια. Ο νόμος δεν είναι εννοιολογικά δύσκολος — αλλά δεν συγχωρεί τις λεπτομέρειες και οι εξεταστές του SQE1 FLK2 το γνωρίζουν. Αυτό το θέμα ανταμείβει τους υποψηφίους που μπορούν να εκτελέσουν μια μηχανική λίστα ελέγχου υπό πίεση χρόνου. Ακολουθεί η λίστα ελέγχου που διδάσκουμε, ενότητα προς ενότητα.ΧΧ1ΕΕ
Ισχύς σε SQE1 FLK2: χωρητικότητα, πρόθεση και διατυπώσεις του τμήματος 9
Κάθε ερώτηση ξεκινά από την ίδια θέση: είναι έγκυρο αυτό το έγγραφο; Τρία άκρα, πάντα με αυτή τη σειρά.ΧΧ1ΕΕ
Capacity. Το τεστ κοινού δικαίου στο Banks κατά Goodfellow (1870) εξακολουθεί να ισχύει. Ο διαθέτης πρέπει να κατανοήσει τη φύση της πράξης και τα αποτελέσματά της, να κατανοήσει χονδρικά την έκταση της περιουσίας που διατίθεται, να κατανοήσει και να εκτιμήσει τις αξιώσεις όσων αναμένεται να παρέχει και να μην έχει διαταραχή του νου που διαστρεβλώνει την αίσθηση του δικαιώματος του. Μια βούληση που είναι ορθολογική εκ πρώτης όψεως και εκτελείται δεόντως προσελκύει ένα τεκμήριο ικανότητας — επομένως προσέξτε για γεγονότα που την αντικρούουν, όπως μια διάγνωση άνοιας ή μια ανεξήγητη ριζική απόκλιση από προηγούμενες διαθήκες.
Γνώση και έγκριση. Τεκμαίρεται κανονικά μόλις εμφανιστεί η χωρητικότητα και η οφειλόμενη εκτέλεση. Το τεκμήριο εξαφανίζεται όταν ο διαθέτης είναι τυφλός ή αναλφάβητος, όταν η διαθήκη υπογράφηκε από άλλον υπό την καθοδήγησή του ή όπου υπάρχουν ύποπτες περιστάσεις — κλασικά, όταν το πρόσωπο που συνέταξε τη διαθήκη λαμβάνει ένα σημαντικό όφελος από αυτήν. Μην το συγχέετε με την αδικαιολόγητη επιρροή, η οποία στο δίκαιο των βουλήσεων πρέπει να αποδεικνύεται θετικά. δεν υπάρχει τεκμήριο αθέμιτης επιρροής, όσο στενή κι αν είναι η σχέση. Ο καταναγκασμός, όχι η πειθώ, είναι το πρότυπο.
Διατυπώσεις σύμφωνα με το s.9 Will Act 1837. Μάθετε αυτό ως πέντε ξεχωριστά πλαίσια. Η διαθήκη πρέπει να είναι γραπτή και υπογεγραμμένη από τον διαθέτη (ή από κάποιον άλλο παρουσία και υπό την καθοδήγησή του). Πρέπει να φαίνεται ότι ο διαθέτης σκόπευε με την υπογραφή του να εκτελέσει τη διαθήκη. Η υπογραφή πρέπει να γίνει ή να αναγνωριστεί παρουσία δύο ή περισσότερων μαρτύρων που είναι παρόντες ταυτόχρονα. Στη συνέχεια, κάθε μάρτυρας πρέπει να βεβαιώσει και να υπογράψει ή να αναγνωρίσει την υπογραφή του, παρουσία του διαθέτη. Σημειώστε την ασυμμετρία που αγγίζει τους πάντες: οι μάρτυρες πρέπει να είναι και οι δύο εκεί όταν ο διαθέτης υπογράφει ή αναγνωρίζει, αλλά δεν χρειάζεται να είναι ο ένας παρουσία του άλλου όταν υπογράφουν.
Επιστροφή στο σενάριο του τραπεζιού της κουζίνας: ο διαθέτης υπέγραψε μόνο μπροστά σε έναν μάρτυρα και ο δεύτερος μάρτυρας δεν τον είδε ποτέ να υπογράφει ή να το αναγνωρίζει. Η ενότητα 9 αποτυγχάνει. Τίποτα αργότερα δεν το θεραπεύει. Η περιουσία περνά από αδιαθεσία.ΧΧ1ΕΕΑνάκληση, αλλαγές και η παγίδα διαζυγίου
Η έγκυρη διαθήκηA μπορεί να σταματήσει να λειτουργεί με πολλούς τρόπους και η FLK2 λατρεύει να δοκιμάζει τις άκρες.
Ο γάμος ή η σύσταση συμβίωσης ανακαλεί μια υπάρχουσα διαθήκη σύμφωνα με τις s. Το διαζύγιο ή η λύση κάνει κάτι πιο στενό σύμφωνα με το s.18A: η διαθήκη παραμένει έγκυρη, αλλά ο πρώην σύζυγος αντιμετωπίζεται ως πέθανε την ημερομηνία λήξης του γάμου. Έτσι, ο διορισμός της πρώην συζύγου ως εκτελεστής αποτυγχάνει, και οποιοδήποτε δώρο προς αυτήν αποτυγχάνει, αλλά η υπόλοιπη θέληση προχωρά — και το δώρο συνήθως πέφτει στο υπόλειμμα αντί να μεταβιβάσει την αδιαθεσία.
Η ανάκληση με καταστροφή σύμφωνα με το s.20 απαιτεί τόσο την πράξη όσο και την πρόθεση. Κάψιμο, σχίσιμο ή με άλλο τρόπο καταστροφή — που πραγματοποιείται από τον διαθέτη ή από κάποιον παρουσία και υπό την καθοδήγησή του. Οι συμβολικές χειρονομίες δεν αρκούν. διαγράφοντας ολόκληρη τη διαθήκη με στυλό, ή γράφοντας «ανακλήθηκε» στην πρώτη σελίδα, δεν την καταστρέφει. Όταν η διαθήκη ήταν γνωστό για τελευταία φορά ότι ήταν στην κατοχή του διαθέτη και δεν μπορεί να βρεθεί μετά θάνατον, προκύπτει τεκμήριο ανάκλησης, αν και είναι μαχητό.
Οι αλλαγές που γίνονται μετά την εκτέλεση είναι αναποτελεσματικές σύμφωνα με το s.21, εκτός εάν εκτελούνται χωριστά, και η αρχική διατύπωση παραμένει αν εξακολουθεί να είναι "φαινομενική" - που σημαίνει αναγνώσιμη με συνηθισμένα μέσα. Εάν οι λέξεις έχουν σβήσει τόσο καλά που δεν μπορούν να διαβαστούν, το δώρο γενικά αποτυγχάνει. Ένας κώδικας, που εκτελείται σωστά, μπορεί να τροποποιήσει, να επιβεβαιώσει ή να αναβιώσει μια διαθήκη. Η επιβεβαίωση αναδημοσιεύει τη διαθήκη κατά την ημερομηνία του κωδικού, η οποία περιστασιακά αλλάζει ποιος παίρνει κάτω από ένα δώρο τάξης.
Γιατί αποτυγχάνουν τα δώρα: αποδοχή, ακύρωση και ο κανόνας μάρτυρα-δικαιούχου
Εδώ είναι που πραγματικά δαγκώνει η μοναδική καλύτερη μορφή απάντησης. Η διαθήκη είναι έγκυρη, η ρήτρα είναι σαφής, και ωστόσο ο κατονομαζόμενος δικαιούχος δεν λαμβάνει τίποτα. Εκτελέστε τη λίστα αποτυχίας:
Ademption. Ένα συγκεκριμένο δώρο ("οι μετοχές μου στη Redwood Ltd", "το εξοχικό μου στο Hilltop Lane") αποτυγχάνει εάν το περιουσιακό στοιχείο δεν βρίσκεται πλέον στο κτήμα μετά το θάνατο. Πωλήθηκε, χαρίστηκε, καταστράφηκε — ο δικαιούχος δεν παίρνει τίποτα και δεν έχει καμία αξίωση για τα έσοδα. Τα γενικά και χρηματικά κληροδοτήματα δεν μπορούν να εξαγοραστούν.ΧΧ3ΕΕ
Lapse. Ο δικαιούχος που προηγείται του διαθέτη δεν παίρνει τίποτα. Αλλά ελέγξτε το s.33 Will Act 1837: όταν το δώρο αφορά το παιδί του διαθέτη ή τον απομακρυσμένο απόγονο του διαθέτη που πεθαίνει πρώτος αφήνοντας το τεύχος ζωντανό μετά το θάνατο του διαθέτη, το δώρο περνά σε αυτό το τεύχος ανά stirpes, εκτός εάν η διαθήκη δείχνει αντίθετη πρόθεση. Τα δώρα σε έναν φίλο ή αδερφό δεν έχουν τέτοια διάσωση.
Ενότητα 15. Ένα δώρο σε έναν μάρτυρα ή στον σύζυγο ή στον πολιτικό σύντροφο ενός μάρτυρα είναι άκυρο — αν και η ίδια η διαθήκη εξακολουθεί να εκτελείται έγκυρα. Και σύμφωνα με το νόμο περί διαθηκών του 1968, ο κανόνας δεν λαμβάνεται υπόψη εάν η διαθήκη εκτελέστηκε δεόντως χωρίς να υπολογίζεται η βεβαίωση αυτού του μάρτυρα, επομένως μια διαθήκη υπογεγραμμένη από τρεις μάρτυρες μπορεί να ωφελήσει έναν από αυτούς.
Επίσης στη λίστα: αποποίηση ευθύνης, κατάπτωση όταν ο δικαιούχος έχει σκοτώσει παράνομα τον διαθέτη και αβεβαιότητα ως προς το αντικείμενο ή το αντικείμενο. Σε περίπτωση που ένα υπολειπόμενο δώρο αποτύχει πλήρως, το μερίδιο αυτό μεταβιβάζεται σε μερική αδιαθεσία σύμφωνα με τον νόμο περί διαχείρισης περιουσίας του 1925.
Διαχείριση κτημάτων: επιχορηγήσεις, εξουσίες δημοσίων σχέσεων και προστασία
Οι εκτελεστές αντλούν εξουσία από τη θέληση και οι δυνάμεις τους τρέχουν από τη στιγμή του θανάτου. η χορήγηση διαθήκης απλώς το επιβεβαιώνει. Οι διαχειριστές, αντίθετα, δεν έχουν καμία εξουσία μέχρι την έκδοση της επιχορήγησης. Αυτή η διάκριση από μόνη της απαντά σε έναν εκπληκτικό αριθμό ερωτήσεων.
Τρεις επιχορηγήσεις για διάκριση: διαθήκη, όπου μια έγκυρη διαθήκη διορίζει πρόθυμους εκτελεστές. διοικητικές επιστολές με συνημμένη διαθήκη, όπου υπάρχει διαθήκη αλλά όχι αποδεικτικός εκτελεστής, με το δικαίωμα να διατάσσεται σύμφωνα με τον κανόνα 20 των Non Contentious Probate Rules του 1987· και απλές διοικητικές επιστολές για αδιαθεσία, που διατάσσονται σύμφωνα με τον κανόνα 22, ξεκινώντας από τον επιζώντα σύζυγο ή τον πολιτικό σύντροφο, μετά τα παιδιά, μετά τους γονείς, μετά τα ολόκληρα αδέλφια και ούτω καθεξής. Απαιτούνται δύο διαχειριστές όπου η περιουσία περιλαμβάνει δικαιώματα μειοψηφίας ή δικαιώματα ζωής.ΧΧ1ΕΕ
Οι προσωπικοί εκπρόσωποι κατέχουν ευρείες νόμιμες εξουσίες: να πωλούν, σε κατάλληλα περιουσιακά στοιχεία για την ικανοποίηση ενός δικαιώματος βάσει .41 AEA 1925 (με τη συγκατάθεση του δικαιούχου), να ασφαλίζουν, να επενδύουν βάσει της γενικής εξουσίας στο Trustee Act και να αναθέτουν πάντα το καταστατικό του 200 φροντίδα.ΧΧ3ΕΕ
Δύο προστατευτικά βήματα εξετάζονται σε μεγάλο βαθμό. Η διαφήμιση βάσει του νόμου s.27 Trustee Act 1925 στην εφημερίδα London Gazette και μια εφημερίδα που κυκλοφορεί τοπικά, για τουλάχιστον δύο μήνες, προστατεύει τους PR από προσωπική ευθύνη έναντι άγνωστων πιστωτών και δικαιούχων — δεν εμποδίζει αυτούς τους ενάγοντες να επιδιώκουν τα περιουσιακά στοιχεία στα χέρια των δικαιούχων. Και όπου δεν μπορεί να εντοπιστεί ένας δικαιούχος, η ασφαλής διαδρομή είναι μια εντολή Benjamin από το δικαστήριο και όχι μια ήσυχη απόφαση για διανομή ούτως ή άλλως.
Θυμηθείτε επίσης την περίοδο έξι μηνών για αξιώσεις βάσει του νόμου Κληρονομιάς (Πρόβλεψη για Οικογένειες και Εξαρτώμενους) του 1975, από την ημερομηνία της επιχορήγησης. Η έγκαιρη διανομή δεν είναι παράνομη, αλλά ένας PR που το κάνει κινδυνεύει με προσωπική ευθύνη σε περίπτωση επιτυχίας μιας αξίωσης.
Απαραίτητα στοιχεία φόρου κληρονομιάς για FLK2
Δεν σας ζητείται να γίνετε φορολογικός σύμβουλος. Σας ζητείται να εντοπίσετε την εξαίρεση και να εφαρμόσετε το σωστό ποσοστό. Δημιουργήστε την περιουσία θανάτου, αφαιρέστε τα χρέη και τα έξοδα κηδείας και, στη συνέχεια, εφαρμόστε εξαιρέσεις — η εξαίρεση της συζύγου ή του αστικού συντρόφου και η απαλλαγή από φιλανθρωπικό σκοπό είναι απεριόριστη (με την επιφύλαξη του περιορισμού όπου ο επιζών σύζυγος δεν έχει κατοικία στο Ηνωμένο Βασίλειο και δεν έχει γίνει εκλογή).
Στη συνέχεια, η ζώνη του μηδενικού επιτοκίου των £325.000, συν τυχόν μεταβιβάσιμη αχρησιμοποίητη ζώνη από έναν προαποθανόντα σύζυγο, συν τη ζώνη μηδενικού επιτοκίου κατοικίας όπου ένας επιλέξιμος τόκος κατοικίας μεταβιβάζεται σε άμεσους απογόνους — μειώνεται όταν η περιουσία υπερβαίνει τα £2 εκατομμύρια. Το ποσοστό θνησιμότητας είναι 40%, μειωμένο στο 36% όπου τουλάχιστον το 10% του βασικού ποσού πηγαίνει σε φιλανθρωπικούς σκοπούς. Οι ισόβιες μεταφορές που πραγματοποιήθηκαν εντός επτά ετών επανέρχονται υπόψη, με τη μείωση της μείωσης του φόρου (όχι της μεταφοράς) για τα δώρα που έγιναν περισσότερα από τρία χρόνια πριν από το θάνατο. Η ανακούφιση από επιχειρηματική ιδιοκτησία και η ελάφρυνση γεωργικών ακινήτων υπόκεινται σε μεταρρύθμιση, επομένως ελέγξτε την τρέχουσα θέση κατά την ημερομηνία των εξετάσεών σας αντί να βασίζεστε σε παλιές σημειώσεις.
On mechanics: IHT για την περιουσία θανάτου οφείλεται γενικά έξι μήνες μετά το τέλος του μήνα θανάτου, με δυνατότητα δόσεων άνω των δέκα ετών για γη, επιχειρήσεις και ορισμένες μετοχές. Πολλά κτήματα πληρούν τις προϋποθέσεις ως εξαιρούμενα και δεν χρειάζονται πλήρη λογαριασμό.
Πώς να τρυπήσετε αυτό το θέμα πριν από το SQE1
Τρεις συνήθειες που σηκώνουν γρήγορα τα σημάδια. Καταγράψτε τα στοιχεία s.9 από τη μνήμη κάθε πρωί για μια εβδομάδα μέχρι να το κάνετε σε λιγότερο από εξήντα δευτερόλεπτα. Δημιουργήστε ένα μονοσέλιδο "γιατί απέτυχε αυτό το δώρο;" διάγραμμα ροής και δοκιμάστε τον εαυτό σας σε σχέση με αυτό χρησιμοποιώντας πραγματικά στελέχη ερωτήσεων. Και κάθε φορά που συναντάτε ένα ραντεβού σε ένα μίσχο - έναν γάμο, ένα διαζύγιο, μια πώληση του εξοχικού σπιτιού, ένα δώρο που έγινε πριν από πέντε χρόνια - ρωτήστε αμέσως ποια νομική συνέπεια έχει αυτή η ημερομηνία. Οι ημερομηνίες σε αυτό το θέμα δεν είναι ποτέ διακόσμηση.ΧΧ1ΕΕ
Y Μια τελευταία συνήθεια: διαβάστε την τελευταία πρόταση της ερώτησης πριν από τα γεγονότα. "Ποιο από τα παρακάτω περιγράφει καλύτερα την ευθύνη του εκτελεστή;" σας στέλνει κάπου πολύ διαφορετικό από το "Ποιος δικαιούται το εξοχικό;"
YΕάν θέλετε δομημένη υποστήριξη, το CELE SQE διδάσκει και τα 13 μαθήματα FLK1 και FLK2 από την πρώτη συνεδρία SQE το 2021. Τα μαθήματά μας SQE1 κοστίζουν 3.720 £ (μακροπρόθεσμα), 2.750 £ (ενδιάμεση-βραχυπρόθεσμες επιλογές) και 5 £ αυτές οι τιμές και έκπτωση 150 £ για πρώιμο πουλάκι ή κρατήσεις εντός τριών μηνών από την εξέταση. Η συνδρομή της τράπεζας ερωτήσεων SQE1 είναι 575 £ το μήνα και τα σχολικά βιβλία είναι 950 £ για το πλήρες σετ ή 570 £ για ένα μόνο FLK. Οι ερωτήσεις είναι ευπρόσδεκτες ανά πάσα στιγμή — WeChat SQE100, [email protected] ή celebar.com.