SQE1 FLK2 Testamente und Verwaltung: Testament zur Erteilung des Nachlasses

Stellen Sie sich das Faktenmuster vor, das im FLK2-Papier immer wieder auftaucht. Ein Mann stirbt. Es gibt ein Stück Papier, das wie ein Testament aussieht, aber nur eine Person hat zugesehen, wie er es unterzeichnet hat. Er war verheiratet, hatte zwei Kinder und hinterließ ein Haus im Wert von 400.000 Pfund und einige Ersparnisse. Die Frage lautet: Wer nimmt was? Du hast neunzig Sekunden. Wo fängst du überhaupt an?

Dies ist das Herzstück von Wills and the Administration of Estates, einem der sechs in SQE1 FLK2 getesteten Probanden. Es belohnt Kandidaten, die den Nachlass in einer festgelegten Reihenfolge durcharbeiten, anstatt zu raten. Lassen Sie mich Sie durch diese Reihenfolge führen, denn wenn Sie sie erst einmal verinnerlicht haben, fällt die beste Antwort normalerweise von selbst auf.

Ist das Testament gültig? Formalitäten und Kapazität zuerst

Verteilen Sie niemals einen Nachlass, bis Sie entschieden haben, ob ein gültiges Testament vorliegt. Die formellen Anforderungen ergeben sich aus Abschnitt 9 des Wills Act 1837. Das Testament muss schriftlich verfasst und vom Erblasser (oder von jemandem in seiner Anwesenheit auf seine Anweisung) unterzeichnet sein, und es muss der Eindruck entstehen, dass der Erblasser mit dieser Unterschrift beabsichtigt hat, dem Testament Wirksamkeit zu verleihen. Entscheidend ist, dass die Unterschrift im Beisein von zwei oder mehr gleichzeitig anwesenden Zeugen erfolgen oder bestätigt werden muss und jeder Zeuge dann im Beisein des Erblassers unterzeichnen oder bestätigen muss.

Gehen Sie zurück zu unserem Eröffnungsszenario. Nur eine Person sah sich die Unterschrift an. Dieses Testament verstößt gegen Abschnitt 9 und ist ungültig, was bedeutet, dass der Nachlass auf Erbschaft übergeht. Prüfer lieben diese Falle, weil es leicht ist, direkt zur Verteilung zu springen und zu vergessen, die Grundlagen zu überprüfen.

Die Gültigkeit hängt auch von der testamentarischen Fähigkeit ab. Der klassische Test stammt aus Banks gegen Goodfellow (1870): Der Erblasser muss die Art der Handlung und ihre Auswirkungen, den Umfang seines Eigentums und die Ansprüche, denen er nachkommen soll, verstehen, ohne dass eine Geistesstörung seine Zuneigung vergiftet. Achten Sie auch auf mangelnde Kenntnis und Zustimmung, unangemessene Einflussnahme und die besonderen Regeln, wenn ein Begünstigter oder sein Ehepartner als Zeuge auftritt – gemäß , Abschnitt 15 des Testamentsgesetzes 1837, ist diese Schenkung fehlgeschlagen, obwohl das Testament selbst gültig bleibt.

Prüfungsgewohnheiten, die es wert sind, aufgebaut zu werden: Bevor Sie die Antwortoptionen lesen, stellen Sie sich drei kurze Fragen – gültige Ausführung, Kapazität und Widerruf. Durch die Heirat wird ein Testament gemäß Abschnitt 18 widerrufen (es sei denn, es wurde im Hinblick auf diese Eheschließung erstellt), und bei der Scheidung wird ein Ex-Ehepartner gemäß Abschnitt 18A.

Kein gültiges Testament? Die Testamentsregeln für SQE1 FLK2

Wenn kein gültiges Testament vorliegt, entscheidet der Administration of Estates Act 1925, geändert durch den Inheritance and Trustees' Powers Act 2014, wer erbt. Dies ist einer der am intensivsten getesteten Bereiche im gesamten Fachgebiet, daher müssen Sie die Verzweigungsstruktur cold.

Wenn der Verstorbene einen überlebenden Ehegatten oder Lebenspartner hinterlässt und hinterlässt (Kinder, Enkelkinder usw.), übernimmt der Ehegatte alle persönlichen Besitztümer, ein festes gesetzliches Erbe (derzeit 322.000 £, obwohl die Zahl überprüft wird – wenden Sie immer den in der Frage angegebenen Betrag an) und unbedingt die Hälfte des Restbetrags. Die andere Hälfte des Restbetrags entfällt auf die Frage der gesetzlichen Trusts. Beachten Sie die Hinterbliebenenregel: Der Ehegatte muss den Verstorbenen um 28 Tage überleben.

Wenn es einen Ehegatten gibt, aber kein Problem, übernimmt der Ehegatte den gesamten Nachlass. Das ist seit 2014 der Fall, daher ist jede Antwort, die einen Anteil für Eltern oder Geschwister herausfordert, wenn ein Ehegatte überlebt, falsch.

Wenn kein überlebender Ehegatte vorhanden ist, gehen Sie eine strenge Reihenfolge ein: Ausgabe auf die gesetzlichen Treuhandfonds; dann Eltern; dann Brüder und Schwestern vom ganzen Blut; dann Halbblut; Großeltern; Onkel und Tanten; und schließlich die Krone als bona vacantia. Der Begriff „gesetzliche Treuhandverhältnisse“ ist wichtig – er bedeutet, dass das Interesse davon abhängt, ob das Kind 18 Jahre alt ist oder früher geheiratet wird, und es löst das per Stirpes-Prinzip aus, sodass der Anteil eines bereits verstorbenen Kindes auf die eigenen Kinder dieses Kindes übergeht.

Kehren Sie zu unserem Beispiel zurück. Das ungültige Testament bedeutet Testament. Ehepartner und zwei Kinder, Nachlass ca. 400.000 £. Der Ehegatte übernimmt die beweglichen Sachen, 322.000 £, und die Hälfte des Restbetrags von 78.000 £ (39.000 £). Die Kinder teilen sich die anderen 39.000 Pfund aus den gesetzlichen Treuhandfonds. Üben Sie diese Arithmetik, bis sie automatisch erfolgt.

Auswahl der richtigen Vertretungserteilung

Bevor jemand mit den Vermögenswerten umgehen kann, benötigt er in der Regel eine Vollmacht. Die Art der Bewilligung hängt davon ab, ob ein gültiges Testament vorliegt und ob Testamentsvollstrecker handlungswillig und handlungsfähig sind.

• Nachlasserteilung – wird an Testamentsvollstrecker vergeben, die in einem gültigen Testament benannt sind. Ihre Autorität ergibt sich tatsächlich aus dem Willen selbst; der Zuschuss bestätigt es lediglich.
• Verwaltungsschreiben mit beigefügtem Testament – wenn ein gültiges Testament vorliegt, aber kein Testamentsvollstrecker handlungsfähig oder willens ist (z. B. wenn der benannte Testamentsvollstrecker verstorben ist oder verzichtet hat).
• Verwaltungsurkunden – wenn kein gültiges Testament vorliegt, so dass der Nachlass auf Erbschaft übergeht.

Die Rangfolge der Personen, die einen Antrag stellen können, wird durch die Non-Contentious Probate Rules 1987 festgelegt: Regel 20 für Zuschüsse, wenn ein Testament vorliegt, und Regel 22 für Testamente (die im Großen und Ganzen der Reihenfolge des Anspruchs auf den Nachlass folgen). Ein üblicher MCQ testet, ob eine Person mit einem niedrigeren Rang einen Antrag stellen kann, während jemand mit einem besseren Recht noch dazu bereit ist – das ist nicht möglich, es sei denn, die Person mit den höheren Ansprüchen scheidet aus, indem sie verzichtet oder übergangen wird.

Der Verwaltungsprozess: Was persönliche Vertreter tatsächlich tun

Nach ihrer Ernennung folgen persönliche Vertreter (PRs) – Testamentsvollstrecker, Testamentsvollstrecker – einer erkennbaren Reihenfolge. Lernen Sie es als Geschichte und nicht als Liste von Aufgaben, und die Fragen werden viel einfacher zu lesen.

Sie ziehen das Vermögen ein, bewerten es und kümmern sich dann um die Erbschaftssteuer. Die IHT ist in der Regel vor der Gewährung des Zuschusses fällig, weshalb PRs manchmal die Finanzierung für die Auszahlung organisieren müssen. Denken Sie an die wichtigsten Erleichterungen, die die Kandidaten verwechseln: die -Null-Tarifspanne , die übertragbare Null-Tarifspanne zwischen Ehepartnern, die -Residenz-Null-Tarifspanne für ein Haus, das an direkte Nachkommen übergeht, und die Ausnahmen für Ehegatten und Wohltätigkeitsorganisationen. Normalerweise werden Sie nicht dazu aufgefordert, die volle Haftung zu berechnen, aber Sie müssen erkennen, welche Überweisungen von der Steuer befreit sind und wie sich lebenslange Schenkungen innerhalb von sieben Jahren auf

Nach der Bewilligung zahlen die PRs die Schulden und Ausgaben des Verstorbenen. Der Zahlungsbefehl für einen zahlungsfähigen Nachlass folgt Teil II des ersten Anhangs zum Administration of Estates Act 1925, und PRs, die Schutz vor unbekannten Gläubigern wünschen, sollten gesetzliche Anzeigen gemäß Abschnitt 27 des Trustee Act 1925 aufgeben. Dieser einzelne Schritt kommt regelmäßig vor, weil er es einem PR ermöglicht, ohne persönliche Haftung an einen Gläubiger zu verteilen, der später auftaucht.

Erst dann erfolgt die Ausschüttung an die Begünstigten und die Erstellung der Nachlasskonten. Von PRs wird nicht erwartet, dass sie alles über Nacht erledigen. Die Gerichte erkennen das Jahr des Testamentsvollstreckers an, was bedeutet, dass die Begünstigten die Verteilung im Allgemeinen nicht innerhalb von zwölf Monaten nach dem Tod erzwingen können. PRs unterliegen stets treuhänderischen Pflichten und müssen gemäß dem Trustee Act 2000.

Verteilungsfallen, die Prüfer lieben: Verfall, Erleichterung und Minderung

Selbst mit einem gültigen Testament können Schenkungen scheitern. Dies ist ein fruchtbarer Boden für einzelne Fragen mit der besten Antwort, also behalten Sie die drei Hauptfehler im Hinterkopf.

Lapse tritt auf, wenn ein Begünstigter vor dem Erblasser stirbt. Die Gabe scheitert meist und fällt in Rückstand. Aber beachten Sie Abschnitt 33 des Testamentsgesetzes 1837: Wenn eine Schenkung an das Kind des Erblassers oder einen entfernteren Nachkommen gerichtet ist, der vor seinem Tod eine eigene Nachkommenschaft hinterlässt, übernimmt diese Schenkung stattdessen die Schenkung, es sei denn, das Testament zeigt eine gegenteilige Absicht.

Ademption gilt für bestimmte Geschenke. Wenn der Erblasser „meine Anteile an der Vergleichen Sie dies mit einem allgemeinen oder finanziellen Vermächtnis, das nicht erfüllt ist.

Abatement beißt, wenn der Nachlass nicht alle Schenkungen und Schulden begleichen kann. Geschenke werden in einer festgelegten Reihenfolge reduziert, wobei zuerst Reste verwendet werden, dann allgemeine Vermächtnisse und dann bestimmte Geschenke. Wenn Ihnen eine Frage mitteilt, dass der Nachlass knapp ist, suchen Sie sofort nach „abatement.

A schneller Selbsttest: Ein Testament schenkt Anna „meinen BMW“, Ben „5.000 £“ und Chloe den Rest. Der Erblasser hat den BMW vor seinem Tod verkauft und der Nachlass kann Ben nicht vollständig bezahlen. Welche Lehren gelten? Ademption entfernt Annas Geschenk; Eine Minderung verringert Bens Vermächtnis. Wenn Sie beides ohne zu zögern genannt haben, sind Sie in diesem Punkt prüfungsbereit.

Ein letzter zu überarbeitender Bereich: Ansprüche gemäß dem Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975. Bestimmte Kategorien – Ehegatten, frühere Ehegatten, Kinder, seit zwei Jahren zusammenlebende Personen und unterhaltsberechtigte Personen – können eine angemessene finanzielle Versorgung beantragen, wenn sie im Testament oder Testament nicht berücksichtigt werden. Wenn Sie wissen, wer Anspruch auf den Zuschuss haben kann, und wissen Sie, welche sechsmonatige Frist für den Zuschuss gilt, dann haben Sie abgedeckt, was das SQE normalerweise verlangt.

Wie CELE SQE Ihnen helfen kann, dieses Thema zu meistern

Wills and the Administration of Estates belohnt strukturiertes Üben mehr als Lesen, und genau dafür sind unsere Materialien konzipiert. Die CELE SQE-Lehrbücher decken alle dreizehn Themen ab (vollständiger Satz 950 £ oder 570 £ für einen einzelnen FLK-Satz), und unsere Fragendatenbank für 575 £ pro Monat übt die Intestacy-Berechnungen und Stipendienauswahlfallen aus, bis sie sich routinemäßig anfühlen. Wenn Sie einen geführten Weg bevorzugen, kosten die SQE1-Kurse von 1.750 £ für die Kurzzeitoption bis zu 3.720 £ für den Langzeitkurs. Wenn Sie nur FLK2 benötigen, kostet eine Einzel-FLK-Route die Hälfte. Erreichen Sie uns jederzeit über WeChat SQE100 oder unter [email protected] – kein Druck, helfen Sie einfach, wenn Sie es wollen.