Predstavljajte si vzorec dejstev, ki se znova in znova pojavlja v dokumentu FLK2. Človek umre. Obstaja kos papirja, ki izgleda kot oporoka, vendar ga je podpis videla samo ena oseba. Bil je poročen, imel je dva otroka in zapustil hišo, vredno 400.000 funtov, in nekaj prihrankov. Vprašanje vas sprašuje, kdo kaj vzame. Imate devetdeset sekund. Kje sploh začneš?
To je srce Wills and the Administration of Estates, enega od šestih subjektov, testiranih v SQE1 FLK2. Nagrajuje kandidate, ki delajo na posestvu v določenem vrstnem redu in ne ugibajo. Naj vas popeljem skozi ta vrstni red, kajti ko ga enkrat ponotranjite, najboljši odgovor običajno pade sam od sebe.
Ali je oporoka veljavna? Formalnosti in zmogljivost prvi
Nikoli ne delite zapuščine, dokler se ne odločite, ali veljavna oporoka obstaja. Formalne zahteve izhajajo iz 9. razdelka zakona o oporokah iz leta 1837. Oporoka mora biti pisna in podpisana s strani zapustnika (ali nekoga v njegovi navzočnosti po njegovem navodilu) in mora biti razvidno, da je oporočitelj s tem podpisom nameraval izvršiti oporoko. Bistveno je, da mora biti podpis opravljen ali potrjen v navzočnosti dveh ali več sočasno prisotnih prič, vsaka priča pa se mora nato podpisati ali potrditi v navzočnosti oporočitelja.
Nazaj na naš uvodni scenarij. Samo ena oseba je gledala podpis. Ta oporoka ne ustreza razdelku 9 in je neveljavna, kar pomeni, da zapuščina preide na zapuščino. Preizkuševalci obožujejo to past, ker je enostavno preskočiti naravnost na distribucijo in pozabiti preveriti temelje.
Veljavnost je odvisna tudi od oporočne sposobnosti. Klasični preizkus izhaja iz Banks proti Goodfellow (1870): zapustnik mora razumeti naravo dejanja in njegove učinke, obseg svojega premoženja in terjatve, ki bi jih moral uveljavljati, pri čemer nobena motnja uma ne bi zastrupila njegovih čustev. Bodite pozorni tudi na pomanjkanje znanja in odobritve, neupravičen vpliv in posebna pravila, kjer upravičenec ali njegov zakonec nastopa kot priča – v skladu z oddelkom 15 Zakona o oporokah iz leta 1837 to darilo ne velja, čeprav oporoka ostane veljavna.
Izpitna navada, ki jo je vredno zgraditi: preden preberete možnosti odgovora, si zastavite tri kratka vprašanja – veljavna izvedba, zmogljivost in preklic. Poroka prekliče oporoko v skladu z razdelkom 18 (razen če je bila sestavljena v okviru te zakonske zveze), ločitev pa obravnava bivšega zakonca kot da je umrl v skladu z oddelkom 18A.
Ni veljavne oporoke? Pravila o zaporu za SQE1 FLK2
Če ni veljavne oporoke, o dedovanju odloča Zakon o upravljanju nepremičnin iz leta 1925, kakor je bil spremenjen z Zakonom o dedovanju in pooblastilih skrbnikov iz leta 2014. To je eno izmed najbolj preizkušenih področij v celotni temi, zato morate poznati razvejano strukturo.
Če pokojnik zapusti preživelega zakonca ali civilnega partnerja in izda (otroci, vnuki in tako naprej), zakonec prevzame vse osebne premičnine, fiksno zakonsko zapuščino (trenutno 322.000 GBP, čeprav se številka pregleda — vedno uporabite znesek, naveden v vprašanju), in absolutno polovico preostalega. Druga polovica preostanka gre za izdajo statutarnih skladov. Upoštevajte pravilo o preživetju: zakonec mora preživeti pokojnika 28 dni.
Če obstaja zakonec, vendar ni problema, zakonec dokončno prevzame celotno premoženje. To velja od leta 2014, zato je vsak odgovor, ki določa delež staršev ali bratov in sester, ko zakonec preživi, napačen.
Z brez preživelega zakonca se premaknete navzdol po strogem vrstnem redu: izdaja zakonskih skladov; potem starši; nato bratje in sestre polne krvi; nato pol krvi; stari starši; strici in tete; in sčasoma krono kot bona vacantia. Besedna zveza "zakonski skladi" je pomembna - pomeni, da so obresti odvisne od dopolnjenega 18. leta ali zgodnejše poroke, in sproži načelo per stirpes, tako da delež predhodno umrlega otroka preide na lastne otroke tega otroka.
Vrnite se na naš izdelan primer. Neveljavna oporoka pomeni oporoko. Zakonec in dva otroka, posestvo okoli 400.000 funtov. Zakonec prevzame premičnine, 322.000 GBP, in polovico preostalih 78.000 GBP (39.000 GBP). Otroci si preostalih 39.000 funtov razdelijo na zakonsko določene sklade. Vadite to aritmetiko, dokler ni samodejno.
Izbira pravilne odobritve zastopanja
Preden se lahko kdorkoli ukvarja s sredstvi, običajno potrebuje pooblastilo. Vrsta donacije je odvisna od tega, ali obstaja veljavna oporoka in ali so izvršitelji voljni in sposobni ukrepati.
- Podelitev zapuščine — izdana izvršiteljem, imenovanim v veljavni oporoki. Njihova avtoriteta pravzaprav izhaja iz same volje; donacija to preprosto potrdi.
- Upravna pisma s priloženo oporoko — če obstaja veljavna oporoka, vendar ni izvršitelja, ki je sposoben ali pripravljen ukrepati (na primer, imenovani izvršitelj je umrl ali se je odpovedal).
- Upravna pisma — če ni veljavne oporoke, tako da zapuščina preide na oporoko.
Prednostni vrstni red za to, kdo se lahko prijavi, je določen z Non-Contentious Probate Rules 1987: pravilo 20 za donacije, če obstaja oporoka, in pravilo 22 za oporoko (ki na splošno sledi vrstnemu redu upravičenosti do zapuščine). Običajni MCQ preizkuša, ali se oseba, ki je nižja v vrstnem redu, lahko prijavi, medtem ko je nekdo z večjo pravico še vedno pripravljen – tega ne more, razen če ta oseba z boljšimi pravicami počisti tako, da se odpove ali je spregledana.
Upravni postopek: kaj osebni zastopniki dejansko počnejo
Ko so imenovani, osebni zastopniki (PR) — izvršitelji po oporoki, upravitelji po oporoki — sledijo prepoznavnemu zaporedju. Naučite se ga kot zgodbo, ne kot seznam dolžnosti, in vprašanja bodo veliko lažje brati.
Zberejo in ovrednotijo sredstva, nato pa obravnavajo davek na dediščino. IHT običajno zapade pred izidom nepovratnih sredstev, zato morajo PR včasih poskrbeti za finančna sredstva za plačilo. Zapomnite si ključne olajšave, ki jih kandidati zamenjujejo: ničlen pas , prenosljiv ničelni pas med zakoncema, ničlinski pas za dom, ki preide na neposredne potomce, ter izjeme za zakonca in dobrodelne namene. Običajno od vas ne bodo zahtevali, da izračunate celotno odgovornost, vendar morate vedeti, kateri prenosi so izvzeti in kako se doživljenjska darila v sedmih letih vrnejo nazaj.
Po donaciji PR plačajo dolgove in stroške pokojnika. plačilni nalog za plačilno sposobno nepremičnino sledi delu II prvega seznama k Zakonu o upravljanju nepremičnin iz leta 1925 in PR-ji, ki želijo zaščito pred neznanimi upniki, morajo objaviti zakonske oglase v skladu z oddelkom 27 Zakona o skrbnikih iz leta 1925. Ta korak se redno pojavlja, saj PR omogoča distribucijo brez osebne odgovornosti upniku, ki se pojavi pozneje.
Šele nato razdelijo upravičencem in pripravijo premoženjske račune. Od PR-jev se ne pričakuje, da bodo vse dokončali čez noč; sodišča priznajo izvršiteljevo leto , kar pomeni, da upravičenci na splošno ne morejo izsiliti razdelitve v dvanajstih mesecih po smrti. Vseskozi imajo PR-ji fiduciarne dolžnosti in morajo delovati z razumno skrbnostjo in spretnostjo v skladu z Zakonom o skrbnikih iz leta 2000.
Distribucijske pasti, ki jih preizkuševalci obožujejo: izpad, odvzem in zmanjšanje
Tudi z veljavno oporoko lahko darila spodletijo. To je plodna tla za vprašanja z enim najboljšim odgovorom, zato imejte v mislih tri glavne neuspehe.
Lapse se zgodi, ko upravičenec umre pred zapustnikom. Darilo običajno ne uspe in pade v ostanke. Vendar pazite na oddelek 33 zakona o oporokah iz leta 1837: če je darilo zapustnikovemu otroku ali daljnjemu potomcu, ki je pred tem zapustil lastno potomstvo, ta izdajatelj prevzame darilo namesto tega, razen če oporoka kaže nasproten namen.
Aemption velja za posebna darila. Če zapustnik zapusti "moje deleže v družbi X plc", vendar jih proda pred smrtjo, darilo prevzame — preprosto izgine in upravičenec ne dobi ničesar, kar bi ga nadomestilo. Primerjajte to s splošno ali denarno zapuščino, ki ne pripada.
Abatement ugrizi, ko posestvo ne more pokriti vseh daril in dolgov. Darila se zmanjšajo v določenem vrstnem redu, pri čemer se najprej uporabijo ostanki, nato splošne zapuščine, nato posebna darila. Če vam vprašanje pove, da je nepremičnina kratka, takoj poiščite znižanje.
A hitri samotest: oporoka daje "moj BMW" Anni, "5000£" Benu in ostanek Chloe. Zapustnik je prodal BMW pred smrtjo in zapuščina Benu ne more plačati v celoti. Katere doktrine veljajo? Adempcija odstrani Annino darilo; zmanjšanje zmanjša Benovo zapuščino. Če ste brez oklevanja navedli oboje, ste na tej točki pripravljeni na izpit.
Eno zadnje področje za revizijo: zahtevki po Zakonu o dedovanju (zagotovitev za družino in vzdrževane člane) iz leta 1975. Določene kategorije – zakonci, nekdanji zakonci, otroci, dveletni zunajzakonski partnerji in vzdrževani družinski člani – lahko zaprosijo za razumno finančno pomoč, če jih oporoka ali oporoka izključuje. Vedite, kdo lahko zahteva nepovratna sredstva in šestmesečno časovno omejitev, in pokrili ste, kar SQE običajno zahteva.
Kako vam lahko CELE SQE pomaga obvladati to temo
Wills and the Administration of Estates nagrajuje strukturirano prakso bolj kot branje, za kar so naši materiali ustvarjeni. Učbeniki CELE SQE pokrivajo vseh trinajst predmetov (celoten sklop 950 £ ali 570 £ za en komplet FLK), naša banka vprašanj s 575 £ na mesec vrta izračune zapuščine in pasti za izbiro dotacije, dokler se ne počutijo rutinsko. Če imate raje vodeno pot, se tečaji SQE1 gibljejo od 1750 GBP za kratkoročno možnost do 3720 GBP za dolgoročni tečaj, z eno potjo FLK po polovični ceni, če potrebujete samo FLK2. Kadar koli nas kontaktirajte na WeChat SQE100 ali na [email protected] – brez pritiska, le pomoč, ko jo želite.