Imagineu el patró de fets que apareix una i altra vegada al document FLK2. Mor un home. Hi ha un paper que sembla un testament, però només una persona l'ha vist signar. Estava casat, tenia dos fills i va deixar una casa per valor de 400.000 lliures i alguns estalvis. La pregunta et pregunta qui pren què. Tens noranta segons. Per on comences?
Aquest és el cor de Wills and the Administration of Estates, un dels sis subjectes provats a SQE1 FLK2. Recompensa els candidats que treballen per la finca en un ordre fix en lloc d'endevinar. Permeteu-me guiar-vos per aquest ordre, perquè un cop l'interioritzeu, la millor resposta sol caure per si sola.
És vàlid el testament? Tràmits i capacitat primer
Mai distribuïu un patrimoni fins que hàgiu decidit si existeix un testament vàlid. Els requisits formals provenen de la secció 9 de la Llei de testaments 1837. El testament ha d'estar per escrit i signat pel testador (o per algú en la seva presència a la seva ordre), i ha de constar que el testador pretenia amb aquesta signatura fer efectiu el testament. De manera crucial, la signatura s'ha de fer o reconèixer en presència de dos o més testimonis presents al mateix temps, i després cada testimoni ha de signar o reconèixer en presència del testador.
Torna al nostre escenari inicial. Només una persona va mirar la signatura. Aquest testament incompleix l'article 9 i no és vàlid, el que significa que la successió passa per intestat. Als examinadors els encanta aquesta trampa perquè és fàcil passar directament a la distribució i oblidar-se de comprovar els fonaments.
La validesa també depèn de la capacitat testamentària. La prova clàssica prové de Banks v Goodfellow (1870): el testador ha d'entendre la naturalesa de l'acte i els seus efectes, l'extensió de la seva propietat i les pretensions a les quals hauria de fer efectiu, sense que cap trastorn mental enverini els seus afectes. Vigileu també la manca de coneixement i aprovació, la influència indeguda i les regles especials en què un beneficiari o el seu cònjuge actuïn com a testimoni, segons secció 15 de la Llei de testaments 1837, aquest regal falla, tot i que el testament segueix sent vàlid.
Habit d'examen que val la pena construir: abans de llegir les opcions de resposta, feu-vos tres preguntes ràpides: execució vàlida, capacitat i revocació. El matrimoni revoca un testament en virtut de l'article 18 (tret que es faci en contemplació d'aquest matrimoni), i el divorci considera que l'ex-cònjuge hagués mort abans d'acord amb la secció 18A..
Cap testament vàlid? Les regles d'intestat per a SQE1 FLK2
Quan no hi hagi testament vàlid, la Llei d'administració de patrimonis 1925, modificada per la Llei de poders d'herència i fiduciari de 2014, decideix qui hereta. Aquesta és una de les àrees més provades de tota l'assignatura, per la qual cosa cal conèixer l'estructura de ramificació en fred.
Si el difunt deixa un cònjuge supervivent o parella civil i n'emet (fills, néts, etc.), el cònjuge s'emporta tots els béns personals, un llegat legal fix (actualment 322.000 £, tot i que la xifra està revisada; apliqueu sempre l'import indicat a la pregunta) i absolutament la meitat de la resta. L'altra meitat de la resta es destina a la qüestió dels fideïcomisos estatutaris. Tingueu en compte la regla de supervivència: el cònjuge ha de sobreviure al difunt durant 28 dies.
Quan hi hagi un cònjuge però no hi hagi cap problema, el cònjuge s'endurà tota la successió. Aquesta ha estat la posició des de l'any 2014, de manera que qualsevol resposta que proporcioni una part per als pares o els germans quan un cònjuge sobreviu és incorrecta.
Amb sense cònjuge supervivent, baixeu una ordre estricta: emissió dels fideïcomisos estatutaris; després els pares; després germans i germanes de tota la sang; després mitja sang; avis; oncles i ties; i finalment la Corona com bona vacantia. La frase "fideicomisos estatutaris" importa: vol dir que l'interès depèn d'arribar als 18 anys o casar-se abans, i activa el principi per stirpes, de manera que la quota d'un fill premort passa als propis fills d'aquest fill.
Torna al nostre exemple treballat. El testament no vàlid vol dir intestat. Cònjuge més dos fills, patrimoni d'uns 400.000 £. El cònjuge agafa els béns mobles, 322.000 £ i la meitat del saldo de 78.000 £ (39.000 £). Els nens comparteixen els altres 39.000 lliures en els fideïcomisos estatutaris. Practica aquesta aritmètica fins que sigui automàtica.
Elecció de la concessió correcta de representació
Abans que algú pugui tractar amb els actius, normalment necessita autoritat. El tipus de subvenció depèn de si hi ha un testament vàlid i si els marmessors estan disposats i poden actuar.
- Concession de testament: s'emet als marmessors nomenats en un testament vàlid. La seva autoritat en realitat deriva de la pròpia voluntat; la subvenció simplement ho confirma.
- Cartes d'administració amb testament annex — on hi ha un testament vàlid però cap marmessor capaç o disposat a actuar (per exemple, l'executor nomenat ha mort o ha renunciat).
- Cartes d'administració — on no hi ha testament vàlid, de manera que la successió passa per intestat.
L'ordre de prioritat per a qui pot sol·licitar el estableix les Normes testamentàries no contencioses 1987: regla 20 per a subvencions on hi ha testament, i regla 22 per intestat (que segueix, a grans trets, l'ordre del dret a la successió). Una MCQ comú prova si una persona amb un baix nivell de l'ordre pot sol·licitar-la mentre algú amb un millor dret encara ho està disposat; no pot, tret que aquesta persona amb més dret s'aclareixi renunciant o deixant de banda.
El procés d'administració: què fan realment els representants personals
Un cop nomenats, els representants personals (PR) —marmessors sota testament, administradors sense intestat— segueixen una seqüència reconeixible. Apreneu-lo com una història, no com una llista de deures, i les preguntes es faran molt més fàcils de llegir.
Recapten i valoren els actius, i després s'ocupen de l'impost sobre successions . L'IHT generalment s'ha de pagar abans de les emissions de la subvenció, i és per això que els PR de vegades necessiten organitzar finançament per pagar-lo. Recordeu els relleus clau que confonen els candidats: la banda de taxa nil , la banda de taxa nul transferible entre cònjuges, la banda de tarifa nul de residència per a una llar que passa a descendents directes i les exempcions de cònjuge i caritat. Normalment no se us demanarà que calculeu una responsabilitat total, però heu de reconèixer quines transferències estan exemptes i com es retroben els regals per a tota la vida en un termini de set anys.
Després de la subvenció, els PR paguen els deutes i les despeses del difunt. L'ordre de pagament per a un patrimoni solvent segueix la part II de la primera annexe de la Llei d'administració de patrimonis de 1925, i els PR que volen protecció contra creditors desconeguts haurien de col·locar anuncis legals segons secció 27 de la Llei de fideïcomís de 1925. Aquest únic pas apareix regularment, perquè permet que un RP es distribueixi sense responsabilitat personal a un creditor que apareix més tard.
Només llavors es distribueixen als beneficiaris i preparen els comptes patrimonials. No s'espera que els PR ho completin tot d'un dia per l'altre; els tribunals reconeixen l'any de l'executor , és a dir, els beneficiaris generalment no poden forçar la distribució dins dels dotze mesos posteriors a la mort. En tot moment, els PR tenen deures fiduciaris i han d'actuar amb una cura i habilitat raonables d'acord amb la Llei de fideïcomís de 2000.
.La distribució atrapa que els examinadors estimen: lapse, adempció i reducció
Efins i tot amb un testament vàlid, els regals poden fallar. Aquest és un terreny fèrtil per a les preguntes de millor resposta, així que tingueu clars els tres errors principals a la vostra ment.
Lapse passa quan un beneficiari mor abans que el testador. El regal sol fallar i cau en residus. Però mireu secció 33 de la Llei de testaments 1837: quan una donació és al fill del testador o descendent més llunyà que mor abans de deixar la seva pròpia emissió, aquesta emissió pren el regal, tret que el testament mostri una intenció contrària.
Ademption s'aplica a regals específics. Si el testador deixa "les meves accions de X plc" però les ven abans de la mort, el regal s'accepta, simplement desapareix i el beneficiari no obté res per substituir-lo. Compareu això amb un llegat general o pecuniari, que no adeem.
Abatement mossega quan la finca no pot fer front a tots els regals i deutes. Els regals es redueixen en un ordre establert, amb els residus utilitzats primer, després els llegats generals i després els regals específics. Si una pregunta us diu que la finca és curta, busqueu immediatament la reducció.
A autoprova ràpida: un testament dóna "el meu BMW" a l'Anna, "5.000 £" a Ben i un residu a la Chloe. El testador va vendre el BMW abans de la mort i la propietat no pot pagar a Ben en la seva totalitat. Quines doctrines s'apliquen? L'adempció elimina el regal d'Anna; la reducció redueix el llegat de Ben. Si els vau anomenar tots dos sense dubtar-ho, ja esteu preparat per a l'examen en aquest punt.
Un últim àmbit a revisar: reclamacions en virtut de la Heritance (Provision for Family and Dependents) Act 1975. Determinades categories —cònjuges, excònjuges, fills, convivents de dos anys i persones a càrrec— poden sol·licitar una disposició econòmica raonable si el testament o l'intestat els deixen fora. Coneix qui pot sol·licitar i el termini de sis mesos des de la subvenció i hauràs cobert el que sol demanar el SQE.
Com CELE SQE us pot ajudar a dominar aquesta assignatura
Wills and the Administration of Estates premia la pràctica estructurada més que la lectura, que és exactament per a què estan dissenyats els nostres materials. Els llibres de text CELE SQE cobreixen les tretze matèries (conjunt complet de 950 £ o 570 £ per a un sol conjunt de FLK), i el nostre banc de preguntes de 575 £ al mes realitza els càlculs intestats i les trampes de selecció de subvencions fins que se senten rutinaris. Si preferiu un camí guiat, els cursos SQE1 van des de 1.750 £ per a l'opció a curt termini fins a 3.720 £ per al curs a llarg termini, amb una ruta FLK única a la meitat d'aquests preus si només necessiteu FLK2. Posa't en contacte amb nosaltres en qualsevol moment a WeChat SQE100 o a [email protected]: sense pressió, només ajuda quan ho vulguis.