Föreställ dig faktamönstret som dyker upp om och om igen i FLK2-tidningen. En man dör. Det finns ett papper som ser ut som ett testamente, men bara en person såg honom underteckna det. Han var gift, hade två barn och lämnade efter sig ett hus värt £400 000 och några besparingar. Frågan frågar dig vem som tar vad. Du har nittio sekunder på dig. Var börjar du ens?
Detta är hjärtat i Wills and the Administration of Estates, en av de sex ämnen som testades i SQE1 FLK2. Det belönar kandidater som arbetar genom dödsboet i en fast ordning snarare än att gissa. Låt mig gå igenom den ordningen, för när du väl internaliserar den faller oftast det enskilt bästa svaret ut av sig självt.
Är testamentet giltigt? Formaliteter och kapacitet först
Dela aldrig dödsbo förrän du har bestämt dig för om ett giltigt testamente föreligger. De formella kraven kommer från section 9 i Wills Act 1837. Testamentet ska vara skriftligt och undertecknat av testatorn (eller av någon i dennes närvaro på deras anvisning), och det ska framgå att testatorn med denna underskrift avsett att verkställa testamentet. Avgörande är att underskriften måste göras eller bekräftas i närvaro av två eller flera vittnen som är närvarande samtidigt, och varje vittne måste sedan underteckna eller bekräfta i testatorns närvaro.
Gå tillbaka till vårt öppningsscenario. Endast en person såg signaturen. Det testamentet misslyckas med avsnitt 9 och är ogiltigt, vilket innebär att dödsboet går vidare. Granskare älskar den här fällan eftersom det är lätt att hoppa direkt till distribution och glömma att kontrollera grunderna.
Giltighet beror också på testamentär kapacitet. Det klassiska testet kommer från Banks v Goodfellow (1870): testatorn måste förstå handlingens natur och dess effekter, omfattningen av deras egendom och de anspråk som de borde ge effekt, utan att sinnesrubbningar förgiftar deras känslor. Se även upp för brist på kunskap och godkännande, otillbörlig påverkan och de särskilda reglerna där en förmånstagare eller deras make agerar som ett vittne – enligt section 15 of Wills Act 1837 misslyckas den gåvan, även om testamentet i sig förblir giltigt.
Exam-vana värd att bygga upp: innan du läser svarsalternativen, ställ dig själv tre snabba frågor - giltigt utförande, kapacitet och återkallelse. Äktenskap återkallar ett testamente enligt sektion 18 (såvida det inte upprättats i övervägande om det äktenskapet), och skilsmässa behandlar en före detta make som att ha avlidit i enlighet med sektion 18A.
Inget giltigt testamente? Intestatsreglerna för SQE1 FLK2
Där det inte finns något giltigt testamente avgör Administration of Estates Act 1925, ändrad av Inheritance and Trustees' Powers Act 2014, vem som ärver. Detta är ett av de mest testade områdena i hela ämnet, så du måste känna till grenstrukturen kallt.
Om den avlidne efterlämnar en efterlevande make eller partner och utfärdar (barn, barnbarn och så vidare), tar maken all personlig lösöre, ett fast lagstadgat arv (för närvarande 322 000 £, även om siffran ses över hälften - använd alltid det belopp som anges i frågan och absolut återstoden). Den andra hälften av återstoden går till frågan om de lagstadgade trusterna. Observera efterlevnadsregeln: maken måste överleva den avlidne senast 28 dagar.
Där det finns en make men ingen fråga tar maken hela kvarlåtenskapen. Så har det varit sedan 2014, så alla svar som delar ut en andel för föräldrar eller syskon när en make överlever är fel.
Med no efterlevande make, flyttar du ner en strikt ordning: utfärda på de lagstadgade trusterna; sedan föräldrar; sedan bröder och systrar av hela blodet; sedan halvblod; farföräldrar; farbröder och mostrar; och så småningom kronan som bona vacantia. Frasen "lagstadgade truster" spelar roll – det betyder att intresset är beroende av att man fyller 18 år eller att gifta sig tidigare, och det utlöser principen per stirpes, så att ett tidigare avlidet barns andel övergår till det barnets egna barn.
Återgå till vårt fungerande exempel. Det ogiltiga testamentet innebär intetskap. Maka plus två barn, dödsbo omkring 400 000 pund. Maken tar lösöret, £322,000, och hälften av £78,000 saldo (£39,000). Barnen delar de andra £39 000 på de lagstadgade trusterna. Öva den aritmetiken tills den är automatisk.
Välja rätt representation
Innan någon kan hantera tillgångarna behöver de vanligtvis auktoritet. Typen av bidrag beror på om det finns ett giltigt testamente och om testamentsexekutorer är villiga och kan agera.
- Grant of probate — utfärdat till testamentsexekutorer som anges i ett giltigt testamente. Deras auktoritet härrör faktiskt från själva viljan; bidraget bekräftar det helt enkelt.
- Förvaltningsbrev med testamente bifogat — där det finns ett giltigt testamente men ingen testamentsexekutor som kan eller vill agera (till exempel den namngivna testamentsexekutorn har avlidit eller avsagt sig).
- Förvaltningsbrev — där det inte finns något giltigt testamente, så dödsboet går i arv.
Prioritetsordningen för vem som kan ansöka fastställs av Non-Contentious Probate Rules 1987: regel 20 för bidrag där det finns ett testamente och regel 22 för intetat (som i stort följer ordningen för rätten till kvarlåtenskapen). En vanlig MCQ testar om en person som är låg i ordningen kan ansöka medan någon med bättre rätt fortfarande är villig – det kan de inte, såvida inte den bättre berättigade personen tar avstånd genom att avsäga sig eller bli förbipassad.
Administrationsprocessen: vad personliga företrädare faktiskt gör
O När de utsetts följer personliga företrädare (PR) – testamentsexekutorer, administratörer på intestatism – en igenkännbar sekvens. Lär dig det som en berättelse, inte en lista över plikter, och frågorna blir mycket lättare att läsa.
De samlar in och värderar tillgångarna och tar sedan hand om arvsskatt. IHT ska vanligtvis betalas före bidragsfrågorna, varför PR ibland behöver ordna finansiering för att betala det. Kom ihåg de viktigaste lättnader som kandidaterna blandar ihop: nil-prisbandet, det överförbara nollprisbandet mellan makar, -bostadsnollprisbandet för ett hem som övergår till direkta ättlingar, och make- och välgörenhetsundantag. Du kommer vanligtvis inte att bli ombedd att beräkna ett fullständigt ansvar, men du måste känna till vilka överföringar som är undantagna och hur livstidsgåvor inom sju år återkopplas.
Efter bidraget betalar PR den avlidnes skulder och utgifter. Betalningsordern för ett solvent dödsbo följer del II av First Schedule till Administration of Estates Act 1925, och PR som vill ha skydd mot okända borgenärer bör placera lagstadgade annonser enligt section 27 i Trustee Act 1925. Det enda steget kommer upp regelbundet, eftersom det låter en PR distribuera utan personligt ansvar till en borgenär som dyker upp senare.
O Först då delar de ut till förmånstagare och upprättar bokonton. PR förväntas inte slutföra allt över en natt; domstolarna erkänner exekutorens år, vilket innebär att förmånstagare i allmänhet inte kan tvinga fram distribution inom tolv månader efter dödsfallet. Genomgående har PR:er förtroendeplikter och måste agera med rimlig försiktighet och skicklighet enligt Trustee Act 2000.
Distributionsfällor som examinatorer älskar: förfallotid, befrielse och minskning
Även med ett giltigt testamente kan gåvor misslyckas. Det här är en grogrund för enkla bästa svarsfrågor, så håll de tre huvudsakliga misslyckandena tydliga i ditt sinne.
Lapse inträffar när en förmånstagare avlider före testatorn. Gåvan misslyckas vanligtvis och hamnar i rester. Men titta på section 33 of Wills Act 1837: om en gåva är till testatorns barn eller avlägsna ättling som föregår att lämna sitt eget utfärdande, tar den frågan emot gåvan istället, om inte testamentet visar en motsatt avsikt.
Ademption gäller specifika gåvor. Om testatorn lämnar "mina aktier i X plc" men säljer dem före döden, betalas gåvan - den försvinner helt enkelt, och förmånstagaren får ingenting att ersätta den. Jämför detta med ett allmänt eller ekonomiskt arv, som inte stämmer.
Abatement biter när dödsboet inte kan täcka alla gåvor och skulder. Gåvor reduceras i en bestämd ordning, med rester som används först, sedan allmänna arv och sedan specifika gåvor. Om en fråga säger dig att dödsboet är kort, leta omedelbart efter avdrag.
A snabbt självtest: ett testamente ger "min BMW" till Anna, "£5 000" till Ben och rester till Chloe. Testatorn sålde BMW:n före döden och dödsboet kan inte betala Ben fullt ut. Vilka doktriner gäller? Ademption tar bort Annas gåva; minskning minskar Bens arv. Om du namngav båda utan att tveka är du redo för examen på denna punkt.
Oett sista område att revidera: anspråk enligt Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975. Vissa kategorier — makar, tidigare makar, barn, sambor på två år och anhöriga — kan ansöka om skälig ekonomisk försörjning om testamentet eller intetiteten utelämnar dem. Vet vem som kan göra anspråk och sex månaders tidsfrist från bidraget, så har du täckt vad SQE brukar begära.
Hur CELE SQE kan hjälpa dig att bemästra detta ämne
Wills and the Administration of Estates belönar strukturerad praktik mer än läsning, vilket är precis vad vårt material är byggt för. CELE SQE-läroböckerna täcker alla tretton ämnen (full uppsättning £950, eller £570 för en enda FLK-uppsättning), och vår frågebank för £575 per månad borrar in intetacyberäkningar och anslagsvalsfällor tills de känner sig rutin. Om du föredrar en guidad väg, går SQE1-kurserna från £1 750 för det kortsiktiga alternativet upp till £3 720 för den långsiktiga kursen, med en enkel FLK-rutt till hälften av dessa priser om du bara behöver FLK2. Nå oss när som helst på WeChat SQE100 eller på [email protected] — ingen press, bara hjälp när du vill.