Zamislite obrazac činjenica koji se uvijek iznova pojavljuje u papiru FLK2. Čovjek umire. Postoji komad papira koji izgleda kao oporuka, ali ga je samo jedna osoba gledala kako ga potpisuje. Bio je oženjen, imao je dvoje djece, a iza sebe je ostavio kuću vrijednu 400.000 funti i nešto ušteđevine. Pitanje vas pita tko što uzima. Imate devedeset sekundi. Gdje uopće početi?
Ovo je srce Wills and the Administration of Estates, jednog od šest subjekata testiranih u SQE1 FLK2. Nagrađuje kandidate koji rade kroz imanje po utvrđenom redoslijedu, a ne pogađajući. Dopustite mi da vas provedem kroz taj redoslijed, jer nakon što ga usvojite, najbolji odgovor obično ispadne sam od sebe.
Je li oporuka važeća? Formalnosti i kapacitet prvi
Nikada ne dijelite imanje dok ne odlučite postoji li važeća oporuka. Formalni zahtjevi proizlaze iz odjeljka 9 Zakona o oporukama iz 1837. Oporuka mora biti u pisanom obliku i potpisana od strane oporučitelja (ili nekoga u njihovoj nazočnosti po njihovoj uputi), i mora izgledati da je oporučitelj namjeravao tim potpisom izvršiti oporuku. Najvažnije je da se potpis mora izvršiti ili potvrditi u prisutnosti dva ili više svjedoka koji su prisutni u isto vrijeme, a svaki svjedok tada mora potpisati ili potvrditi u prisutnosti oporučitelja.
Vratite se na naš početni scenarij. Samo je jedna osoba gledala potpis. Ta oporuka ne ispunjava odjeljak 9 i nevažeća je, što znači da ostavina prelazi na oporuku. Ispitivači vole ovu zamku jer je lako preskočiti ravno na distribuciju i zaboraviti provjeriti temelje.
Valjanost također ovisi o oporučnoj sposobnosti. Klasični test dolazi iz Banks protiv Goodfellow (1870.): oporučitelj mora razumjeti prirodu djela i njegove učinke, opseg svoje imovine i potraživanja kojima bi trebao dati učinak, bez poremećaja uma koji bi zatrovao njegove osjećaje. Pripazite i na nedostatak znanja i odobrenja, nedopušteni utjecaj i posebna pravila u kojima korisnik ili njegov supružnik djeluje kao svjedok - prema odjeljku 15 Zakona o oporukama iz 1837 taj dar propada, iako sama oporuka ostaje važeća.
Ispitna navika koju vrijedi izgraditi: prije nego što pročitate opcije odgovora, postavite si tri brza pitanja — valjano izvršenje, kapacitet i opoziv. Brak poništava oporuku prema odjeljku 18 (osim ako je sastavljen u sklopu razmišljanja o tom braku), a razvod tretira bivšeg supružnika kao da je preminuo prema odjeljku 18A.
Nema važeće oporuke? Pravila o ostavini za SQE1 FLK2
Tamo gdje ne postoji valjana oporuka, Akt o upravljanju imanjima iz 1925, s izmjenama i dopunama Zakonom o nasljeđivanju i ovlastima upravitelja iz 2014., odlučuje tko će naslijediti. Ovo je jedno od najteže ispitanih područja u cijeloj temi, tako da morate dobro poznavati strukturu grananja.
Ako preminuo ostavi preživjelog supružnika ili civilnog partnera i izdaje (djeca, unuci i tako dalje), supružnik preuzima svu osobnu imovinu, fiksnu zakonsku ostavštinu (trenutno 322.000 GBP, iako se brojka revidira — uvijek primijenite iznos naveden u pitanju), i apsolutno polovicu ostatka. Druga polovica ostatka ide na izdavanje zakonskih trustova. Imajte na umu pravilo o nadživljavanju: supružnik mora nadživjeti umrlog 28 dana.
Tamo gdje postoji supružnik, ali nema pitanja, supružnik preuzima cijelu imovinu. Takvo je stajalište od 2014., tako da je svaki odgovor koji izdvaja udio za roditelje ili braću i sestre kada supružnik preživi pogrešan.
S bez preživjelog supružnika, krećete prema dolje prema strogom redoslijedu: izdavanje zakonskih trustova; zatim roditelji; zatim jednokrvna braća i sestre; zatim polukrv; djedovi i bake; stričevi i tetke; i na kraju Kruna kao bona vacantia. Fraza "zakonski trustovi" je važna — znači da je kamata ovisna o navršenoj 18. godini života ili ranijem vjenčanju i pokreće načelo per stirpes, tako da udio prethodno umrlog djeteta prelazi na vlastitu djecu tog djeteta.
Povratak na naš obrađeni primjer. Nevaljana oporuka znači oporuku. Supružnik plus dvoje djece, imanje oko 400.000 funti. Supružnik uzima pokretnine, 322.000 funti i polovicu salda od 78.000 funti (39.000 funti). Djeca dijele ostalih 39.000 funti na statutarne zaklade. Vježbajte tu aritmetiku dok ne postane automatska.
Odabir pravog odobrenja zastupanja
Prije nego što se bilo tko može baviti imovinom, obično mu je potrebna ovlast. Vrsta darovnice ovisi o tome postoji li valjana oporuka i jesu li izvršitelji voljni i sposobni djelovati.
- Dodjela ostavine — izdaje se izvršiteljima navedenim u valjanoj oporuci. Njihov autoritet zapravo proizlazi iz same volje; potpora to jednostavno potvrđuje.
- Pisma uprave s priloženom oporukom — ako postoji valjana oporuka, ali nema izvršitelja koji je sposoban ili voljan djelovati (na primjer, imenovani izvršitelj je umro ili se odrekao).
- Pisma uprave — ako ne postoji valjana oporuka, pa ostavina prelazi na oporuku.
Redoslijed prioriteta za osobe koje se mogu prijaviti određen je Pravilima o neparničnom ostavinskom postupku iz 1987. : pravilo 20 za dodjele ako postoji oporuka i pravilo 22 za oporuku (koje općenito slijedi redoslijed prava na ostavinu). Uobičajeni MCQ provjerava može li se osoba s nižim poretkom prijaviti dok je netko s boljim pravom još voljan - ne može, osim ako se ta osoba s boljim pravom ne povuče odricanjem ili je preskočena.
Administrativni proces: što osobni predstavnici zapravo rade
Nakon što su imenovani, osobni zastupnici (PR) — izvršitelji oporuke, upravitelji na temelju oporuke — slijede prepoznatljivi slijed. Naučite to kao priču, a ne kao popis dužnosti, i pitanja će postati daleko lakša za čitanje.
Prikupljaju i vrednuju imovinu, a zatim rješavaju porez na nasljedstvo. IHT općenito dospijeva prije izdavanja bespovratnih sredstava, zbog čega PR-i ponekad moraju organizirati financiranje kako bi ga platili. Upamtite koje ključne olakšice kandidati brkaju: raspon bez stope XX4YY, raspon bez stope za prijenos između supružnika, opseg bez stope prebivališta za dom koji prelazi na izravne potomke te izuzeća za supružnika i dobrotvorne svrhe. Od vas se obično neće tražiti da izračunate punu odgovornost, ali morate znati koji su prijenosi izuzeti i kako se doživotni darovi unutar sedam godina vraćaju.
Nakon dotacije, PR-ovi plaćaju dugove i troškove preminulog. redoslijed plaćanja za solventnu imovinu slijedi Dio II Prvog priloga Zakona o upravljanju nekretninama iz 1925., a PR-i koji žele zaštitu od nepoznatih vjerovnika trebali bi objaviti zakonske oglase prema odjeljku 27 Zakona o stečajnim upraviteljima iz 1925. Taj se korak redovito pojavljuje jer PR-u omogućuje distribuciju bez osobne odgovornosti vjerovniku koji kasnije ispliva na površinu.
Tek tada dijele korisnicima i pripremaju račune imovine. Od PR-a se ne očekuje da sve dovrše preko noći; sudovi priznaju godinu ovršenika , što znači da korisnici općenito ne mogu prisiliti raspodjelu unutar dvanaest mjeseci od smrti. Sveukupno, PR-ovi imaju fiducijarne dužnosti i moraju djelovati s razumnom pažnjom i vještinom prema Zakonu o povjerenicima iz 2000.
Distribucijske zamke ispitivači vole: prekid, oduzimanje i smanjenje
Čak i uz valjanu oporuku, darovi mogu propasti. Ovo je plodno tlo za pitanja s pojedinačnim najboljim odgovorom, stoga zadržite u mislima tri glavna neuspjeha.
Lapse se događa kada korisnik umre prije ostavitelja. Dar obično ne uspije i padne u talog. Ali pazite na odjeljak 33 Zakona o oporukama iz 1837: kada je dar oporučiteljevom djetetu ili daljem potomku koji je preminuo prije napuštanja vlastitog potomka, taj izdanak umjesto toga preuzima dar, osim ako oporuka pokazuje suprotnu namjeru.
Ademption odnosi se na određene darove. Ako oporučitelj ostavi "moje udjele u X plc", ali ih proda prije smrti, dar se prihvaća - jednostavno nestaje, a korisnik ne dobiva ništa što bi ga zamijenilo. Usporedite ovo s općom ili novčanom ostavštinom, koja ne pripada.
Abatement grize kada posjed ne može podmiriti sve darove i dugove. Darovi se reduciraju utvrđenim redoslijedom, pri čemu se prvo koristi ostatak, zatim opći legati, a zatim specifični darovi. Ako vam pitanje kaže da je posjed kratak, odmah potražite smanjenje.
A brzi samotest: oporukom se daje "moj BMW" Anni, "5000 funti" Benu, a ostatak Chloe. Oporučitelj je prodao BMW prije smrti i ostavina ne može isplatiti Benu u cijelosti. Koje se doktrine primjenjuju? Otpuštanje uklanja Annin dar; smanjenje smanjuje Benovu ostavštinu. Ako ste naveli oboje bez oklijevanja, spremni ste za ispit po ovoj točki.
Još jedno posljednje područje za reviziju: zahtjevi prema Zakonu o nasljeđivanju (odredbe za obitelj i uzdržavane članove obitelji) iz 1975. . Određene kategorije — supružnici, bivši supružnici, djeca, izvanbračni partneri od dvije godine i uzdržavane osobe — mogu podnijeti zahtjev za razumnu financijsku pomoć ako ih oporuka ili nasljedstvo izostavljaju. Saznajte tko može potraživati i šestomjesečno vremensko ograničenje od bespovratnih sredstava, i pokrili ste ono što SQE obično traži.
Kako vam CELE SQE može pomoći da savladate ovu temu
Wills and the Administration of Estates više nagrađuje strukturiranu praksu nego čitanje, a to je upravo ono za što su naši materijali stvoreni. Udžbenici CELE SQE pokrivaju svih trinaest predmeta (cijeli set £950 ili £570 za jedan FLK set), a naša banka pitanja od £575 mjesečno buši izračune ostavštine i zamke odabira odobrenja dok ne postanu rutinski. Ako više volite vođenu stazu, tečajevi SQE1 kreću se od 1750 GBP za kratkoročnu opciju do 3720 GBP za dugoročni tečaj, s jednom FLK rutom po upola nižoj cijeni ako trebate samo FLK2. Obratite nam se bilo kada na WeChat SQE100 ili na [email protected] — bez pritiska, samo pomoć kada to želite.