Imaginez le modèle de faits qui revient encore et encore dans le journal FLK2. Un homme meurt. Il y a un morceau de papier qui ressemble à un testament, mais une seule personne l'a vu le signer. Il était marié, avait deux enfants et laissait derrière lui une maison d'une valeur de 400 000 £ et quelques économies. La question vous demande qui prend quoi. Vous disposez de quatre-vingt-dix secondes. Par où commencer ?
C'est le cœur de Wills and the Administration of Estates, l'un des six sujets testés dans SQE1 FLK2. Il récompense les candidats qui parcourent le domaine dans un ordre fixe plutôt que de deviner. Laissez-moi vous expliquer cet ordre, car une fois que vous l'avez intériorisé, la meilleure réponse tombe généralement d'elle-même.
Le testament est-il valide ? Formalités et capacité first
Ne distribuez jamais une succession avant d'avoir décidé s'il existe un testament valide. Les exigences formelles proviennent de l'article article 9 de la loi sur les testaments 1837. Le testament doit être écrit et signé par le testateur (ou par quelqu'un en sa présence et selon ses instructions), et il doit apparaître que le testateur avait l'intention par cette signature de donner effet au testament. Il est essentiel que la signature soit faite ou reconnue en présence de deux ou plusieurs témoins présents en même temps, et chaque témoin doit ensuite signer ou reconnaître en présence du testateur.
Retournez à notre scénario d'ouverture. Une seule personne a regardé la signature. Ce testament échoue à l'article 9 et est invalide, ce qui signifie que la succession est transmise intestat. Les examinateurs adorent ce piège car il est facile de passer directement à la distribution et d'oublier de vérifier les fondations.
La validitédépend également de la capacité testamentaire . Le test classique vient de Banks contre Goodfellow (1870) : le testateur doit comprendre la nature de l'acte et ses effets, l'étendue de ses biens et les créances auxquelles il doit donner effet, sans qu'aucun trouble mental n'empoisonne ses affections. Surveillez également le manque de connaissances et d'approbation, l'influence indue et les règles spéciales lorsqu'un bénéficiaire ou son conjoint agit en tant que témoin - en vertu de section 15 de la loi sur les testaments 1837, ce don échoue, bien que le testament lui-même reste valide.
Une habitude d'examen qui mérite d'être développée : avant de lire les options de réponse, posez-vous trois questions rapides : exécution valide, capacité et révocation. Le mariage révoque un testament en vertu de l'article 18 (à moins qu'il ne soit fait en vue de ce mariage), et le divorce traite un ex-conjoint comme étant décédé avant en vertu de l'article 18A..
Aucun testament valide ? Les règles ab intestat pour SQE1 FLK2
En l'absence de testament valide, la Loi sur l'administration des successions 1925, telle que modifiée par la Loi de 2014 sur l'héritage et les pouvoirs des fiduciaires, décide qui hérite. Il s’agit de l’un des domaines les plus testés de tout le sujet, vous devez donc connaître la structure de branchement à froid.
Si le défunt laisse un conjoint ou partenaire civil survivant et donne naissance (enfants, petits-enfants, etc.), le conjoint prend tous les biens personnels, un héritage statutaire fixe (actuellement 322 000 £, bien que le chiffre soit révisé - appliquez toujours le montant indiqué dans la question), et la moitié du reste absolument. L'autre moitié du reste est consacrée à la question des fiducies statutaires. Notez la règle de survie : le conjoint doit survivre au défunt pendant 28 jours.
Lorsqu'il y a un conjoint mais que n'a pas de descendance, le conjoint prend directement possession de la totalité de la succession. C'est le cas depuis 2014, donc toute réponse qui réserve une part aux parents ou aux frères et sœurs lorsqu'un conjoint survit est fausse.
Sans aucun conjoint survivant, vous descendez d'un ordre strict : émission sur les fiducies statutaires ; puis les parents ; puis frères et sœurs de tout sang ; puis sang-mêlé ; les grands-parents ; oncles et tantes; et finalement la Couronne sous le nom de bona vacantia. L'expression « fiducies statutaires » est importante : elle signifie que l'intérêt dépend de l'âge de 18 ans ou d'un mariage plus précoce, et elle déclenche le principe per Stirpes, de sorte que la part d'un enfant prédécédé passe aux propres enfants de cet enfant.
Retournez à notre exemple concret. Le testament invalide signifie ab intestat. Conjoint et deux enfants, succession d'environ 400 000 £. Le conjoint prend les biens meubles, 322 000 £, et la moitié du solde de 78 000 £ (39 000 £). Les enfants se partagent les 39 000 £ restants sur les fiducies statutaires. Pratiquez cette arithmétique jusqu'à ce qu'elle devienne automatique.
Choisir le droit d'accorder la représentation
Avant que quiconque puisse gérer les actifs, il a généralement besoin d’une autorité. Le type de subvention dépend de l'existence ou non d'un testament valide et de la volonté et de la capacité des exécuteurs testamentaires d'agir.
- Concession d'homologation — délivrée aux exécuteurs testamentaires nommés dans un testament valide. Leur autorité dérive en réalité de la volonté elle-même ; la subvention le confirme simplement.
- Lettres d'administration avec testament annexé — lorsqu'il existe un testament valide mais aucun exécuteur testamentaire capable ou disposé à agir (par exemple, l'exécuteur nommé est décédé ou a renoncé).
- Lettres d'administration — lorsqu'il n'y a pas de testament valide, la succession est transmise intestat.
L'ordre de priorité des personnes pouvant présenter une demande est fixé par les Non-Contentious Probate Rules 1987 : règle 20 pour les octrois en cas de testament et règle 22 pour l'héritage ab intestat (qui suit globalement l'ordre de droit à la succession). Un MCQ commun teste si une personne au bas de l'ordre peut postuler alors qu'une personne ayant un droit plus élevé est toujours disposée - elle ne le peut pas, à moins que cette personne mieux habilitée ne se retire en renonçant ou en étant ignorée.
Le processus administratif : ce que font réellement les représentants personnels
Une fois nommés, les représentants personnels (RP) – exécuteurs testamentaires, administrateurs ab intestat – suivent une séquence reconnaissable. Apprenez-le comme une histoire, pas comme une liste de tâches, et les questions deviennent beaucoup plus faciles à lire.
Ils collectent et évaluent les biens, puis s'occupent du impôt sur les successions. L'IHT est généralement dû avant l'octroi de la subvention, c'est pourquoi les PR doivent parfois organiser un financement pour le payer. N'oubliez pas que les principaux allègements que les candidats confondent : la tranche de taux nul , la tranche de taux nul transférable entre conjoints, la tranche de taux nul résidence pour un transfert de maison à des descendants directs, ainsi que les exemptions pour conjoint et organismes de bienfaisance. Il ne vous sera généralement pas demandé de calculer l'intégralité de votre responsabilité, mais vous devez reconnaître quels transferts sont exonérés et comment les dons à vie dans les sept ans se répercutent.
Après l'octroi, les RP paient les dettes et les dépenses du défunt. L'ordre de paiement pour une succession solvable suit la partie II de la première annexe de la loi sur l'administration des successions de 1925, et les PR qui souhaitent se protéger contre les créanciers inconnus doivent placer des annonces légales en vertu de l'article article 27 de la loi sur les fiduciaires de 1925. Cette seule étape revient régulièrement, car elle permet à un PR de distribuer sans responsabilité personnelle à un créancier qui fait surface plus tard.
Ce n'est qu'ensuite qu'ils distribuent aux bénéficiaires et préparent les comptes de succession. On ne s’attend pas à ce que les PR accomplissent tout du jour au lendemain ; les tribunaux reconnaissent l'année de l'exécuteur testamentaire, ce qui signifie que les bénéficiaires ne peuvent généralement pas forcer la distribution dans les douze mois suivant le décès. Dans l'ensemble, les PR ont des obligations fiduciaires et doivent agir avec un soin et une compétence raisonnables en vertu de la Loi sur les fiduciaires de 2000.
.Les pièges de distribution que les examinateurs adorent : la déchéance, l'ademption et la réduction
Même avec un testament valide, les dons peuvent échouer. Il s’agit d’un terrain fertile pour les questions à réponse unique, alors gardez les trois principaux échecs bien à l’esprit.
Lapse se produit lorsqu'un bénéficiaire décède avant le testateur. Le cadeau échoue généralement et tombe dans les résidus. Mais regardez l'article 33 de la de la loi sur les testaments de 1837 : lorsqu'un don est fait à l'enfant du testateur ou à un descendant plus éloigné qui décède avant de laisser ses descendants, ces descendants prennent le don à la place, à moins que le testament ne montre une intention contraire.
Ademption s'applique à des cadeaux spécifiques. Si le testateur laisse « mes actions dans X plc » mais les vend avant son décès, le don est valable : il disparaît tout simplement et le bénéficiaire ne reçoit rien pour le remplacer. Comparez cela avec un legs général ou pécuniaire, qui ne suffit pas.
Abatement mord lorsque la succession ne peut pas faire face à tous les dons et dettes. Les dons sont réduits selon un ordre précis, les résidus étant utilisés en premier, puis les legs généraux, puis les dons spécifiques. Si une question vous indique que la succession est courte, recherchez immédiatement une réduction.
A auto-test rapide : un testament donne "ma BMW" à Anna, "5 000 £" à Ben et le résidu à Chloé. Le testateur a vendu la BMW avant son décès et la succession ne peut pas payer Ben en totalité. Quelles doctrines s’appliquent ? L'ademption supprime le don d'Anna ; la réduction réduit l'héritage de Ben. Si vous avez nommé les deux sans hésiter, vous êtes prêt pour l'examen sur ce point.
Un dernier domaine à réviser : les réclamations au titre de la loi Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975. Certaines catégories — conjoints, ex-conjoints, enfants, concubins depuis deux ans et personnes à charge — peuvent demander une provision financière raisonnable si le testament ou l'héritage ab intestat les exclut. Sachez qui peut réclamer et le délai de six mois à compter de la subvention, et vous avez couvert ce que le SQE a tendance à demander.
Comment CELE SQE peut vous aider à maîtriser ce sujet
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