Forestil dig det faktamønster, der dukker op igen og igen i FLK2-avisen. En mand dør. Der er et stykke papir, der ligner et testamente, men kun én person så ham underskrive det. Han var gift, havde to børn og efterlod et hus til en værdi af £400.000 og nogle opsparinger. Spørgsmålet spørger dig, hvem der tager hvad. Du har halvfems sekunder. Hvor starter du overhovedet?
Dette er hjertet i Wills and the Administration of Estates, et af de seks emner, der er testet i SQE1 FLK2. Det belønner kandidater, der arbejder gennem boet i en fast rækkefølge frem for at gætte. Lad mig lede dig gennem den rækkefølge, for når du først internaliserer den, falder det bedste enkeltsvar normalt ud af sig selv.
Er testamentet gyldigt? Formaliteter og kapacitet først
Del aldrig et dødsbo, før du har besluttet, om der eksisterer et gyldigt testamente. De formelle krav kommer fra sektion 9 i Wills Act 1837. Testamentet skal være skriftligt og underskrevet af testator (eller af nogen i dennes tilstedeværelse på dennes anvisning), og det skal fremgå, at testator med denne underskrift havde til hensigt at gennemføre testamentet. Det er afgørende, at underskriften skal foretages eller bekræftes i overværelse af to eller flere vidner, der er til stede på samme tid, og hvert vidne skal derefter underskrive eller bekræfte i testators nærværelse.
Gå tilbage til vores åbningsscenarie. Kun én person så signaturen. Det testamente opfylder § 9 og er ugyldigt, hvilket betyder, at boet går i arv. Eksaminatorer elsker denne fælde, fordi det er nemt at springe direkte til distribution og glemme at tjekke fundamenterne.
Gyldighed afhænger også af testamentær kapacitet. Den klassiske test kommer fra Banks v Goodfellow (1870): testatoren skal forstå arten af handlingen og dens virkninger, omfanget af deres ejendom og de påstande, som de burde give effekt, uden forstyrrelse i sindet, der forgifter deres følelser. Vær også opmærksom på mangel på viden og godkendelse, unødig indflydelse og de særlige regler, hvor en begunstiget eller deres ægtefælle optræder som vidne - i henhold til section 15 of Wills Act 1837 mislykkes denne gave, selvom testamentet i sig selv forbliver gyldigt.
Eksamensvane værd at opbygge: Før du læser svarmulighederne, skal du stille dig selv tre hurtige spørgsmål - gyldig udførelse, kapacitet og tilbagekaldelse. Ægteskab tilbagekalder et testamente i henhold til sektion 18 (medmindre det er lavet med henblik på dette ægteskab), og skilsmisse behandler en tidligere ægtefælle som afdød i henhold til sektion 18A.
Ningen gyldig testamente? Intetacy-reglerne for SQE1 FLK2
Hvor der ikke er noget gyldigt testamente, bestemmer Administration of Estates Act 1925, som ændret ved Inheritance and Trustees' Powers Act 2014, hvem der arver. Dette er et af de mest testede områder i hele faget, så du skal kende forgreningsstrukturen kold.
Hvis afdøde efterlader sig en efterlevende ægtefælle eller civil partner og udsteder (børn, børnebørn og så videre), tager ægtefællen alt det personlige løsøre, en fast lovbestemt arv (i øjeblikket £322.000, selvom tallet gennemgås halvdelen - anvend altid det beløb, der er angivet i spørgsmålet), og absolut. Den anden halvdel af resten går til spørgsmålet om de lovpligtige truster. Bemærk efterladtereglen: ægtefællen skal overleve den afdøde inden 28 dage.
Hvor der er en ægtefælle, men ingen problem, overtager ægtefællen hele boet. Sådan har det været siden 2014, så ethvert svar, der uddeler en andel til forældre eller søskende, når en ægtefælle overlever, er forkert.
Med no efterlevende ægtefælle går du ned i en streng rækkefølge: udstedelse af de lovbestemte truster; derefter forældre; så brødre og søstre af hele blodet; derefter halvt blod; bedsteforældre; onkler og tanter; og til sidst kronen som bona vacantia. Udtrykket "lovpligtige truster" betyder noget - det betyder, at interessen er betinget af, at man bliver 18 år eller giftes tidligere, og den udløser per stirpes-princippet, så et foruddødt barns andel overgår til det barns egne børn.
Vend tilbage til vores udførte eksempel. Det ugyldige testamente betyder intetskab. Ægtefælle plus to børn, ejendom omkring £400.000. Ægtefællen tager løsøret, £322.000, og halvdelen af £78.000 saldoen (£39.000). Børnene deler de øvrige £39.000 på de lovpligtige truster. Øv den aritmetik, indtil den er automatisk.
Valg af den rigtige repræsentation
Før nogen kan håndtere aktiverne, har de normalt brug for autoritet. Bevillingstypen afhænger af, om der er et gyldigt testamente, og om bobestyrere er villige og i stand til at handle.
- Tildeling af skifte — udstedt til bobestyrere angivet i et gyldigt testamente. Deres autoritet stammer faktisk fra viljen selv; bevillingen bekræfter det blot.
- Administrationsbreve med testamente vedlagt — hvor der er et gyldigt testamente, men ingen bobestyrer, der kan eller vil handle (f.eks. er den navngivne bobestyrer død eller givet afkald).
- Bestyrelsesbreve — hvor der ikke er et gyldigt testamente, så dødsboet går i arv.
Prioritetsrækkefølgen for, hvem der kan ansøge, er fastsat af Nnon-Contentious Probate Rules 1987: regel 20 for bevillinger, hvor der er et testamente, og regel 22 for uskifte (som stort set følger rækkefølgen for berettigelse til boet). En almindelig MCQ tester, om en person, der er lav i rækkefølgen, kan søge, mens en person med en bedre ret stadig er villig - det kan de ikke, medmindre den bedre berettigede person rydder af ved at give afkald eller blive forbigået.
Administrationsprocessen: hvad personlige repræsentanter faktisk gør
ONår de er udpeget, følger personlige repræsentanter (PR'er) - bobestyrere i henhold til et testamente, administratorer på intetacy - en genkendelig rækkefølge. Lær det som en historie, ikke en liste over pligter, og spørgsmålene bliver langt nemmere at læse.
De samler ind og værdisætter aktiverne og behandler derefter arveafgift. IHT skal normalt betales før tilskudsudstedelsen, hvorfor PR'er nogle gange skal sørge for finansiering til at betale det. Husk de nøglefritagelser, som kandidaterne forveksler: nul-satsbåndet, det overførbare nulsatsbånd mellem ægtefæller, -nul-satsbåndet for et hjem, der overgår til direkte efterkommere, og ægtefælle- og velgørende fritagelser. Du bliver normalt ikke bedt om at beregne et fuldt ansvar, men du skal erkende, hvilke overførsler der er fritaget, og hvordan livstidsgaver inden for syv år feed back in.
Efter bevillingen betaler PR'er afdødes gæld og udgifter. betalingsordren for et solvent dødsbo følger del II af First Schedule til Administration of Estates Act 1925, og PR'er, der ønsker beskyttelse mod ukendte kreditorer, bør placere lovpligtige annoncer i henhold til sektion 27 i Trustee Act 1925. Det enkelte trin dukker op regelmæssigt, fordi det lader en PR distribuere uden personligt ansvar til en kreditor, der dukker op senere.
O Først derefter distribuerer de til begunstigede og udarbejder boregnskaber. PR'er forventes ikke at fuldføre alt fra den ene dag til den anden; domstolene anerkender eksekutorens år, hvilket betyder, at begunstigede generelt ikke kan fremtvinge distribution inden for tolv måneder efter døden. Gennemgående skylder PR'er tillidspligter og skal handle med rimelig omhu og dygtighed i henhold til Trustee Act 2000.
Distributionsfælder, eksaminatorer elsker: bortfald, fritagelse og reduktion
Selv med et gyldigt testamente kan gaver mislykkes. Dette er grobund for enkelt-bedste svar-spørgsmål, så hold de tre hovedfejl skarpe i dit sind.
Lapse sker, når en begunstiget dør før testator. Gaven svigter normalt og falder i rester. Men se section 33 of Wills Act 1837: hvor en gave er til arveladerens barn eller fjernere efterkommer, som forlader deres eget udstedelse, tager det pågældende spørgsmål imod gaven i stedet, medmindre testamentet viser en modsat hensigt.
Ademption gælder for specifikke gaver. Hvis arveladeren efterlader "mine aktier i X plc", men sælger dem før døden, forfalder gaven - den forsvinder simpelthen, og modtageren får intet til at erstatte den. Sammenlign dette med en generel eller økonomisk arv, som ikke adeem.
Abatement bider, når boet ikke kan opfylde alle gaver og gæld. Gaver reduceres i en bestemt rækkefølge, hvor rester bruges først, derefter generelle arv og derefter specifikke gaver. Hvis et spørgsmål fortæller dig, at boet er kort, skal du straks søge efter reduktion.
A hurtig selvtest: et testamente giver "min BMW" til Anna, "5.000 £" til Ben og rester til Chloe. Testator solgte BMW'en før døden, og boet kan ikke betale Ben fuldt ud. Hvilke doktriner gælder? Ademption fjerner Annas gave; reduktion reducerer Bens arv. Hvis du navngav begge uden at tøve, er du eksamensparat på dette punkt.
OEt sidste område at revidere: krav i henhold til Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975. Visse kategorier - ægtefæller, tidligere ægtefæller, børn, samlevende på to år og pårørende - kan ansøge om rimelig økonomisk ydelse, hvis testamentet eller intetaturet udelader dem. Ved, hvem der kan gøre krav på og den seks måneder lange frist fra bevillingen, og du har dækket, hvad SQE plejer at spørge.
Hvordan CELE SQE kan hjælpe dig med at mestre dette emne
Wills and the Administration of Estates belønner struktureret praksis mere end læsning, hvilket er præcis, hvad vores materialer er bygget til. CELE SQE-lærebøgerne dækker alle tretten emner (fuldt sæt £950, eller £570 for et enkelt FLK-sæt), og vores spørgsmålsbank til £575 pr. måned udfører intetacy-beregninger og bevillingsudvælgelsesfælder, indtil de føler sig rutine. Hvis du foretrækker en guidet sti, løber SQE1-kurserne fra £1.750 for den kortsigtede mulighed op til £3.720 for det langsigtede kursus, med en enkelt FLK-rute til halvdelen af disse priser, hvis du kun har brug for FLK2. Nå os til enhver tid på WeChat SQE100 eller på [email protected] — intet pres, bare hjælp, når du vil have det.