תארו את דפוס העובדה שמופיע שוב ושוב בעיתון FLK2. אדם מת. יש פיסת נייר שנראית כמו צוואה, אבל רק אדם אחד ראה אותו חותם עליה. הוא היה נשוי, היו לו שני ילדים והשאיר מאחוריו בית בשווי 400,000 פאונד וכמה חסכונות. השאלה שואלת אותך מי לוקח מה. יש לך תשעים שניות. מאיפה בכלל מתחילים?
זהו הלב של Wills and the Administration of Estates, אחד מששת הנבדקים שנבדקו ב-SQE1 FLK2. זה מתגמל מועמדים שעובדים בעיזבון בסדר קבוע במקום לנחש. תן לי להדריך אותך דרך הסדר הזה, כי ברגע שאתה מפנים אותו, התשובה היחידה הטובה ביותר בדרך כלל נופלת מעצמה.
האם הצוואה תקפה? פורמליות ויכולת first
Nאל תחלק עיזבון עד שתחליט אם קיימת צוואה תקפה. הדרישות הפורמליות מגיעות מסעיף 9 של חוק צוואות 1837. על הצוואה להיות בכתב וחתומה על ידי המוריש (או על ידי מי בנוכחותו בהוראתו), ועליה להראות כי המוריש התכוון בחתימה זו לתת תוקף לצוואה. באופן מכריע, החתימה חייבת להיעשות או לאשר בנוכחות שני עדים או יותר הנוכחים בו זמנית, ולאחר מכן כל עד חייב לחתום או לאשר בנוכחות המוריש.
חזור לתרחיש הפתיחה שלנו. רק אדם אחד צפה בחתימה. הצוואה הזו נכשלת בסעיף 9 ואינה חוקית, כלומר העיזבון עובר לעיזבון. הבוחנים אוהבים את המלכודת הזו כי קל לדלג ישר להפצה ולשכוח לבדוק את היסודות.
תוקףתלוי גם בקיבולת בצוואה. המבחן הקלאסי מגיע מ-Banks v Goodfellow (1870): על המוריש להבין את מהות המעשה והשפעותיו, את היקף רכושם ואת הטענות שעליו להעניק להן תוקף, מבלי שהפרעה בנפש תרעיל את חיבתם. שימו לב גם לחוסר ידע ואישור, השפעה בלתי הוגנת, והכללים המיוחדים שבהם מוטב או בן זוגם פועלים כעד - לפי סעיף 15 לחוק צוואות 1837 המתנה הזו נכשלת, למרות שהצוואה עצמה נשארת בתוקף.
כדאי לבנות הרגלExam: לפני שאתה קורא את אפשרויות התשובה, שאל את עצמך שלוש שאלות מהירות - ביצוע חוקי, קיבולת וביטול. נישואין מבטלים צוואה לפי סעיף 18 (אלא אם כן נערכה מתוך מחשבה על אותם נישואים), וגירושין מתייחסים לבן זוג לשעבר כמי שנפטר לפי סעיף 18A.
Nאין צוואה תקפה? כללי האינטרסטיטי עבור SQE1 FLK2
כאשר אין צוואה תקפה, Administration of Estates Act 1925, כפי שתוקן על ידי חוק רשות הירושה והנאמנים 2014, מחליט מי יורש. זהו אחד האזורים הנבדקים ביותר בכל הנושא, אז אתה חייב להכיר את המבנה המסועף קר.
אם המנוח מותיר בן זוג שנותר בחיים או שותף אזרחי ומנפיק (ילדים, נכדים וכן הלאה), בן הזוג לוקח את כל המיטלטלין האישיים, מורשת סטטוטורית קבועה (כרגע 322,000 ליש"ט, אם כי הנתון נבדק - יש ליישם תמיד את הסכום הנקוב בשאלה, ובאופן מוחלט). המחצית השנייה מהיתרה עוברת לנושא על הנאמנויות הסטטוטוריות. שימו לב לכלל הישארות: על בן הזוג לשרוד את המנוח עד 28 ימים.
במקום שיש בן זוג אך אין בעיה, בן הזוג לוקח את כל העיזבון על הסף. זו הייתה העמדה מאז 2014, כך שכל תשובה שמחלקת חלק להורים או אחים כשבן זוג נשאר בחיים היא שגויה.
עם no בן זוג שנותר בחיים , אתה עובר בסדר קפדני: הנפקה על הנאמנויות הסטטוטוריות; אחר כך הורים; אחר כך אחים ואחיות מכל הדם; ואז חצי דם; סבא וסבתא; דודים ודודות; ובסופו של דבר הכתר כ-bona vacantia. הביטוי "נאמנויות סטטוטוריות" חשוב - זה אומר שהאינטרס מותנה בהגעה לגיל 18 או להתחתן מוקדם יותר, והוא מפעיל את עקרון per stirpes, כך שחלקו של ילד שנפטר עובר לילדיו של הילד עצמו.
חזור אל הדוגמה העובדת שלנו. הצוואה הפסולה משמעה אינטרסנטיות. בן זוג ועוד שני ילדים, אחוזה בסביבות 400,000 פאונד. בן הזוג לוקח את המיטלטלין, 322,000 ליש"ט, ומחצית מהיתרה של 78,000 ליש"ט (39,000 ליש"ט). הילדים חולקים את יתר 39,000 ליש"ט בנאמנויות הסטטוטוריות. תרגל את החשבון הזה עד שהוא יהיה אוטומטי.
בחירת הענקת הייצוג הנכונה
לפני שמישהו יכול להתמודד עם הנכסים, הוא בדרך כלל זקוק לסמכות. סוג ההענקה תלוי האם קיימת צוואה תקפה והאם מנהלי עזבון מוכנים ויכולים לפעול.
- מענק צוואה - ניתן למנהלי עזבון הנקובים בצוואה תקפה. סמכותם נובעת למעשה מהצוואה עצמה; המענק פשוט מאשר זאת.
- מכתבי מינהל עם צוואה המצורפת - כאשר קיימת צוואה תקפה אך אין מנהל עיזבון שיכול או מוכן לפעול (לדוגמה, מנהל העיזבון ששמו נפטר או התנער).
- מכתבי מינהל - כאשר אין צוואה תקפה, כך שהעיזבון עובר לריבוי.
סדר העדיפויות למי רשאי להגיש בקשה נקבע על ידי NNon-Contentious Probate Rules 1987: כלל 20 למענקים כאשר קיימת צוואה, וכלל 22 לצוואה (הנושא באופן כללי את סדר הזכאות לעיזבון). MCQ נפוץ בודק אם אדם נמוך בסדר יכול להגיש מועמדות בזמן שמישהו עם זכות טובה יותר עדיין מוכן - הם לא יכולים, אלא אם כן אותו אדם זכאי יותר יתפנה על ידי ויתור או מעבר.
תהליך הניהול: מה נציגים אישיים עושים בפועל
O לאחר שמונו, נציגים אישיים (PRs) - מנהלי עזבון על פי צוואה, מנהלים על רצונות - עוקבים אחר רצף מוכר. למד אותו כסיפור, לא כרשימה של חובות, והשאלות הופכות להרבה יותר קלות לקריאה.
הם אוספים ומעריכים את הנכסים, ואז מתמודדים עם מס ירושה. IHT בדרך כלל אמורה להגיע לפני הנפקות המענק, וזו הסיבה שאנשי יחסי ציבור צריכים לפעמים לארגן מימון כדי לשלם אותו. זכור את ההקלות העיקריות שהמועמדים מבלבלים בין: טווח התעריף nil, טווח התעריף האפסי שניתן להעברה בין בני זוג, רצועת התעריף האפסי YY עבור בית העובר לצאצאים ישירים, ופטורים של בן/בת זוג וצדקה. בדרך כלל לא תתבקשו לחשב אחריות מלאה, אך עליכם להכיר אילו העברות פטורות וכיצד מתנות לכל החיים בתוך שבע שנים ניזונות ל-
.לאחר ההענקה, אנשי יחסי ציבור משלמים את חובותיו והוצאותיו של המנוח. צו התשלום עבור עיזבון סולבנטי מלווה את חלק II של התוספת הראשונה לחוק ניהול העיזבונות 1925, ואנשי יחסי ציבור שרוצים הגנה מפני נושים לא ידועים צריכים לפרסם פרסומות סטטוטוריות לפי סעיף 27 של חוק הנאמן 1925. הצעד היחיד הזה עולה באופן קבוע, מכיוון שהוא מאפשר ליחסי ציבור להפיץ ללא אחריות אישית לנושה שצץ מאוחר יותר.
O רק אז הם מחלקים למוטבים ומכינים חשבונות עיזבון. יחסי ציבור לא צפויים להשלים הכל בן לילה; בתי המשפט מכירים בשנת של מנהל המבצע , כלומר המוטבים בדרך כלל אינם יכולים לכפות חלוקה בתוך שנים עשר חודשים מיום המוות. לאורך כל הדרך, אנשי יחסי ציבור חייבים בחובות אמון ועליהם לפעול בזהירות ובמיומנות סבירה לפי חוק הנאמן 2000.
מלכודות חלוקה שהבוחנים אוהבים: ביטול, ביטול והפחתה
אפילו עם צוואה תקפה, מתנות עלולות להיכשל. זוהי קרקע פורייה לשאלות המענה הטוב ביותר, אז שמור את שלושת הכשלים העיקריים ברורים בראש שלך.
Lapse מתרחש כאשר מוטב נפטר לפני המוריש. המתנה בדרך כלל נכשלת ונופלת לשאריות. אבל צפו ב-, סעיף 33 של חוק צוואות 1837: כאשר מתנה היא לילדו של המוריש או לצאצא המרוחק של המוריש שהקדים להשאיר נושא משלהם, הנושא הזה ייקח את המתנה במקום זאת, אלא אם כן הצוואה מראה כוונה מנוגדת.
Ademption חל על מתנות ספציפיות. אם המוריש עוזב את "המניות שלי ב-X plc" אבל מוכר אותן לפני המוות, המתנה מתקבלת - היא פשוט נעלמת, והמוטב לא מקבל דבר להחליף אותה. השווה זאת עם מורשת כללית או כספית, שאינה מתאימה.
Abatement נושך כאשר העיזבון אינו יכול לעמוד בכל המתנות והחובות. מתנות מצטמצמות בסדר קבוע, כאשר תחילה נעשה שימוש בשאריות, לאחר מכן מורשת כללית, ולאחר מכן מתנות ספציפיות. אם שאלה אומרת לך שהעיזבון קצר, חפש מיד את הפחתה.
בדיקה עצמית מהירה שלA: צוואה נותנת "ב.מ.וו שלי" לאנה, "5,000 פאונד" לבן, ושאריות לקלואי. המוריש מכר את ה-BMW לפני המוות והעיזבון אינו יכול לשלם לבן במלואו. אילו דוקטרינות חלות? אדמפציה מסירה את המתנה של אנה; הפחתה מצמצמת את מורשתו של בן. אם ציינת את שניהם מבלי להסס, אתה מוכן לבחינה בנקודה זו.
O תחום אחרון לתיקון: תביעות במסגרת חוק Hiritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975. קטגוריות מסוימות - בני זוג, בני זוג לשעבר, ילדים, תושבים משותפים בני שנתיים ותלויים - יכולים להגיש בקשה להפרשה כספית סבירה אם הצוואה או הצוואה משאירים אותם בחוץ. דע מי יכול לתבוע ואת מגבלת הזמן של שישה חודשים מהמענק, וכיסית את מה שה-SQE נוטה לשאול.
איך CELE SQE יכולה לעזור לך לשלוט בנושא זה
Wills and the Administration of Estates מתגמלת תרגול מובנה יותר מאשר קריאה, וזו בדיוק בשביל מה החומרים שלנו בנויים. ספרי הלימוד של CELE SQE מכסים את כל שלושה עשר הנושאים (סט מלא 950 ליש"ט, או 570 ליש"ט לסט FLK יחיד), ומאגר השאלות שלנו ב-575 ליש"ט לחודש מתרגם את חישובי האמינות ומלכודות בחירת המענקים עד שהם מרגישים שגרה. אם אתה מעדיף מסלול מודרך, הקורסים של SQE1 מתחילים מ-1,750 ליש"ט לאפשרות לטווח קצר ועד 3,720 ליש"ט לקורס ארוך הטווח, עם מסלול FLK בודד במחצית מהמחירים אם אתה צריך רק FLK2. צור איתנו קשר בכל עת ב-WeChat SQE100 או בכתובת [email protected] - בלי לחץ, פשוט עזור מתי שתרצה.