Hình ảnh mô hình thực tế xuất hiện lặp đi lặp lại trong bài báo FLK2. Một người đàn ông chết. Có một mảnh giấy trông như di chúc nhưng chỉ có một người đứng nhìn anh ký tên. Ông đã kết hôn, có hai con và để lại ngôi nhà trị giá 400.000 bảng Anh cùng một số tiền tiết kiệm. Câu hỏi hỏi bạn ai lấy gì. Bạn có chín mươi giây. Bạn thậm chí bắt đầu từ đâu?
Đây là trái tim của Wills and the Administration of Estates, một trong sáu đối tượng được thử nghiệm trong SQE1 FLK2. Nó thưởng cho những ứng viên làm việc theo trình tự cố định thay vì đoán mò. Hãy để tôi hướng dẫn bạn theo thứ tự đó, bởi vì một khi bạn tiếp thu nó, câu trả lời hay nhất thường tự nó xuất hiện.
Di chúc có hợp lệ không? Thủ tục và năng lực đầu tiên
Không bao giờ phân chia di sản cho đến khi bạn quyết định liệu di chúc hợp lệ có tồn tại hay không. Các yêu cầu chính thức đến từ phần 9 của Đạo luật Di chúc 1837. Di chúc phải được lập bằng văn bản và có chữ ký của người lập di chúc (hoặc bởi người nào đó có mặt theo sự hướng dẫn của họ) và phải thể hiện rằng người lập di chúc có ý định thực hiện di chúc bằng chữ ký đó. Điều quan trọng là chữ ký phải được lập hoặc thừa nhận trước sự có mặt của hai hoặc nhiều nhân chứng có mặt cùng lúc và sau đó mỗi nhân chứng phải ký hoặc thừa nhận trước sự có mặt của người lập di chúc.
Quay lại kịch bản mở đầu của chúng ta. Chỉ có một người xem chữ ký. Điều đó sẽ không đạt được mục 9 và không hợp lệ, có nghĩa là di sản sẽ được chuyển giao quyền sở hữu. Giám khảo thích cái bẫy này vì dễ dàng bỏ qua phần phân phối mà quên kiểm tra nền tảng.
Hiệu lực cũng phụ thuộc vào dung lượng di chúc. Bài kiểm tra cổ điển đến từ Banks v Goodfellow (1870): người lập di chúc phải hiểu bản chất của hành động và tác động của nó, mức độ tài sản của họ và các yêu cầu mà họ phải thực hiện, không bị rối loạn tâm trí đầu độc tình cảm của họ. Ngoài ra, hãy chú ý đến nhu cầu biết và chấp thuận, ảnh hưởng quá mức và các quy tắc đặc biệt trong đó người thụ hưởng hoặc vợ/chồng của họ đóng vai trò là nhân chứng - theo mục 15 của Đạo luật Di chúc 1837 rằng món quà đó không thành công, mặc dù bản thân di chúc vẫn có hiệu lực.
Thói quen thi cử đáng để xây dựng: trước khi bạn đọc các tùy chọn trả lời, hãy tự hỏi bản thân ba câu hỏi nhanh — khả năng thực thi hợp lệ, năng lực và thu hồi. Việc kết hôn hủy bỏ di chúc theo mục 18 (trừ khi được lập theo mục đích của cuộc hôn nhân đó) và việc ly hôn coi vợ/chồng cũ là người đã qua đời trước theo mục 18A.
Không có di chúc hợp lệ? Quy tắc ruột cho SQE1 FLK2
Trong trường hợp không có di chúc hợp lệ, Đạo luật quản lý tài sản 1925, được sửa đổi bởi Đạo luật quyền thừa kế và ủy thác năm 2014, sẽ quyết định ai là người thừa kế. Đây là một trong những lĩnh vực được kiểm tra nhiều nhất trong toàn bộ môn học nên bạn phải nắm rõ cấu trúc phân nhánh.
Nếu người quá cố để lại vợ/chồng hoặc đối tác dân sự còn sống và phát hành (con, cháu, v.v.), vợ/chồng sẽ nhận tất cả tài sản cá nhân, di sản cố định theo luật định (hiện tại là £322.000, mặc dù số liệu đã được xem xét - luôn áp dụng số tiền nêu trong câu hỏi) và tuyệt đối một nửa số còn lại. Nửa còn lại dành cho vấn đề về quỹ tín thác theo luật định. Lưu ý quy tắc sống sót: vợ hoặc chồng phải sống sót sau 28 ngày.
Trường hợp có vợ/chồng nhưng không có vấn đề thì vợ/chồng nhận toàn bộ tài sản. Đó là quan điểm đã có từ năm 2014 nên bất kỳ câu trả lời nào mang tính chia sẻ cho cha mẹ hoặc anh chị em khi vợ hoặc chồng còn sống đều sai.
Với không có người phối ngẫu còn sống, bạn chuyển xuống một lệnh nghiêm ngặt: phát hành quỹ tín thác theo luật định; rồi bố mẹ; rồi đến anh chị em cùng huyết thống; rồi nửa máu; ông bà; các cô chú; và cuối cùng là Vương miện với tên gọi bonavacia. Cụm từ "quỹ tín thác theo luật định" có ý nghĩa quan trọng - nó có nghĩa là quyền lợi phụ thuộc vào việc đủ 18 tuổi hoặc kết hôn sớm hơn và nó kích hoạt nguyên tắc per stirpes, do đó, phần chia của đứa trẻ đã qua đời sẽ được chuyển cho con riêng của đứa trẻ đó.
Quay lại ví dụ đã làm của chúng tôi. Di chúc vô hiệu có nghĩa là không để lại di chúc. Vợ chồng và hai con, tài sản khoảng 400.000 bảng Anh. Người phối ngẫu nhận tài sản trị giá 322.000 bảng Anh và một nửa số dư 78.000 bảng Anh (39.000 bảng Anh). Những đứa trẻ chia sẻ số tiền 39.000 bảng Anh còn lại trên quỹ tín thác theo luật định. Thực hành số học đó cho đến khi nó tự động.
Chọn quyền đại diện
Trước khi bất cứ ai có thể xử lý tài sản, họ thường cần có thẩm quyền. Loại trợ cấp tùy thuộc vào việc có di chúc hợp lệ hay không và liệu người thi hành có sẵn sàng và có khả năng hành động hay không.
- Cấp chứng thực di chúc — cấp cho những người thi hành có tên trong di chúc hợp lệ. Quyền lực của họ thực ra xuất phát từ chính ý chí; khoản trợ cấp chỉ đơn giản là xác nhận nó.
- Thư quản lý có di chúc đính kèm — trong đó có di chúc hợp lệ nhưng không có người thi hành có thể hoặc sẵn sàng hành động (ví dụ: người thi hành có tên đã chết hoặc từ bỏ).
- Thư quản lý — trong trường hợp không có di chúc hợp pháp thì di sản được chuyển thành di chúc.
Thứ tự ưu tiên cho những người có thể nộp đơn được đặt ra bởi Quy tắc Chứng thực Di chúc Không Tranh cãi 1987: quy tắc 20 đối với các khoản trợ cấp khi có di chúc và quy tắc 22 đối với quyền sở hữu di sản (nói chung là tuân theo thứ tự quyền được hưởng di sản). MCQ phổ biến kiểm tra xem một người có thứ tự thấp có thể nộp đơn trong khi người có quyền tốt hơn vẫn sẵn lòng hay không - họ không thể, trừ khi người có quyền lợi cao hơn đó từ bỏ hoặc bị bỏ qua.
Quy trình quản trị: đại diện cá nhân thực sự làm gì
Sau khi được bổ nhiệm, các đại diện cá nhân (PR) — những người thi hành án theo di chúc, những người quản lý theo di chúc — tuân theo một trình tự dễ nhận biết. Hãy tìm hiểu nó như một câu chuyện chứ không phải một danh sách nhiệm vụ và các câu hỏi sẽ trở nên dễ đọc hơn nhiều.
Họ thu thập và định giá tài sản, sau đó xử lý thuế thừa kế. IHT thường đến hạn trước khi cấp khoản tài trợ, đó là lý do tại sao PR đôi khi cần thu xếp tài chính để thanh toán khoản trợ cấp đó. Hãy nhớ rằng các ứng cử viên cứu trợ quan trọng nhầm lẫn: dải tỷ lệ nil, dải tỷ lệ nil có thể chuyển nhượng giữa vợ chồng, dải tỷ lệ nil cư trú đối với việc chuyển nhà cho con cháu trực tiếp, và các miễn trừ từ thiện cho vợ/chồng và tổ chức từ thiện. Thông thường, bạn sẽ không được yêu cầu tính toán toàn bộ trách nhiệm pháp lý, nhưng bạn phải nhận biết khoản chuyển nhượng nào được miễn và quà tặng trọn đời trong vòng bảy năm sẽ được phản hồi như thế nào.
Sau khi cấp, PR sẽ thanh toán các khoản nợ và chi phí của người quá cố. lệnh thanh toán cho bất động sản có khả năng thanh toán tuân theo Phần II của Phụ lục đầu tiên của Đạo luật Quản lý Di sản 1925 và những PR muốn được bảo vệ trước các chủ nợ không xác định phải đặt quảng cáo theo luật định theo mục 27 của Đạo luật Ủy thác 1925. Bước duy nhất đó được thực hiện thường xuyên vì nó cho phép PR phân phối mà không chịu trách nhiệm cá nhân đối với chủ nợ xuất hiện sau đó.
Sau đó, họ mới phân phối cho người thụ hưởng và lập tài khoản di sản. Người PR không thể hoàn thành mọi thứ chỉ sau một đêm; tòa án công nhận năm của người thi hành án, nghĩa là những người thụ hưởng thường không thể ép buộc phân chia trong vòng 12 tháng sau khi chết. Xuyên suốt, PR có nghĩa vụ ủy thác và phải hành động với sự cẩn trọng và kỹ năng hợp lý theo Đạo luật Ủy thác 2000.
Bẫy phân phối được các giám khảo yêu thích: sai sót, miễn trừ và giảm nhẹ
Ngay cả khi có di chúc hợp lệ thì quà tặng cũng có thể thất bại. Đây là mảnh đất màu mỡ cho những câu hỏi có câu trả lời hay nhất, vì vậy hãy ghi nhớ rõ ràng ba thất bại chính.
Lapse xảy ra khi người thụ hưởng chết trước người lập di chúc. Quà tặng thường thất bại và rơi vào cặn bã. Nhưng hãy xem phần 33 của Đạo luật Di chúc 1837: trong đó một món quà dành cho con của người lập di chúc hoặc con cháu ở xa mà trước đó đã để lại con riêng thì người đó sẽ nhận món quà đó thay vào đó, trừ khi di chúc thể hiện ý định trái ngược.
Ademption áp dụng cho quà tặng cụ thể. Nếu người lập di chúc để lại "cổ phần của tôi trong X plc" nhưng bán chúng trước khi chết, thì món quà được coi là - nó sẽ biến mất và người thụ hưởng không nhận được gì để thay thế. So sánh điều này với một di sản chung hoặc bằng tiền, không được coi là đúng.
Abatement cắn rứt khi tài sản không thể đáp ứng hết quà tặng và các khoản nợ. Quà tặng được giảm thiểu theo thứ tự nhất định, phần quà còn lại sử dụng trước, sau đó là quà tặng chung, sau đó là quà tặng cụ thể. Nếu câu hỏi cho bạn biết tài sản đang thiếu, hãy tìm ngay khoản giảm giá.
A tự kiểm tra nhanh: di chúc đưa "chiếc BMW của tôi" cho Anna, "5.000 bảng Anh" cho Ben và phần còn lại cho Chloe. Người lập di chúc đã bán chiếc BMW trước khi chết và tài sản không thể trả đầy đủ cho Ben. Những học thuyết nào được áp dụng? Việc nhận quà sẽ loại bỏ món quà của Anna; sự giảm nhẹ làm giảm di sản của Ben. Nếu bạn đặt tên cho cả hai mà không do dự, thì bạn đã sẵn sàng cho kỳ thi về điểm này.
Một lĩnh vực cuối cùng cần sửa đổi: yêu cầu bồi thường theo Đạo luật Thừa kế (Điều khoản dành cho Gia đình và Người phụ thuộc) 1975. Một số đối tượng nhất định - vợ/chồng, vợ/chồng cũ, con cái, người sống chung trong hai năm và người phụ thuộc - có thể nộp đơn xin cung cấp tài chính hợp lý nếu di chúc hoặc di chúc loại bỏ họ. Biết ai có thể yêu cầu và thời hạn sáu tháng nhận được khoản trợ cấp, đồng thời bạn đã giải quyết được những gì SQE có xu hướng yêu cầu.
CELE SQE có thể giúp bạn nắm vững môn học này như thế nào
Wills and the Administration of Estates thưởng cho việc thực hành có cấu trúc nhiều hơn là đọc, đó chính xác là mục đích mà tài liệu của chúng tôi được xây dựng. Sách giáo khoa CELE SQE bao gồm tất cả mười ba môn học (bộ đầy đủ £950 hoặc £570 cho một bộ FLK) và ngân hàng câu hỏi của chúng tôi với mức £575 mỗi tháng sẽ thực hiện các phép tính về mức độ không cần thiết và bẫy lựa chọn cấp cho đến khi chúng trở nên thông thường. Nếu bạn thích con đường có hướng dẫn, các khóa học SQE1 có giá từ £1.750 cho tùy chọn ngắn hạn lên đến £3.720 cho khóa học dài hạn, với lộ trình FLK đơn với mức giá chỉ bằng một nửa nếu bạn chỉ cần FLK2. Hãy liên hệ với chúng tôi bất kỳ lúc nào trên WeChat SQE100 hoặc theo địa chỉ [email protected] — không có áp lực, chỉ cần trợ giúp khi bạn muốn.