Imagine o padrão de fatos que aparece repetidas vezes no artigo FLK2. Um homem morre. Há um pedaço de papel que parece um testamento, mas apenas uma pessoa o viu assiná-lo. Ele era casado, tinha dois filhos e deixou uma casa no valor de £ 400.000 e algumas economias. A pergunta pergunta quem leva o quê. Você tem noventa segundos. Por onde você começa?
Este é o coração de Wills and the Administration of Estates, um dos seis indivíduos testados em SQE1 FLK2. Ele recompensa os candidatos que trabalham no patrimônio em uma ordem fixa, em vez de adivinhar. Deixe-me explicar essa ordem, porque, depois de internalizá-la, a melhor resposta geralmente surge sozinha.
O testamento é válido? Formalidades e capacidade primeiro
Nunca distribua uma propriedade antes de decidir se existe um testamento válido. Os requisitos formais vêm da seção 9 da Lei de Testamentos 1837. O testamento deve ser feito por escrito e assinado pelo testador (ou por alguém em sua presença sob sua orientação), e deve parecer que o testador pretendia com essa assinatura dar cumprimento ao testamento. Fundamentalmente, a assinatura deve ser feita ou reconhecida na presença de duas ou mais testemunhas presentes ao mesmo tempo, e cada testemunha deve então assinar ou reconhecer na presença do testador.
Volte ao nosso cenário de abertura. Apenas uma pessoa assistiu à assinatura. Isso falha na seção 9 e é inválido, o que significa que o espólio passa para o intestino. Os examinadores adoram essa armadilha porque é fácil pular direto para a distribuição e esquecer de verificar os fundamentos.
A validade também depende de capacidade testamentária. O teste clássico vem de Banks v Goodfellow (1870): o testador deve compreender a natureza do ato e seus efeitos, a extensão de sua propriedade e as reivindicações a que devem dar efeito, sem que nenhuma desordem mental envenene seus afetos. Observe também a falta de conhecimento e aprovação, influência indevida e as regras especiais quando um beneficiário ou seu cônjuge atua como testemunha - de acordo com , seção 15 da Lei de Testamentos 1837, essa doação falha, embora o testamento em si permaneça válido.
HábitoExam que vale a pena construir: antes de ler as opções de resposta, pergunte-se três perguntas rápidas – execução válida, capacidade e revogação. O casamento revoga um testamento nos termos da seção 18 (a menos que seja feito em contemplação desse casamento), e o divórcio trata um ex-cônjuge como tendo falecido antes da seção 18A.
Não há testamento válido? As regras de intestino para SQE1 FLK2
Quando não há testamento válido, a Lei de Administração de Propriedades de 1925, conforme alterada pela Lei de Herança e Poderes dos Administradores de 2014, decide quem herda. Esta é uma das áreas mais testadas em todo o assunto, então você deve conhecer a estrutura ramificada a frio.
Se o falecido deixar um cônjuge ou companheiro civil sobrevivente e emitir (filhos, netos e assim por diante), o cônjuge fica com todos os bens pessoais, um legado legal fixo (atualmente £ 322.000, embora o valor seja revisado - aplique sempre o valor indicado na pergunta) e metade do restante absolutamente. A outra metade do restante vai para a questão dos trustes estatutários. Observe a regra de sobrevivência: o cônjuge deve sobreviver ao falecido por 28 dias.
Quando há um cônjuge, mas não há problema, o cônjuge fica com todos os bens de uma vez. Essa tem sido a posição desde 2014, portanto, qualquer resposta que atribua uma parte aos pais ou irmãos quando o cônjuge sobrevive está errada.
Com sem cônjuge sobrevivente, você segue uma ordem estrita: emitir sobre os trustes estatutários; depois os pais; depois irmãos e irmãs de todo o sangue; depois meio sangue; avós; tios e tias; e eventualmente a Coroa como bona vacantia. A frase "trustes estatutários" é importante - significa que o interesse depende de atingir 18 anos ou casar antes, e aciona o princípio per stirpes, de modo que a parte de uma criança falecida passa para os próprios filhos dessa criança.
Volte ao nosso exemplo trabalhado. A vontade inválida significa intestino. Cônjuge mais dois filhos, patrimônio em torno de £ 400.000. O cônjuge fica com os bens móveis, £ 322.000 e metade do saldo de £ 78.000 (£ 39.000). As crianças compartilham as outras £ 39.000 nos fundos estatutários. Pratique essa aritmética até que seja automática.
Escolha do direito de concessão de representação
Antes que alguém possa lidar com os ativos, geralmente precisa de autoridade. O tipo de concessão depende se existe um testamento válido e se os executores estão dispostos e são capazes de agir.
- Concessão de inventário — emitida aos executores nomeados em testamento válido. A sua autoridade deriva, na verdade, da própria vontade; a concessão simplesmente confirma isso.
- Cartas de administração com testamento anexado — onde há um testamento válido, mas nenhum executor capaz ou disposto a agir (por exemplo, o executor nomeado morreu ou renunciou).
- Cartas de administração — onde não há testamento válido, então o espólio é repassado ao intestino.
A ordem de prioridade para quem pode solicitar é definida pelas Regras de Sucessões Não Contenciosos de 1987: regra 20 para concessões onde há testamento e regra 22 para intestino (que segue amplamente a ordem de direito ao patrimônio). Um MCQ comum testa se uma pessoa em posição inferior na ordem pode se inscrever enquanto alguém com mais direitos ainda está disposto - eles não podem, a menos que essa pessoa com mais direitos desista renunciando ou sendo preterida.
O processo de administração: o que os representantes pessoais realmente fazem
Ouma vez nomeados, os representantes pessoais (PRs) – executores sob testamento, administradores a título de testamento – seguem uma sequência reconhecível. Aprenda-o como uma história, não como uma lista de deveres, e as perguntas se tornarão muito mais fáceis de ler.
Eles coletam e avaliam os ativos e, em seguida, tratam do imposto sobre herança . O IHT geralmente é devido antes da emissão do subsídio, razão pela qual os BPs às vezes precisam providenciar financiamento para pagá-lo. Lembre-se de que os principais candidatos confundem: a faixa de taxa zero nil, a faixa de taxa nula transferível entre cônjuges, a faixa de taxa zero de residência para uma casa que passa para descendentes diretos e as isenções de cônjuge e caridade. Normalmente não será solicitado que você calcule uma responsabilidade total, mas você deve reconhecer quais transferências estão isentas e como as doações vitalícias dentro de sete anos são retroalimentadas.
Após a concessão, os RP pagam as dívidas e despesas do falecido. A ordem de pagamento para uma propriedade solvente segue a Parte II do Primeiro Anexo da Lei de Administração de Propriedades de 1925, e os PRs que desejam proteção contra credores desconhecidos devem colocar anúncios legais sob , seção 27 da Lei de Curadores de 1925. Essa única etapa surge regularmente, porque permite que um PR distribua sem responsabilidade pessoal a um credor que apareça mais tarde.
Osó então distribuem aos beneficiários e preparam contas patrimoniais. Não se espera que os PRs concluam tudo da noite para o dia; os tribunais reconhecem o ano do executor , o que significa que os beneficiários geralmente não podem forçar a distribuição dentro de doze meses após a morte. Durante todo o processo, os PRs têm deveres fiduciários e devem agir com cuidado e habilidade razoáveis de acordo com o Trustee Act 2000.
As armadilhas de distribuição que os examinadores adoram: lapso, adesão e redução
Mesmo com um testamento válido, os presentes podem falhar. Este é um terreno fértil para perguntas de melhor resposta única, portanto, mantenha as três falhas principais nítidas em sua mente.
Lapse acontece quando o beneficiário falece antes do testador. O presente geralmente falha e fica residual. Mas observe , seção 33 da Lei de Testamentos 1837: quando um presente é para o filho do testador ou descendente mais remoto que falece antes de deixar descendência própria, esse problema aceita o presente, a menos que o testamento mostre intenção contrária.
Ademption se aplica a presentes específicos. Se o testador deixar “minhas ações na X plc”, mas as vender antes de morrer, a doação será considerada – ela simplesmente desaparece e o beneficiário não recebe nada para substituí-la. Compare isso com um legado geral ou pecuniário, que não é adequado.
Abatement morde quando o espólio não consegue pagar todos os presentes e dívidas. As doações são reduzidas em uma ordem definida, sendo os resíduos usados primeiro, depois os legados gerais e depois as doações específicas. Se uma pergunta disser que o patrimônio é curto, procure imediatamente por redução.
A autoteste rápido: um testamento dá "meu BMW" para Anna, "£ 5.000" para Ben e resíduos para Chloe. O testador vendeu o BMW antes de morrer e o espólio não pode pagar Ben integralmente. Quais doutrinas se aplicam? A redenção remove o presente de Anna; a redução reduz o legado de Ben. Se você nomeou ambos sem hesitar, você está pronto para o exame neste ponto.
OUma área final a ser revisada: reivindicações sob a Lei de Herança (Provisão para Família e Dependentes) de 1975. Certas categorias – cônjuges, ex-cônjuges, filhos, coabitantes de dois anos e dependentes – podem solicitar provisão financeira razoável se o testamento ou intestino os deixar de fora. Saiba quem pode reivindicar e o prazo de seis meses da concessão, e você terá coberto o que o SQE tende a pedir.
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