Se for deg faktamønsteret som dukker opp igjen og igjen i FLK2-avisen. En mann dør. Det er et stykke papir som ser ut som et testamente, men bare én person så ham signere det. Han var gift, hadde to barn og etterlot seg et hus verdt £400 000 og noen sparepenger. Spørsmålet spør deg hvem som tar hva. Du har nitti sekunder. Hvor begynner du i det hele tatt?
Dette er hjertet til Wills and the Administration of Estates, ett av de seks fagene som er testet i SQE1 FLK2. Den belønner kandidater som jobber gjennom boet i en fast rekkefølge i stedet for å gjette. La meg lede deg gjennom den rekkefølgen, for når du først internaliserer den, faller det enkelt beste svaret vanligvis ut av seg selv.
Er testamentet gyldig? Formaliteter og kapasitet først
Del aldri et dødsbo før du har bestemt deg for om et gyldig testamente eksisterer. De formelle kravene kommer fra seksjon 9 i Wills Act 1837. Testamentet må være skriftlig og undertegnet av testator (eller av noen i deres nærvær på deres anvisning), og det skal fremgå at testator med denne signaturen hadde til hensikt å gjennomføre testamentet. Avgjørende er at underskriften må lages eller bekreftes i nærvær av to eller flere vitner tilstede samtidig, og hvert vitne må deretter undertegne eller bekrefte i testators nærvær.
Gå tilbake til åpningsscenarioet vårt. Bare én person så på signaturen. Det testamentet svikter i § 9 og er ugyldig, noe som betyr at boet går i arv. Undersøkere elsker denne fellen fordi det er lett å hoppe rett til distribusjon og glemme å sjekke fundamentene.
Gyldigheten avhenger også av testamentær kapasitet. Den klassiske testen kommer fra Banks v Goodfellow (1870): testatoren må forstå handlingens natur og dens virkninger, omfanget av deres eiendom og påstandene som de burde gi effekt, uten at sinnsforstyrrelser forgifter deres følelser. Vær også oppmerksom på mangel på kunnskap og godkjenning, utilbørlig innflytelse og de spesielle reglene der en begunstiget eller deres ektefelle opptrer som vitne - i henhold til seksjon 15 i Wills Act 1837, mislykkes gaven, selv om testamentet i seg selv forblir gyldig.
Eksamensvane verdt å bygge opp: før du leser svaralternativene, still deg selv tre raske spørsmål – gyldig utførelse, kapasitet og tilbakekall. Ekteskap tilbakekaller et testamente i henhold til seksjon 18 (med mindre det er opprettet i forbindelse med det ekteskapet), og skilsmisse behandler en tidligere ektefelle som å ha avgått i henhold til seksjon 18A.
Ningen gyldig testamente? Intestatsreglene for SQE1 FLK2
Der det ikke er noe gyldig testamente, bestemmer Administration of Estates Act 1925, som endret av Inheritance and Trustees' Powers Act 2014, hvem som skal arve. Dette er et av de mest testede områdene i hele faget, så du må kjenne til forgreningsstrukturen kaldt.
Hvis avdøde etterlater seg en overlevende ektefelle eller sivil partner og utsteder (barn, barnebarn og så videre), tar ektefellen alt av personlig løsøre, en fast lovfestet arv (for tiden £322 000, selv om tallet er gjennomgått - bruk alltid beløpet som er angitt i spørsmålet), og absolutt halvparten av spørsmålet. Den andre halvparten av resten går til spørsmålet om de lovfestede trustene. Merk etterlatteregelen: ektefellen må overleve den avdøde innen 28 dager.
Der det er en ektefelle, men no problem, tar ektefellen hele boet. Det har vært posisjonen siden 2014, så ethvert svar som deler ut en andel for foreldre eller søsken når en ektefelle overlever er feil.
Med no gjenlevende ektefelle, flytter du ned en streng rekkefølge: utstedelse av de lovfestede trustene; deretter foreldre; så brødre og søstre av hele blodet; deretter halvt blod; besteforeldre; onkler og tanter; og til slutt kronen som bona vacantia. Uttrykket "lovfestede truster" betyr noe – det betyr at interessen er betinget av å bli 18 år eller gifte seg tidligere, og den utløser per stirpes-prinsippet, slik at et avdøde barns andel går over til det barnets egne barn.
Gå tilbake til vårt bearbeidede eksempel. Det ugyldige testamentet betyr intetacy. Ektefelle pluss to barn, eiendom rundt £400.000. Ektefellen tar løsøret, 322 000 pund, og halvparten av saldoen på 78 000 pund (39 000 pund). Barna deler de andre £39 000 på de lovfestede trustene. Øv den aritmetikken til den er automatisk.
Velge rett representasjon
Før noen kan håndtere eiendelene, trenger de vanligvis autoritet. Type tilskudd avhenger av om det foreligger et gyldig testament og om bobestyrere er villige og i stand til å handle.
- Tildeling av skifte — utstedt til bobestyrere navngitt i et gyldig testamente. Deres autoritet stammer faktisk fra viljen selv; bevilgningen bekrefter det ganske enkelt.
- Administrasjonsbrev med testament vedlagt — der det er et gyldig testamente, men ingen bobestyrer kan eller vil handle (for eksempel er den navngitte bobestyreren død eller gitt avkall).
- Administrasjonsbrev — der det ikke er gyldig testamente, så dødsboet går uskifte.
Prioritetsrekkefølgen for hvem som kan søke er fastsatt av Non-Contentious Probate Rules 1987: regel 20 for tilskudd der det er testamente, og regel 22 for uskifte (som stort sett følger rekkefølgen for rett til boet). En vanlig MCQ tester om en person lavt i rekkefølgen kan søke mens noen med en bedre rett fortsatt er villig - de kan ikke, med mindre den bedre berettigede personen klarerer seg ved å gi avkall eller bli forbigått.
Administrasjonsprosessen: hva personlige representanter faktisk gjør
ONår de er utnevnt, følger personlige representanter (PR-er) – eksekutorer under et testamente, administratorer på intestacy – en gjenkjennelig sekvens. Lær det som en historie, ikke en liste over plikter, og spørsmålene blir mye lettere å lese.
De samler inn og verdsetter eiendelene, og håndterer deretter arveavgift. IHT forfaller vanligvis før tilskuddsutstedelsene, og det er grunnen til at PR-er noen ganger trenger å ordne finansiering for å betale det. Husk nøkkelavlastningene kandidatene forveksler: nil-satsbåndet, det overførbare nullsatsbåndet mellom ektefeller, -nullsatsbåndet for et hjem som går over til direkte etterkommere, og ektefelle- og veldedighetsfritak. Du vil vanligvis ikke bli bedt om å beregne et fullstendig ansvar, men du må anerkjenne hvilke overføringer som er unntatt og hvordan livstidsgaver innen syv år feed back in.
Etter bevilgningen betaler PR-er avdødes gjeld og utgifter. betalingsordren for et solvent dødsbo følger del II av First Schedule til Administration of Estates Act 1925, og PR-ere som ønsker beskyttelse mot ukjente kreditorer bør plassere lovpålagte annonser under seksjon 27 i Trustee Act 1925. Det eneste trinnet kommer opp regelmessig, fordi det lar en PR distribuere uten personlig ansvar til en kreditor som dukker opp senere.
O Først da distribuerer de til begunstigede og utarbeider eiendomsregnskap. PR-er forventes ikke å fullføre alt over natten; domstolene anerkjenner -eksekutorens år, noe som betyr at begunstigede generelt ikke kan tvinge til distribusjon innen tolv måneder etter døden. Gjennomgående skylder PR-er tillitsplikt og må opptre med rimelig forsiktighet og dyktighet i henhold til Trustee Act 2000.
Distribusjonsfeller eksaminatorer elsker: bortfall, godkjenning og reduksjon
Selv med et gyldig testamente kan gaver mislykkes. Dette er grobunn for enkeltspørsmål med beste svar, så hold de tre hovedfeilene klare i tankene.
Lapse skjer når en mottaker dør før testator. Gaven svikter vanligvis og faller i rester. Men se seksjon 33 av Wills Act 1837: der en gave er til arvelaterens barn eller fjernere etterkommer som forlater sin egen utstedelse, tar den saken imot gaven i stedet, med mindre testamentet viser en motsatt intensjon.
Ademption gjelder spesifikke gaver. Hvis arvelateren forlater "mine aksjer i X plc", men selger dem før døden, godtar gaven - den forsvinner rett og slett, og mottakeren får ingenting å erstatte den. Sammenlign dette med en generell eller økonomisk arv, som ikke passer.
Abatement biter når boet ikke kan dekke alle gaver og gjeld. Gaver reduseres i en bestemt rekkefølge, med rester som brukes først, deretter generelle arv, deretter spesifikke gaver. Hvis et spørsmål forteller deg at boet er kort, se umiddelbart etter reduksjon.
A rask selvtest: et testamente gir "min BMW" til Anna, "£5 000" til Ben og rester til Chloe. Testator solgte BMW-en før døden, og boet kan ikke betale Ben fullt ut. Hvilke doktriner gjelder? Ademption fjerner Annas gave; reduksjon reduserer Bens arv. Hvis du navnga begge uten å nøle, er du eksamensklar på dette punktet.
OEt siste område å revidere: krav i henhold til Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975. Enkelte kategorier – ektefeller, tidligere ektefeller, barn, samboere på to år og forsørgede – kan søke om rimelig økonomisk forsikring dersom testamentet eller uskifteforholdet utelater dem. Vet hvem som kan kreve og seks måneders frist fra tilskuddet, og du har dekket det SQE pleier å spørre om.
Hvordan CELE SQE kan hjelpe deg med å mestre dette emnet
Wills and the Administration of Estates belønner strukturert praksis mer enn lesing, som er akkurat det materialene våre er bygget for. CELE SQE-lærebøkene dekker alle tretten emner (fullt sett £950, eller £570 for et enkelt FLK-sett), og spørsmålsbanken vår til £575 per måned øver på intetacy-beregninger og bevilgningsutvelgelsesfeller til de føler seg rutine. Hvis du foretrekker en guidet sti, går SQE1-kursene fra £1 750 for korttidsalternativet opp til £3 720 for langtidskurset, med en enkelt FLK-rute til halvparten av prisene hvis du bare trenger FLK2. Nå oss når som helst på WeChat SQE100 eller på [email protected] — ikke noe press, bare hjelp når du vil.