A-kandidat sendte oss en e-post forrige måned med et spørsmål som dukker opp hele tiden. Stammen beskrev en testator som signerte testamentet sitt ved kjøkkenbordet mens naboen så på, og bar deretter papiret ved siden av slik at naboens kone også kunne skrive under. Fire svaralternativer. To av dem så plausible ut. Han valgte feil, og han kunne ikke finne ut hvorfor.
Det er Wills and the Administration of Estates i et nøtteskall. Loven er ikke konseptuelt vanskelig - men den er nådeløs når det gjelder detaljer, og SQE1 FLK2 sensorer vet det. Dette emnet belønner kandidater som kan kjøre en mekanisk sjekkliste under tidspress. Nedenfor er sjekklisten vi underviser, seksjon for seksjon.
Gyldighet i SQE1 FLK2: kapasitet, intensjon og seksjon 9 formaliteter
Alle spørsmål starter på samme sted: er dette dokumentet gyldig? Tre lemmer, alltid i denne rekkefølgen.
Capacity. Common law-testen i Banks v Goodfellow (1870) styrer fortsatt. Testator må forstå handlingens natur og dens virkninger, forstå grovt sett omfanget av eiendommen som blir avhendet, forstå og sette pris på kravene til dem han kan forventes å sørge for, og ikke ha noen sinnsforstyrrelse som forvrider hans følelse av rett. En vilje som er rasjonell i ansiktet og behørig utført, tiltrekker seg en antagelse om kapasitet – så se etter fakta som motbeviser det, for eksempel en diagnose av demens eller en uforklarlig radikal avvik fra tidligere testamenter.
Kunnskap og godkjenning. Vanligvis antatt når kapasitet og forskriftsmessig utførelse er vist. Presumsjonen faller bort der testator er blind eller analfabet, der testamentet ble undertegnet av en annen etter hans anvisning, eller der det foreligger mistenkelige omstendigheter - klassisk, der personen som har utarbeidet testamentet tar en betydelig fordel under det. Ikke forveksle dette med utilbørlig påvirkning, som i viljeloven må være positivt bevist; det er ingen antagelse om utilbørlig påvirkning, uansett hvor nært forholdet er. Tvang, ikke overtalelse, er standarden.
Formaliteter under s.9 Wills Act 1837. Lær dette som fem separate bokser. Testamentet skal være skriftlig og undertegnet av arvelateren (eller av noen andre i dennes nærvær og etter hans anvisning). Det må fremgå at arvelateren ved sin underskrift hadde til hensikt å gi testamentet virkning. Underskriften må foretas eller bekreftes i nærvær av to eller flere vitner tilstede samtidig. Hvert vitne må da attestere og signere, eller bekrefte sin signatur, i nærvær av testator. Legg merke til asymmetrien som fanger alle ut: vitnene må begge være der når testator signerer eller erkjenner, men de trenger ikke være i hverandres nærvær når de signerer.
Tilbake til kjøkkenbordet-scenariet: testatoren signerte kun foran ett vitne, og det andre vitnet så ham aldri signere eller erkjenne. Seksjon 9 mislykkes. Ingenting kurerer det senere. Boet går i arv.
Opphevelse, endringer og skilsmissefellen
A gyldig testament kan slutte å virke på flere måter, og FLK2 elsker å teste kantene.
Ekteskap eller dannelse av et sivilt partnerskap tilbakekaller et eksisterende testament i henhold til s.18 Wills Act 1837, med mindre testamentet uttrykkelig ble opprettet i forventning om det aktuelle ekteskapet. Skilsmisse eller oppløsning gjør noe snevrere under s.18A: testamentet forblir gyldig, men den tidligere ektefellen blir behandlet som å ha dødd på datoen ekteskapet tok slutt. Så utnevnelsen av eks-ektefellen som bobestyrer mislykkes, og enhver gave til henne mislykkes, men resten av testamentet går videre - og gaven faller vanligvis i rester i stedet for å overføre intetacy.
Opphevelse ved ødeleggelse etter s.20 krever både handling og forsett. Brenning, riving eller på annen måte ødeleggende - utført av testator, eller av noen i hans nærvær og på hans anvisning. Symbolske bevegelser er ikke nok; å krysse ut hele testamentet med penn, eller å skrive «tilbakekallet» over forsiden, ødelegger det ikke. Der et testament sist var kjent for å være i arvelaterens besittelse og ikke kan finnes etter døden, oppstår en presumsjon om tilbakekall, selv om den kan avkreftes.
Endringer gjort etter utførelse er ineffektive i henhold til s.21 med mindre de utføres separat, og den opprinnelige ordlyden gjelder hvis den fortsatt er "tilsynelatende" - som betyr lesbar på vanlige måter. Hvis ordene er utslettet så grundig at de ikke kan leses, svikter som regel gaven. En kodisil, korrekt utført, kan endre, bekrefte eller gjenopplive et testamente; bekreftelse publiserer testamentet på nytt som på datoen for kodisillen, som av og til endrer hvem som tar under en klassegave.
Hvorfor gaver mislykkes: inndragelse, bortfall og regelen for vitnebegunstiget
Her er hvor det enkelt beste svarformatet virkelig biter. Testamentet er gyldig, klausulen er klar, og likevel mottar den navngitte mottakeren ingenting. Kjør gjennom feillisten:
Ademption. En spesifikk gave ("mine aksjer i Redwood Ltd", "my cottage at Hilltop Lane") mislykkes hvis eiendelen ikke lenger er i dødsboet. Selges, gis bort, destrueres - mottakeren tar ingenting og har ingen krav på inntektene. Generelle og økonomiske arv kan ikke adeem.
Lapse. En begunstiget som går fra arvelateren tar ingenting. Men sjekk s.33 Wills Act 1837: der gaven er til arvelaterens barn eller fjerntliggende etterkommer som dør først og etterlate problemet i live ved testators død, går gaven over til den saken per stirpes, med mindre testamentet viser en motsatt intensjon. Gaver til en venn eller søsken får ingen slik redning.
Seksjon 15. En gave til et vitne, eller til ektefellen eller den sivile partneren til et vitne, er ugyldig - selv om testamentet i seg selv forblir gyldig utført. Og i henhold til Wills Act 1968, blir regelen oversett hvis testamentet ble behørig utført uten å telle vitnets attestasjon, så et testamente signert av tre vitner kan fortsatt være til nytte for ett av dem.
Også på listen: ansvarsfraskrivelse, inndragning der mottakeren ulovlig har drept testatoren, og usikkerhet om gjenstand eller gjenstand. Der en gjenstående gave mislykkes helt, overføres den andelen delvis uskifte i henhold til Administration of Estates Act 1925.
Administration av dødsboer: tilskudd, PR-fullmakter og beskyttelse
Executors henter autoritet fra testamentet og deres fullmakter løper fra dødsøyeblikket; tildelingen av skifte bekrefter det bare. Administratorer har derimot ingen myndighet før tilskuddsutstedelsene. Denne forskjellen alene svarer på overraskende mange spørsmål.
Tre bevilgninger for å skille mellom: skifte, hvor et gyldig testamente utnevner villige bobestyrere; administrasjonsbrev med testament vedlagt, der det er et testamente, men ingen bevisfullmektig, med rettighet beordret i henhold til regel 20 i Non-Contentious Probate Rules 1987; og enkle administrasjonsbrev om intestacy, bestilt under regel 22, som begynner med den gjenlevende ektefellen eller den sivile partneren, deretter barn, deretter foreldre, deretter helblodssøsken, og så videre. Det trengs to bobestyrere der boet inkluderer en minoritetsinteresse eller en livsinteresse.
Personlige representanter har omfattende lovfestede fullmakter: å selge, til passende eiendeler til tilfredsstillelse av en rettighet i henhold til s.41 AEA 1925 (med begunstigelsesmottakerens samtykke), å forsikre, å investere under den generelle makten i Trustee Act 2000, og å alltid være underlagt delegatens omsorgsplikt XXY.
To beskyttelsestrinn er grundig undersøkt. Annonsering i henhold til s.27 Trustee Act 1925 i London Gazette og en avis som sirkulerer lokalt, som tillater minst to måneder, beskytter PR-er mot personlig ansvar overfor ukjente kreditorer og begunstigede – det hindrer ikke de fordringshavere i å forfølge eiendelene i mottakernes hender. Og der en mottaker ikke kan spores, er den sikre ruten en Benjamin-ordre fra retten i stedet for en stille beslutning om å distribuere uansett.
Husk også seksmånedersvinduet for krav i henhold til Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975, som løper fra bevilgningsdatoen. Å distribuere tidlig er ikke ulovlig, men en PR som gjør det risikerer personlig ansvar hvis et krav fører fram.
Nødvendige arveavgifter for FLK2
Du blir ikke bedt om å være skatterådgiver. Du blir bedt om å oppdage unntaket og bruke riktig sats. Bygg dødsboet, trekk fra gjeld og begravelsesutgifter, og bruk deretter unntak – fritaket for ektefellen eller den sivile partneren og fritaket for veldedighet er ubegrenset (med forbehold om begrensningen der den gjenlevende ektefellen ikke er bosatt i Storbritannia og det ikke er foretatt valg).
Deretter nullsatsbåndet på £325 000, pluss eventuelt overførbart ubrukt bånd fra en tidligere avdød ektefelle, pluss nullsatsbåndet for boligen der en kvalifiserende boligandel går over til direkte etterkommere – nedtrappet der boet overstiger 2 millioner pund. Dødsraten er 40 %, redusert til 36 % der minst 10 % av grunnbeløpet går til veldedighet. Livsvarige overføringer gjort innen syv år kommer tilbake i betraktning, med nedtrapping som reduserer skatten (ikke overføringen) på gaver gjort mer enn tre år før døden. Bedriftseiendomsavlastning og landbrukseiendomsavlastning har vært gjenstand for reformer, så sjekk den aktuelle stillingen på eksamensdatoen din i stedet for å stole på gamle notater.
On mekanikk: IHT på dødsboet forfaller vanligvis seks måneder etter slutten av dødsmåneden, med en avdragsopsjon over ti år for land, bedrifter og visse aksjeposter. Mange eiendommer kvalifiserer som unntak og trenger ingen fullstendig konto.
Hvordan bore dette emnet før SQE1
Tre vaner som løfter merker raskt. Skriv ut s.9-elementene fra minnet hver morgen i en uke til du kan gjøre det på under seksti sekunder. Bygg en ensides "hvorfor mislyktes denne gaven?" flytskjema og test deg selv mot det ved å bruke ekte spørsmålsstammer. Og hver gang du møter en date i en stamme - et ekteskap, en skilsmisse, et salg av hytta, en gave gitt for fem år siden - spør umiddelbart hvilken juridisk konsekvens denne datoen har. Datoer i dette emnet er aldri dekorasjon.
Oen siste vane: les den siste setningen i spørsmålet før fakta. "Hvilket av følgende beskriver best eksekutoransvaret?" sender deg et ganske annet sted enn "Hvem har rett til hytta?"
Hvis du vil ha strukturert støtte, har CELE SQE undervist alle 13 FLK1 og FLK2 fag siden den aller første SQE samlingen i 2021. Våre SQE1 kurs koster £3 720 (langsiktig), £2 750 (midtveis) og £1,75 alternativer til 1,75 £, £150 rabatt for tidlige fugler eller bestillinger innen tre måneder etter eksamen. SQE1 spørsmålsbankabonnementet er £575 per måned, og lærebøker koster £950 for hele settet eller £570 for en enkelt FLK. Spørsmål er velkomne når som helst — WeChat SQE100, [email protected] eller celebar.com.