A poslao nam je e-poštu prošli mjesec s pitanjem koje se stalno pojavljuje. Stablo je opisalo oporučitelja koji je potpisao svoju oporuku za kuhinjskim stolom dok je njegov susjed gledao, a zatim je odnio papir u susjednu sobu kako bi ga i susjedova žena mogla potpisati. Četiri mogućnosti odgovora. Dva su izgledala uvjerljivo. Odabrao je krivu i nije mogao shvatiti zašto.
To je ukratko Wills and the Administration of Estates. Zakon nije konceptualno težak — ali je neumoljiv prema detaljima, a SQE1 FLK2 ispitivači to znaju. Ovaj predmet nagrađuje kandidate koji mogu izvršiti mehanički kontrolni popis pod vremenskim pritiskom. Ispod je popis za provjeru koji podučavamo, odjeljak po odjeljak.
Valjanost u SQE1 FLK2: sposobnost, namjera i formalnosti odjeljka 9
Svako pitanje počinje na istom mjestu: je li ovaj dokument valjan? Tri kraka, uvijek ovim redom.
Capacity. Test običajnog prava u predmetu Banks protiv Goodfellow (1870.) i dalje je mjerodavan. Oporučitelj mora razumjeti prirodu djela i njegove učinke, razumjeti okvirno opseg imovine kojom se raspolaže, razumjeti i cijeniti zahtjeve onih za koje se očekuje da će se pobrinuti za njih, i nema poremećaja uma koji bi izopačio njegov osjećaj prava. Oporuka koja je na prvi pogled racionalna i propisno izvršena privlači pretpostavku sposobnosti — pa pripazite na činjenice koje je opovrgavaju, kao što je dijagnoza demencije ili neobjašnjivo radikalno odstupanje od ranijih oporuka.
Znanje i odobrenje. Obično se pretpostavlja nakon što se pokažu kapacitet i dužna provedba. Pretpostavka otpada kad je oporučitelj slijep ili nepismen, kad je oporuku potpisao netko drugi po njegovom nalogu ili kad postoje sumnjive okolnosti — klasično, kad osoba koja je sastavila oporuku ima znatnu korist od nje. Ne brkajte ovo s nedopuštenim utjecajem, koji se u pravu oporuka mora pozitivno dokazati; ne postoji pretpostavka nedopuštenog utjecaja, koliko god bliska bila veza. Standard je prisila, a ne uvjeravanje.
Formalnosti prema članku 9 Zakona o oporukama iz 1837. Naučite ovo kao pet odvojenih okvira. Oporuka mora biti u pisanom obliku i potpisana od strane oporučitelja (ili nekog drugog u njegovoj nazočnosti i po njegovom nalogu). Mora biti vidljivo da je oporučitelj svojim potpisom namjeravao izvršiti oporuku. Potpis se mora izvršiti ili potvrditi u nazočnosti dva ili više svjedoka istovremeno. Svaki svjedok tada mora potvrditi i potpisati, ili potvrditi svoj potpis, u prisutnosti oporučitelja. Obratite pažnju na asimetriju koja sve izvlači: svjedoci moraju biti prisutni kada oporučitelj potpisuje ili potvrđuje, ali ne moraju biti u prisutnosti jedan drugoga kada potpisuju.
Povratak na scenarij kuhinjskog stola: oporučitelj je potpisao samo pred jednim svjedokom, a drugi svjedok ga nikada nije vidio da potpisuje ili potvrđuje. Odjeljak 9 ne uspijeva. Ništa kasnije ne liječi. Ostavština prelazi na oporuku.
Opoziv, izmjene i zamka razvoda
A valjana oporuka može prestati biti operativna na nekoliko načina, a FLK2 voli testirati rubove.
Brak ili sklapanje građanskog partnerstva opoziva postojeću oporuku prema s.18 Zakon o oporukama 1837, osim ako je oporuka izričito sastavljena u očekivanju tog određenog braka. Razvod ili razvod čini nešto uže prema članku 18A: oporuka ostaje valjana, ali bivši supružnik smatra se umrlim na dan prestanka braka. Dakle, imenovanje bivšeg supružnika za izvršitelja propada, i bilo koji dar njoj propada, ali ostatak oporuke ide dalje - i dar obično pada u talog umjesto da se prenosi na oporuku.
Opoziv uništenjem prema članku 20 zahtijeva i čin i namjeru. Paljenje, kidanje ili na drugi način uništavanje - koje vrši oporučitelj ili netko u njegovoj prisutnosti i po njegovom nalogu. Simbolične geste nisu dovoljne; prekrižavanje cijele oporuke olovkom ili pisanje "poništena" preko naslovne stranice, ne uništava je. Ako se zadnji put znalo da je oporuka bila u posjedu ostavitelja i da se ne može pronaći nakon smrti, javlja se pretpostavka opoziva, iako se može pobiti.
Promjene učinjene nakon izvršenja su neučinkovite prema odjeljku 21 osim ako nisu zasebno izvršene, a izvorni tekst ostaje ako je još uvijek "prividan" — što znači čitljiv uobičajenim sredstvima. Ako su riječi izbrisane tako temeljito da se ne mogu pročitati, dar općenito propada. Kodicil, pravilno izvršen, može izmijeniti, potvrditi ili oživjeti oporuku; potvrda ponovno objavljuje oporuku na datum kodicila, što povremeno mijenja tko preuzima klasni dar.
Zašto darovi ne uspijevaju: preuzimanje, prestanak važenja i pravilo svjedok-korisnik
Ovdje je jedini najbolji format odgovora koji stvarno grize. Oporuka je važeća, klauzula je jasna, a ipak imenovani korisnik ne dobiva ništa. Prođite kroz popis grešaka:
Ademption. Specifični dar ("moje dionice u Redwood Ltd", "moja kućica u Hilltop Laneu") propada ako imovina više nije u ostavini nakon smrti. Prodano, poklonjeno, uništeno — korisnik ne preuzima ništa i nema prava na prihod. Opći i novčani legati ne mogu se unovčiti.
Lapse. Korisnik koji je preminuo ostaviocu ne uzima ništa. Ali provjerite s.33 Zakon o oporukama 1837: ako je dar oporučiteljevom djetetu ili daljem potomku koji prvi umre ostavljajući potomstvo na životu u trenutku ostaviteljeve smrti, dar prelazi na to izdanje per stirpes, osim ako oporuka pokazuje suprotnu namjeru. Darovi prijatelju ili bratu ili sestri ne dobivaju takav spas.
Odjeljak 15. Dar svjedoku ili supružniku ili partneru svjedoka je ništavan — iako sama oporuka ostaje valjano izvršena. A prema Zakonu o oporukama iz 1968., pravilo se ne poštuje ako je oporuka propisno izvršena bez računanja ovjere tog svjedoka, tako da oporuka koju su potpisala tri svjedoka još uvijek može koristiti jednom od njih.
Također na popisu: odricanje od odgovornosti, oduzimanje ako je korisnik nezakonito ubio ostavitelja i neizvjesnost predmeta ili predmeta. Ako preostali dar u potpunosti ne uspije, taj udio prelazi na djelomičnu ostavinu prema Zakonu o upravljanju imanjima iz 1925.
Upravljanje posjedima: potpore, PR ovlasti i zaštita
Izvršitelji dobivaju ovlasti iz oporuke i njihove ovlasti teku od trenutka smrti; dodjela ostavine ga samo potvrđuje. Administratori, nasuprot tome, nemaju ovlasti do izdavanja potpore. Sama ta razlika daje odgovore na iznenađujući broj pitanja.
Tri dodjele za razlikovanje: ostavina, gdje valjana oporuka imenuje voljne izvršitelje; pisma uprave s priloženom oporukom, gdje postoji oporuka, ali nema izvršitelja, s pravom naloženim prema pravilu 20 Pravila o izvanparničnoj ostavini iz 1987.; i jednostavna administrativna pisma o ostavini, naređena prema pravilu 22, počevši od preživjelog supružnika ili civilnog partnera, zatim djeca, zatim roditelji, zatim punokrvna braća i sestre, i tako dalje. Dva upravitelja su potrebna ako imanje uključuje manjinski interes ili doživotni interes.
Osobni predstavnici imaju široke zakonske ovlasti: prodavati, prisvajati imovinu u svrhu zadovoljenja prava prema s.41 AEA 1925 (uz pristanak korisnika), osiguravati, ulagati prema općim ovlastima u Zakonu o stečajnim upraviteljima iz 2000. i delegirati — uvijek podložno zakonskoj dužnosti brige.
Dva zaštitna koraka su detaljno ispitana. Oglašavanje pod s.27 Trustee Act 1925 u London Gazetteu i novinama koje kruže lokalno, dopuštajući najmanje dva mjeseca, štiti PR-e od osobne odgovornosti prema nepoznatim vjerovnicima i korisnicima - to ne zaustavlja one podnositelje zahtjeva u potrazi za imovinom u rukama korisnika. A tamo gdje se korisniku ne može ući u trag, siguran put je Benjaminov nalog suda, a ne tiha odluka da se svejedno podijeli.
Zapamtite i šestomjesečni rok za zahtjeve prema Zakonu o nasljeđivanju (odredbe za obitelj i uzdržavane članove obitelji) iz 1975, koji teče od datuma dotacije. Rana distribucija nije protuzakonita, ali PR koji to čini riskira osobnu odgovornost ako zahtjev uspije.
Osnove poreza na nasljedstvo za FLK2
Od vas se ne traži da budete porezni savjetnik. Od vas se traži da uočite izuzeće i primijenite pravu stopu. Izgradite ostavštinu nakon smrti, odbijte dugove i troškove pogreba, a zatim primijenite izuzeća — izuzeće za supružnika ili civilnog partnera i izuzeće za dobrotvorne svrhe su neograničeni (podložno ograničenju kada nadživjeli supružnik nema prebivalište u UK i nije izvršen izbor).
Zatim raspon nulte stope od £325,000, plus bilo koji prenosivi neiskorišteni raspon od prethodno preminulog supružnika, plus raspon nulte stope prebivališta gdje kvalificirani rezidencijalni interes prelazi na izravne potomke - sužava se ako imanje premašuje £2 milijuna. Stopa smrtnosti je 40%, smanjena na 36% gdje najmanje 10% osnovnog iznosa ide u dobrotvorne svrhe. Doživotni prijenosi izvršeni u roku od sedam godina vraćaju se u obzir, uz suženu olakšicu koja smanjuje porez (ne prijenos) na darove napravljene više od tri godine prije smrti. Olakšice za poslovnu imovinu i olakšice za poljoprivrednu imovinu podvrgnute su reformi, stoga provjerite trenutnu poziciju na datum vašeg ispita umjesto da se oslanjate na stare bilješke.
O mehanici: IHT na ostavini nakon smrti općenito dospijeva šest mjeseci nakon završetka mjeseca smrti, s mogućnošću otplate kroz deset godina za zemljište, tvrtke i određene udjele. Mnoga se imanja kvalificiraju kao izuzeta i ne trebaju puni račun.
Kako analizirati ovu temu prije SQE1
Tri navike koje brzo uklanjaju ožiljke. Ispišite elemente s.9 iz memorije svako jutro tjedan dana dok to ne budete mogli učiniti za manje od šezdeset sekundi. Napravite jednu stranicu "zašto ovaj dar nije uspio?" dijagram toka i testirajte se s njim pomoću pravih pitanja. A kad god u nekoj vrsti sretnete datum - brak, razvod, prodaja vikendice, darivanje prije pet godina - odmah se zapitajte kakve pravne posljedice nosi taj datum. Datumi u ovoj temi nikada nisu ukras.
Još jedna posljednja navika: pročitajte zadnju rečenicu pitanja prije činjenica. "Što od sljedećeg najbolje opisuje odgovornost ovršenika?" šalje vas negdje sasvim drugačije od "Tko ima pravo na kućicu?"
Ako želite strukturiranu podršku, CELE SQE predaje svih 13 FLK1 i FLK2 predmeta od samog prvog SQE zasjedanja 2021. Naši SQE1 tečajevi koštaju £3720 (dugoročni), £2750 (srednjoročni) i £1750 (kratkoročni), s opcijama za jedan FLK upola manje cijene i £150 popusta za rane prijave ili rezervacije unutar tri mjeseca od ispita. Pretplata na banku pitanja SQE1 iznosi £575 mjesečno, a udžbenici su £950 za cijeli komplet ili £570 za jedan FLK. Pitanja su dobrodošla u bilo kojem trenutku — WeChat SQE100, [email protected] ili celebar.com.