Уявіть модель фактів, яка знову і знову з’являється в документі FLK2. Людина помирає. Є папірець, схожий на заповіт, але лише одна людина спостерігала, як він його підписує. Він був одружений, мав двох дітей і залишив будинок вартістю 400 000 фунтів стерлінгів і деякі заощадження. Питання полягає в тому, хто що бере. У вас дев'яносто секунд. З чого взагалі почати?
Це серце Wills and the Administration of Estates, одного з шести досліджуваних у SQE1 FLK2. Він винагороджує кандидатів, які працюють із маєтком у фіксованому порядку, а не вгадують. Дозвольте мені ознайомити вас із цим порядком, тому що як тільки ви його засвоїте, єдина найкраща відповідь зазвичай випадає сама собою.
Чи дійсний заповіт? Формальності та дієздатність спочатку
Ніколи не розподіляйте майно, доки не вирішите, чи існує дійсний заповіт. Формальні вимоги випливають із розділу 9 Закону про заповіти 1837. Заповіт має бути складений у письмовій формі та підписаний заповідачем (або кимось у його присутності за їхньою вказівкою), і повинно бути видно, що заповідач мав намір цим підписом виконати заповіт. Важливо, що підпис повинен бути зроблений або підтверджений у присутності двох або більше свідків, присутніх одночасно, і кожен свідок повинен потім підписати або підтвердити в присутності заповідача.
Поверніться до нашого початкового сценарію. Лише одна людина дивилася підпис. Цей заповіт не відповідає розділу 9 і є недійсним, а це означає, що майно переходить у відставку. Екзаменатори люблять цю пастку, тому що легко перейти прямо до розподілу й забути перевірити основи.
Дійсність також залежить від заповідальної спроможності. Класичний тест походить від Банки проти Гудфеллоу (1870): спадкодавець повинен розуміти природу дії та її наслідки, ступінь свого майна та претензії, яким він повинен надати чинності, без розладу розуму, що отруює його почуття. Слідкуйте також за відсутністю знань і схвалення, неналежним впливом і спеціальними правилами, коли бенефіціар або його дружина виступають як свідки — відповідно до розділу 15 Закону про заповіти 1837 цей дар вважається недійсним, хоча сам заповіт залишається дійсним.
Звичка до іспиту, яку варто виробити: перш ніж читати варіанти відповідей, поставте собі три короткі запитання — дійсне виконання, спроможність і відкликання. Шлюб скасовує заповіт відповідно до розділу 18 (якщо він не створений у зв’язку з цим шлюбом), а розлучення розглядає колишнє подружжя як померлого відповідно до розділу 18A.
Немає дійсного заповіту? Правила збереження заповіту для SQE1 FLK2
Якщо немає дійсного заповіту, Акт про управління майном 1925 зі змінами, внесеними Законом про спадщину та повноваження опікунів 2014 року, вирішує, хто успадкує. Це одна з найбільш перевірених областей у всій темі, тому ви повинні знати холодну структуру розгалуження.
Якщо померлий залишає пережилого чоловіка або цивільного партнера та видає (дітей, онуків тощо), чоловік/дружина отримує все особисте рухоме майно, фіксовану законну спадщину (наразі 322 000 фунтів стерлінгів, хоча цифра переглядається — завжди застосовуйте суму, зазначену в запитанні), і повністю половину решти. Інша половина залишку йде на емісію статутних трастів. Зверніть увагу на правило переживання: чоловік/дружина має пережити померлого на 28 днів.
Якщо є подружжя, але без питання, подружжя отримує весь маєток відразу. Така позиція існує з 2014 року, тому будь-яка відповідь, яка виділяє частку для батьків або братів і сестер, коли подружжя виживає, є неправильною.
Якщо немає пережилого чоловіка/дружини, ви рухаєтесь у суворому порядку: видача на статутних трастах; потім батьки; потім однокровні брати і сестри; потім напівкровка; бабусі та дідусі; дядьки і тітки; і зрештою Корона як bona vacantia. Фраза «статутні трасти» має значення — це означає, що відсоток залежить від досягнення 18 років або раннього шлюбу, і це запускає принцип per stirpes, тому частка попередньо померлої дитини переходить до власних дітей цієї дитини.
Поверніться до нашого прикладу. Недійсний заповіт означає відсутність заповіту. Чоловік і двоє дітей, маєток близько 400 000 фунтів. Чоловік забирає рухоме майно, 322 000 фунтів стерлінгів, і половину залишку в 78 000 фунтів стерлінгів (39 000 фунтів стерлінгів). Інші 39 000 фунтів стерлінгів діти ділять між статутними трастами. Практикуйте цю арифметику, поки вона не стане автоматичною.
Вибір правильного надання представництва
Перш ніж хтось зможе мати справу з активами, йому зазвичай потрібні повноваження. Тип гранту залежить від того, чи є дійсний заповіт і чи бажають і можуть діяти виконавці.
- Надання заповіту — видано виконавцям, зазначеним у дійсному заповіті. Їхній авторитет фактично походить від самої волі; грант просто підтверджує це.
- Доручення із додатком до заповіту — якщо є дійсний заповіт, але немає виконавця, який може або бажає діяти (наприклад, названий виконавець помер або відмовився від нього).
- Документи — якщо немає дійсного заповіту, тож майно переходить після заповіту.
Порядок пріоритетності тих, хто може подати заявку, встановлено Правилами Non-Contentious Probate Rules 1987: правило 20 для грантів, якщо є заповіт, і правило 22 для незаповідання (яке загалом дотримується порядку права на майно). Звичайний MCQ перевіряє, чи може особа, яка займає нижче місце в порядку, подати заявку, тоді як хтось із більшим правом все ще бажає — вони не можуть, якщо ця особа з більшими правами не звільниться, відмовившись або її пропустять.
Процес адміністрування: що насправді роблять особисті представники
Після призначення особисті представники (PR) — виконавці за заповітом, адміністратори без заповіту — дотримуються відомої послідовності. Вивчіть це як історію, а не як список обов’язків, і запитання стануть набагато легшими для читання.
Вони збирають і оцінюють активи, а потім мають справу з податком на спадщину. IHT, як правило, сплачується до видачі гранту, тому PR іноді потрібно організувати фінансування для його оплати. Пам’ятайте, які ключові пільги плутають кандидати: діапазон нільної ставки , передача нульової ставки між подружжям, місця нульової ставки для дому, що переходить до прямих нащадків, а також звільнення від подружжя та благодійності. Зазвичай вас не просять розрахувати повну відповідальність, але ви повинні знати, які перекази звільняються від оподаткування та як довічні подарунки протягом семи років повертаються.
Після надання гранту PR оплачують борги та витрати померлого. порядок платежу для платоспроможної нерухомості відповідає Частині II Першого додатку до Закону про адміністрування майна 1925 року, і PR, які хочуть захистити від невідомих кредиторів, повинні розміщувати статутні оголошення відповідно до розділу 27 Закону про довірчу власність 1925. Цей єдиний крок виникає регулярно, оскільки він дає змогу PR розповсюджувати без особистої відповідальності перед кредитором, який з’являється пізніше.
Тільки після цього вони розподіляють бенефіціарам і готують рахунки майна. Не очікується, що PR завершать усе за одну ніч; суди визнають рік виконавця , тобто бенефіціари, як правило, не можуть примусово розподілити протягом дванадцяти місяців після смерті. Відповідно до Закону про довірену особу 2000.
PR-агенти виконують фідуціарні обов’язки та повинні діяти з достатньою обережністю та вмінням.Пастки розподілу люблять екзаменатори: припинення, виключення та зменшення
Навіть із дійсним заповітом подарунки можуть бути невдалими. Це благодатний ґрунт для запитань із єдиною найкращою відповіддю, тож чітко пам’ятайте про три головні невдачі.
Lapse трапляється, коли бенефіціар помирає раніше спадкодавця. Подарунок зазвичай виходить з ладу і потрапляє в осад. Але слідкуйте за розділом 33 Закону про заповіти 1837: якщо подарунок призначено дитині або віддаленому нащадку спадкодавця, який помер раніше, залишивши власну сім’ю, ця емісія забирає подарунок замість цього, якщо в заповіті не зазначено протилежних намірів.
Ademption стосується конкретних подарунків. Якщо спадкодавець залишає «мої частки в X plc», але продає їх перед смертю, подарунок стає власником — він просто зникає, а бенефіціар не отримує нічого, щоб замінити його. Порівняйте це із загальною чи грошовою спадщиною, яка не присуджується.
Abatement кусається, коли маєток не може покрити всі подарунки та борги. Дари зменшуються у встановленому порядку, спочатку використовуються залишки, потім загальні спадщини, а потім конкретні подарунки. Якщо запитання говорить про те, що маєток невеликий, негайно шукайте знижку.
A швидкий самотест: заповіт дає «мій BMW» Анні, «5000 фунтів стерлінгів» — Бену, а залишки — Хлої. Спадкодавець продав BMW перед смертю, і маєток не може виплатити Бену повністю. Які доктрини застосовуються? Адемпція знімає дар Анни; скорочення зменшує спадок Бена. Якщо ви назвали обидва, не вагаючись, ви готові до іспиту з цього пункту.
Остання частина для перегляду: позови відповідно до Закону про спадщину (забезпечення сім’ї та утриманців) 1975. Певні категорії — подружжя, колишнє подружжя, діти, особи, які проживають разом протягом двох років, і утриманці — можуть подати заявку на отримання розумного фінансового забезпечення, якщо вони виключаються за заповітом або відсутністю заповіту. Дізнайтеся, хто може претендувати на отримання гранту, і шестимісячний ліміт, і ви охопили те, що зазвичай запитує SQE.
Як CELE SQE може допомогти вам освоїти цей предмет
Wills and the Administration of Estates цінує структуровану практику більше, ніж читання, для чого створені наші матеріали. Підручники CELE SQE охоплюють усі тринадцять предметів (повний набір 950 фунтів стерлінгів або 570 фунтів стерлінгів за один набір FLK), а наш банк запитань у 575 фунтів стерлінгів на місяць вивчає розрахунки незаповіданих і вибору грантів, поки вони не відчують рутину. Якщо ви віддаєте перевагу маршруту з гідом, курси SQE1 коштують від 1750 фунтів стерлінгів за короткостроковий варіант до 3720 фунтів стерлінгів за довгостроковий курс, з одним маршрутом FLK вдвічі нижче, якщо вам потрібен лише FLK2. Зв’яжіться з нами в будь-який час через WeChat SQE100 або за адресою [email protected] — без тиску, просто допоможіть, коли вам цього потрібно.