A ни изпрати имейл миналия месец с въпрос, който възниква постоянно. Стъблото описва завещател, който подписва завещанието си на кухненската маса, докато съседът му гледа, след което носи хартията в съседната къща, за да може съпругата на съседа също да го подпише. Четири варианта за отговор. Две от тях изглеждаха правдоподобни. Той избра грешния и не можа да разбере защо.
Това е Wills and the Administration of Estates накратко. Законът не е концептуално труден, но не прощава подробностите и проверяващите SQE1 FLK2 го знаят. Този предмет награждава кандидатите, които могат да изпълнят механичен контролен списък при натиск от времето. По-долу е списъкът за проверка, който преподаваме, раздел по раздел.
Валидност в SQE1 FLK2: капацитет, намерение и формалности по раздел 9
Всеки въпрос започва на едно и също място: валиден ли е този документ? Три крайника, винаги в този ред.
Capacity. Тестът на общото право в Banks срещу Goodfellow (1870) все още е в сила. Завещателят трябва да разбира естеството на действието и последиците от него, да разбира приблизително степента на имуществото, с което се разпорежда, да разбира и оценява претенциите на онези, които може да се очаква да осигури, и да няма разстройство на ума, което да изопачи чувството му за правота. Завещание, което е рационално на пръв поглед и надлежно изпълнено, привлича презумпция за правоспособност - така че внимавайте за факти, които го опровергават, като диагноза деменция или необяснимо радикално отклонение от по-ранни завещания.
Знания и одобрение. Обикновено се предполага, след като са показани капацитетът и надлежното изпълнение. Презумпцията отпада, когато завещателят е сляп или неграмотен, когато завещанието е подписано от някой друг по негово указание или когато съществуват съмнителни обстоятелства - класически, когато лицето, което е подготвило завещанието, получава значителна облага от него. Не бъркайте това с неправомерно влияние, което в закона за завещанията трябва да бъде положително доказано; няма презумпция за неправомерно влияние, колкото и тясна да е връзката. Стандартът е принудата, а не убеждаването.
Формалности съгласно раздел 9 Закон за завещанията 1837. Научете това като пет отделни полета. Завещанието трябва да е писмено и подписано от завещателя (или от друго лице в негово присъствие и по негово указание). Трябва да изглежда, че завещателят е възнамерявал с подписа си да изпълни завещанието. Подписът трябва да бъде положен или разпознат в присъствието на двама или повече свидетели едновременно. След това всеки свидетел трябва да удостовери и подпише или да признае своя подпис в присъствието на завещателя. Обърнете внимание на асиметрията, която хваща всички: и двамата свидетели трябва да са там, когато завещателят подписва или потвърждава, но не е необходимо да са в присъствието един на друг, когато подписват.
Обратно към сценария с кухненската маса: завещателят подписва само пред един свидетел, а вторият свидетел никога не го е виждал да подписва или потвърждава. Раздел 9 е неуспешен. Нищо по-късно не го лекува. Имотът преминава по завещание.
Отмяна, промени и капанът на развода
A валидното завещание може да спре да бъде действащо по няколко начина, а FLK2 обича да тества ръбовете.
Бракът или образуването на гражданско партньорство отменя съществуващо завещание съгласно s.18 Закон за завещанията 1837, освен ако завещанието е изрично направено в очакване на този конкретен брак. Разводът или разтрогването правят нещо по-тясно съгласно раздел 18A: завещанието остава валидно, но бившият съпруг се третира като починал на датата, на която бракът е приключил. Така че назначаването на бившия съпруг като изпълнител се проваля и всяко дарение за нея се проваля, но останалата част от завещанието върви напред - и дарът обикновено пада в остатък, вместо да предава завещанието.
Отмяната чрез унищожаване съгласно раздел 20 изисква както действието, така и намерението. Изгаряне, разкъсване или друго унищожаване - извършено от завещателя или от някого в негово присъствие и по негово указание. Символичните жестове не са достатъчни; зачеркването на цялото завещание с химикал или изписването на „отменено“ върху първата страница не го унищожава. Когато последно е известно, че завещанието е било в притежание на завещателя и не може да бъде намерено след смъртта, възниква презумпция за отмяна, въпреки че е оборима.
Промените, направени след изпълнение, са неефективни съгласно раздел 21, освен ако не са изпълнени отделно, и оригиналната формулировка остава, ако все още е „очевидна“ — което означава, че може да се прочете с обикновени средства. Ако думите са били заличени толкова старателно, че не могат да бъдат прочетени, дарбата обикновено се проваля. Правилно изпълнен кодицил може да измени, потвърди или съживи завещание; потвърждението публикува отново завещанието към датата на кодицила, което от време на време променя кой приема подарък от класа.
Защо подаръците се провалят: приемане, изтичане и правилото свидетел-бенефициент
Ето мястото, където единственият най-добър формат на отговор наистина хапе. Завещанието е валидно, клаузата е ясна и въпреки това посоченият бенефициент не получава нищо. Прегледайте списъка с грешки:
Ademption. Конкретно дарение („моите акции в Redwood Ltd“, „моята вила на Hilltop Lane“) се проваля, ако активът вече не е в наследството при смъртта. Продаден, подарен, унищожен — бенефициентът не взема нищо и няма претенции към постъпленията. Общите и паричните завещания не могат да се приемат.
Lapse. Бенефициент, който почина преди завещателя, не взема нищо. Но проверете s.33 Закон за завещанията 1837: когато подаръкът е на дете на завещателя или по-отдалечен потомък, който умира първи, оставяйки наследника жив при смъртта на завещателя, подаръкът преминава към това издание per stirpes, освен ако завещанието не показва противно намерение. Подаръците за приятел или брат или сестра не получават такова спасение.
Раздел 15. Дарение на свидетел или на съпруг или граждански партньор на свидетел е невалидно — въпреки че самото завещание остава валидно изпълнено. И съгласно Закона за завещанията от 1968 г., правилото не се спазва, ако завещанието е надлежно изпълнено, без да се отчита заверката на този свидетел, така че завещанието, подписано от трима свидетели, все още може да бъде от полза за един от тях.
Също в списъка: отказ от отговорност, конфискация, когато бенефициентът е убил незаконно завещателя, и несигурност на предмета или обекта. Когато остатъчното дарение се провали напълно, този дял преминава върху частично завещание съгласно Закона за управление на имотите 1925.
Администриране на имоти: грантове, PR правомощия и защита
Изпълнителите черпят власт от завещанието и правомощията им текат от момента на смъртта; завещанието само го потвърждава. Администраторите, напротив, нямат правомощия, докато безвъзмездната помощ не бъде издадена. Само това разграничение отговаря на изненадващ брой въпроси.
Три дарения за разграничаване: завещание, където валидно завещание назначава желаещи изпълнители; административни писма с приложено завещание, където има завещание, но няма доказващ изпълнител, с правомощия, разпоредени съгласно правило 20 от Non-Contentious Probate Rules 1987; и обикновени административни писма относно завещанието, разпоредени съгласно правило 22, като се започне с преживелия съпруг или граждански партньор, след това деца, след това родители, след това пълнокръвни братя и сестри и т.н. Необходими са двама администратори, когато имуществото включва малцинствено участие или доживотно участие.
Личните представители притежават широки законови правомощия: да продават, да присвояват активи в задоволяване на право съгласно s.41 AEA 1925 (със съгласието на бенефициента), да застраховат, да инвестират съгласно общото правомощие в Закона за попечителя от 2000 г. и да делегират — винаги при спазване на законовото задължение за грижа.
Две защитни стъпки са внимателно проучени. Реклама съгласно s.27 Trustee Act 1925 в London Gazette и вестник, който се разпространява на местно ниво, позволявайки най-малко два месеца, защитава PR от лична отговорност към неизвестни кредитори и бенефициенти - това не спира тези ищци да преследват активите в ръцете на бенефициентите. А когато бенефициентът не може да бъде проследен, безопасният път е заповед на Benjamin от съда, а не тихо решение за разпределяне въпреки това.
Запомнете също шестмесечния прозорец за искове съгласно Закона за Наследство (разпоредба за семейството и лицата на издръжка) от 1975, който тече от датата на безвъзмездната помощ. Ранното разпространение не е незаконно, но PR, който го прави, рискува лична отговорност, ако искът успее.
Данъкът върху наследството е основен за FLK2
От вас не се иска да бъдете данъчен консултант. От вас се иска да забележите освобождаването и да приложите правилната ставка. Изградете наследството на смъртта, приспаднете дългове и разходи за погребение, след това приложете изключения — освобождаването на съпруг или граждански партньор и освобождаването от благотворителност са неограничени (предмет на ограничението, когато преживелият съпруг не е с местожителство в Обединеното кралство и не е направен избор).
След това групата с нулева лихва от £325 000, плюс всяка прехвърлима неизползвана група от преди починал съпруг, плюс групата с нулева лихва по местоживеене, при която отговарящи на условията жилищни лихви преминават към преки потомци — намалени, когато наследството надвишава £2 милиона. Смъртността е 40%, намалена до 36%, като най-малко 10% от основната сума отива за благотворителност. Трансферите за цял живот, направени в рамките на седем години, се зачитат отново, като постепенното облекчение намалява данъка (не трансфера) върху подаръци, направени повече от три години преди смъртта. Облекченията за бизнес имоти и облекченията за земеделски имоти са били обект на реформа, така че проверете текущата позиция към датата на вашия изпит, вместо да разчитате на стари бележки.
Относно механиката: IHT върху наследството на смъртта обикновено се дължи шест месеца след края на месеца на смъртта, с опция за разсрочено плащане за десет години за земя, бизнес и определени дялови участия. Много имоти се квалифицират като изключени и не се нуждаят от пълна сметка.
Как да пробия тази тема преди SQE1
Три навика, които премахват белезите бързо. Изписвайте елементите на s.9 от паметта всяка сутрин в продължение на една седмица, докато можете да го направите за по-малко от шестдесет секунди. Създайте една страница "защо този подарък се провали?" блок-схема и се тествайте срещу нея, като използвате истински въпроси. И всеки път, когато срещнете дата в една връзка - брак, развод, продажба на вила, подарък, направен преди пет години - веднага попитайте какви правни последици носи тази дата. Датите в тази тема никога не са украса.
Един последен навик: прочетете последното изречение на въпроса преди фактите. „Кое от следните най-добре описва отговорността на изпълнителя?“ ви изпраща някъде съвсем различно от "Кой има право на вилата?"
Ако желаете структурирана подкрепа, CELE SQE преподава всичките 13 предмета FLK1 и FLK2 от първото заседание на SQE през 2021 г. Нашите курсове SQE1 се провеждат на £3720 (дългосрочни), £2750 (средносрочни) и £1750 (краткосрочни), с опции за един FLK на половината от тези цени и £150 отстъпка за ранни птици или резервации в рамките на три месеца след изпита. Абонаментът за банката с въпроси SQE1 е £575 на месец, а учебниците са £950 за пълния комплект или £570 за единичен FLK. Въпроси са добре дошли по всяко време — WeChat SQE100, [email protected] или celebar.com.