Imaginați modelul de fapt care apare din nou și din nou în lucrarea FLK2. Un bărbat moare. Există o bucată de hârtie care arată ca un testament, dar doar o singură persoană l-a urmărit semnând-o. Era căsătorit, avea doi copii și a lăsat în urmă o casă în valoare de 400.000 de lire sterline și câteva economii. Întrebarea te întreabă cine ia ce. Ai nouăzeci de secunde. De unde începi?
Aceasta este inima lui Wills and the Administration of Estates, unul dintre cei șase subiecți testați în SQE1 FLK2. Recompensează candidații care lucrează prin proprietate într-o ordine fixă, mai degrabă decât să ghicească. Permiteți-mi să vă ghidez prin această ordine, pentru că odată ce o interiorizați, cel mai bun răspuns de obicei cade de la sine.
Este valabil testamentul? Formalități și capacitate în primul rând
Nu distribuiți niciodată o avere până când nu ați decis dacă există un testament valabil. Cerințele formale provin din secțiunea 9 din Legea testamentelor 1837. Testamentul trebuie să fie în scris și semnat de testator (sau de cineva aflat în prezența acestuia la îndrumarea acestuia), și trebuie să reiese că testatorul a intenționat prin acea semnătură să dea efect testamentului. În mod crucial, semnătura trebuie făcută sau recunoscută în prezența a doi sau mai mulți martori prezenți în același timp, iar fiecare martor trebuie apoi să semneze sau să confirme în prezența testatorului.
Reveniți la scenariul nostru de deschidere. Doar o persoană a urmărit semnătura. Aceasta nu încalcă secțiunea 9 și este invalidă, ceea ce înseamnă că succesiunea trece prin intestație. Examinatorii iubesc această capcană deoarece este ușor să treceți direct la distribuție și să uitați să verificați fundațiile.
Validitatea depinde și de capacitatea testamentară. Testul clasic vine din Banks v Goodfellow (1870): testatorul trebuie să înțeleagă natura actului și efectele sale, întinderea proprietății sale și pretențiile cărora ar trebui să le dea efect, fără ca nicio tulburare a minții să le otrăvească afecțiunile. Urmăriți, de asemenea, lipsa de cunoștințe și aprobare, influența nejustificată și regulile speciale în care un beneficiar sau soțul acestuia acționează ca martor - în conformitate cu secțiunea 15 din Legea testamentelor 1837, acel cadou eșuează, deși testamentul în sine rămâne valabil.
E Obiceiul de examen care merită construit: înainte de a citi opțiunile de răspuns, puneți-vă trei întrebări rapide — execuție validă, capacitate și revocare. Căsătoria revocă un testament în temeiul secțiunii 18 (cu excepția cazului în care este făcut în considerarea acelei căsătorii), iar divorțul tratează un fost soț ca fiind predecedat conform secțiunii 18A.
Niciun testament valid? Regulile de intestație pentru SQE1 FLK2
Acolo unde nu există un testament valabil, Legea privind administrarea moșiilor 1925, astfel cum a fost modificată prin Legea privind moștenirea și competențele fiduciare din 2014, decide cine moștenește. Aceasta este una dintre cele mai puternic testate zone din întregul subiect, așa că trebuie să cunoașteți la rece structura de ramificare.
Dacă defunctul lasă un soț sau partener civil supraviețuitor și emite (copii, nepoți și așa mai departe), soțul preia toate bunurile personale, o moștenire statutară fixă (în prezent 322.000 GBP, deși cifra este revizuită - aplicați întotdeauna suma menționată în întrebare) și absolut jumătate din restul. Cealaltă jumătate din restul merge la problema privind trusturile statutare. Rețineți regula de supraviețuire: soțul trebuie să supraviețuiască defunctului până la 28 de zile.
Acolo unde există un soț, dar nu există o problemă, soțul preia întreaga avere. Aceasta este situația din 2014, așa că orice răspuns care acordă o cotă pentru părinți sau frați atunci când un soț supraviețuiește este greșit.
Cu fără soț supraviețuitor, treceți în jos într-o ordine strictă: emiterea pe trusturile statutare; apoi părinții; apoi frații și surorile întregului sânge; apoi jumătate de sânge; bunici; unchi și mătuși; iar în cele din urmă Coroana ca bona vacantia. Expresia „trusturi statutare” contează – înseamnă că dobânda depinde de împlinirea vârstei de 18 ani sau de căsătoria mai devreme și declanșează principiul per stirpes, astfel încât partea unui copil predecedat trece propriilor copii ai copilului respectiv.
Reveniți la exemplul nostru lucrat. Testamentul invalid înseamnă intestație. Soție plus doi copii, avere în jur de 400.000 de lire sterline. Soțul ia bunurile, 322.000 lire sterline și jumătate din soldul de 78.000 lire sterline (39.000 lire sterline). Copiii împart celelalte 39.000 de lire sterline din trusturile statutare. Exersează aritmetica până când devine automată.
Alegerea dreptului de acordare a reprezentării
Înainte de a se putea ocupa de bunuri, de obicei are nevoie de autoritate. Tipul de grant depinde de faptul dacă există un testament valabil și dacă executorii sunt dispuși și capabili să acționeze.
- Acordarea testamentului — eliberată executorilor numiți într-un testament valabil. Autoritatea lor derivă de fapt din voința însăși; grantul o confirmă pur și simplu.
- Scrisori de administrare cu testament anexat — unde există un testament valabil, dar niciun executor testamentar capabil sau dispus să acționeze (de exemplu, executorul numit a decedat sau a renunțat).
- Scrisori de administrare — în cazul în care nu există testament valabil, astfel încât succesiunea transmite intestație.
Ordinea de prioritate pentru cine poate solicita este stabilită de Regulile de succesiune necontencioasă 1987: regula 20 pentru subvenții în cazul în care există un testament și regula 22 pentru intestație (care urmează în general ordinea dreptului la succesiune). Un MCQ obișnuit testează dacă o persoană cu un nivel scăzut în ordine poate aplica în timp ce cineva cu un drept mai bun este încă dispus - nu poate, cu excepția cazului în care acea persoană cu drepturi mai bune elimină renunțând sau fiind trecută.
Procesul de administrare: ce fac de fapt reprezentanții personali
Odată numiți, reprezentanții personali (PR) — executori testamentari, administratori sub intestație — urmează o secvență recunoscută. Învață-l ca pe o poveste, nu ca pe o listă de îndatoriri, iar întrebările devin mult mai ușor de citit.
Ei colectează și evaluează activele, apoi se ocupă de taxa de moștenire. IHT este, în general, datorat înainte de problemele de grant, motiv pentru care PR-urile trebuie uneori să aranjeze finanțare pentru a-l plăti. Amintiți-vă principalele scutiri pe care candidații le confundă: banda de tarif nil , banda de tarif zero transferabilă între soți, banda de tarif zero pentru rezidență pentru o casă care trece la descendenți direcți și scutirile pentru soț și organizație de caritate. De obicei, nu vi se va cere să calculați o răspundere completă, dar trebuie să recunoașteți ce transferuri sunt scutite și modul în care cadourile pe viață în termen de șapte ani revin.
După grant, PR plătește datoriile și cheltuielile defunctului. Ordinea de plată pentru o avere solvabilă urmează Partea II a Primului Anex la Administrarea Estates Act 1925, iar PR care doresc protecție împotriva creditorilor necunoscuți ar trebui să plaseze anunțuri statutare în secțiunea 27 din Trustee Act 1925. Acest singur pas apare în mod regulat, deoarece permite unui PR să distribuie fără răspundere personală unui creditor care apare mai târziu.
Numai atunci distribuie beneficiarilor și pregătesc conturi succesorale. Nu se așteaptă ca PR-urile să finalizeze totul peste noapte; instanțele recunosc anul al executorului, ceea ce înseamnă că, în general, beneficiarii nu pot forța distribuirea în termen de douăsprezece luni de la deces. Pe tot parcursul, PR-urile datorează obligații fiduciare și trebuie să acționeze cu grijă și pricepere rezonabilă în conformitate cu Legea privind mandatarul 2000.
Distribuția capcană pe care examinatorii le iubesc: decăderea, absorbția și reducerea
EChiar și cu un testament valabil, cadourile pot eșua. Acesta este un teren fertil pentru întrebările cu cele mai bune răspunsuri, așa că păstrați în minte cele trei eșecuri principale clare.
Lapse are loc atunci când un beneficiar moare înaintea testatorului. De obicei, darul eșuează și cade în reziduuri. Dar urmăriți secțiunea 33 din Legea testamentelor 1837: în cazul în care un dar este pentru copilul testatorului sau descendentul mai îndepărtat care a decedat înainte de a lăsa emisiunea proprie, acea emisiune ia darul în schimb, cu excepția cazului în care testamentul arată o intenție contrară.
Ademption se aplică anumitor cadouri. Dacă testatorul lasă „acțiunile mele în X plc”, dar le vinde înainte de moarte, cadoul este valabil – pur și simplu dispare, iar beneficiarul nu primește nimic care să-l înlocuiască. Comparați acest lucru cu o moștenire generală sau pecuniară, care nu adeem.
Abatement mușcă atunci când moșia nu poate face față tuturor darurilor și datoriei. Cadourile sunt reduse într-o ordine stabilită, cu reziduurile folosite mai întâi, apoi moștenirile generale, apoi cadourile specifice. Dacă o întrebare vă spune că proprietatea este scurtă, căutați imediat o reducere.
A autotest rapid: un testament îi dă „BM-ul meu” Annei, „5.000 GBP” lui Ben și reziduuri lui Chloe. Testatorul a vândut BMW-ul înainte de moarte și averea nu-l poate plăti pe Ben în totalitate. Ce doctrine se aplică? Ademption înlătură darul Annei; reducerea reduce moștenirea lui Ben. Dacă le-ați numit pe amândouă fără să ezitați, sunteți pregătit pentru examen în acest punct.
Un ultim domeniu de revizuit: revendicările în temeiul Moștenire (dispoziție pentru familie și persoane aflate în întreținere) Act 1975. Anumite categorii - soți, foști soți, copii, concubitori de doi ani și persoane aflate în întreținere - pot solicita o asigurare financiară rezonabilă dacă testamentul sau intestatul le omite. Aflați cine poate revendica și termenul de șase luni de la grant și ați acoperit ceea ce SQE tinde să solicite.
Cum vă poate ajuta CELE SQE să stăpâniți acest subiect
Wills and the Administration of Estates recompensează practica structurată mai mult decât lectura, ceea ce este exact pentru care sunt construite materialele noastre. Manualele CELE SQE acoperă toate cele treisprezece subiecte (setul complet 950 GBP sau 570 GBP pentru un singur set FLK), iar banca noastră de întrebări la 575 GBP pe lună efectuează calculele intestate și capcanele de selecție a granturilor până când se simt de rutină. Dacă preferați o cale ghidată, cursurile SQE1 durează de la 1.750 GBP pentru opțiunea pe termen scurt până la 3.720 GBP pentru cursul pe termen lung, cu o rută FLK unică la jumătate din prețuri dacă aveți nevoie doar de FLK2. Contactați-ne oricând pe WeChat SQE100 sau la [email protected] — fără presiune, doar ajutați când doriți.