1. Entendre la llei de confiança
La confiança és una criatura d'equitat. Permet dividir la propietat dels béns entre el propietari legal (el fiduciari), que administra la propietat, i el propietari efectiu (el beneficiari), que gaudeix del seu valor. Aquesta secció defineix la confiança, identifica les seves tres parts essencials i estableix les classificacions principals de confiança que cada candidat SQE1 ha de ser capaç de reconèixer a partir d'un escenari de client.
1.1.1 Definició
En termes pràctics, un fideïcomís es crea quan una persona (el colocant) transfereix actius a una altra persona (el fiduciari) per detenir i gestionar en benefici d'un tercer (el beneficiari). D'aquesta manera, la propietat queda dividida: el fiduciari es converteix en el propietari legal amb les facultats de gestió, mentre que el beneficiari té l'interès equitatiu i té dret al benefici de la propietat.
1.1.2 Tipus de confiança
Hi ha molts tipus diferents de confiança. La distinció més important és entre les confiança expresses i implícites. Els fideïcomisos exprés són intencionalment i expressament creats per un constituent. Els fideïcomisos implícits sorgeixen per operació de la llei; els dos tipus principals són els trusts resultants i constructius.
S'estableix una altra distinció entre un trust inter vivos i un trust testamentari. S'estableix un fideïcomís inter vivos (o 'de per vida') durant la vida del constituent. Un trust testamentari es crea per testament i entra en vigor a la mort del constituent.
1.1.2.1 Express Trusts
Els fideïcomisos exprés són creats deliberadament pel constituent, sovint en un document escrit (per exemple, una escriptura de confiança o un testament). Es poden classificar segons la naturalesa de l'interès beneficiós que creen: privat o benèfic.
Confiança fixa: l'interès de cada beneficiari està fixat i definit pel constituent (per exemple, "a A per a tota la vida, la resta a B"). El síndic no té cap discreció sobre qui es beneficia o en quines accions.
Confiança discrecional: el fiduciari té una discreció sobre com (i de vegades si) distribuir la propietat del fideïcomís entre una classe identificable de beneficiaris potencials (els "objectes"). Cap objecte individual té un dret fix; cadascun només té una esperança de beneficiar-se fins que s'exerciti la discreció.
Confiança d'objectius: una confiança creada per dur a terme un propòsit en lloc de beneficiar a persones determinables. Un fideicomisament privat (no benèfic) sense beneficiaris definits generalment fallarà per falta d'un beneficiari per fer-lo complir, tot i que hi ha excepcions reconegudes limitades.
1.1.2.2 Fideicomisos implícits
Quan la intenció del constituent no s'indica de manera expressa, però la llei presum o imposa un fideïcomís per aconseguir un resultat equitatiu, el fideïcomís es descriu com un trust implícit. Les dues formes principals són confiança resultant i constructiva.
{"headers": ["Aspecte", "Confiança resultant", "Confiança constructiva"], "files": [["Com sorgeix", "Per funcionament de la llei (presunta intenció / fracàs d'una confiança expressa)", "Imposta pel tribunal per evitar conductes inadmissibles"], ["On va l'interès", "Per transferir / la persona obligada a la consciència" hauria de beneficiar-se"], ["Activador típic", "La confiança expressa falla o no esgota la transferència voluntària o la compra en nom d'un altre", "Incompliment de l'obligació fiduciaria, frau, influència indeguda o un altre comportament inadmissible"], ["Funció", "Omplir un buit en la propietat/institució injustificable**", enriquiment"]]}
{"headers": ["Categoria", "Sub-tipus", "Característica clau"], "files": [["Express", "Privat — Fixat", "Interessos beneficiosos definits pel constituent; sense discreció del fideïcomissari"], ["Express", "Privat — Discrecional", "Expressa: una classe d'objectes", "Expressa, una classe d'objectes" "Privat — Propòsit", "Per a un propòsit, no per a persones; generalment falla tret que s'apliqui una excepció"], ["Express", "Caritat", "Fiducia de finalitat vàlida per al benefici públic (Llei d'entitats benèfiques de 2011)"], ["Implícita", "Resultant", "Retorn a la propietat [/", "Implica els resultats de l'interès de la liquidació/", "Constructiu", "Impost pel tribunal per evitar conductes inadmissibles"], ["Per moment", "Inter vivos / testamentari", "Creat en vida del constituent / per testament a la mort"]]}
2. Desenvolupament històric de la llei de confiança
La confiança no semblava totalment constituïda. Va evolucionar durant molts segles a partir de l''ús' medieval, modelat per les necessitats pràctiques dels terratinents i per la intervenció dels tribunals de l'equitat. Una consciència bàsica d'aquesta història ajuda a explicar per què la llei de confiança té l'aspecte actual.
Evolució jurídica. Al llarg dels segles, el dret de confiança s'ha desenvolupat tant a través dels principis de common law (equitatius) com de la promulgació estatutària, adaptant-se contínuament a les condicions socials i econòmiques canviants.
{"headers": ["Font", "Importància"], "files": [["Estatut d'usos 1535", "S'han abordat qüestions de propietat i control de la terra, intentant "executar" l'ús conferint el títol legal al beneficiari."], ["Llei de fideïcomís de 1925", "consolidació i modernització d'estatuts de 1925" i deures."], ["Trustee Act 2000", "Més modernització dels poders dels fiduciaris, introduint (entre altres coses) el deure de diligència estatutari i poders més amplis d'inversió i delegació."]]}
3. Importància de la llei de confiança en la societat moderna
Lluny de ser una curiositat històrica, la confiança és central per a la pràctica legal moderna. Suposa la planificació de la riquesa familiar, les pensions, les estructures d'inversió i les donacions benèfiques. Aquesta secció analitza per què la llei de confiança és important avui dia.
4. L'examen SQE i els objectius de l'avaluació
Abans de recórrer a la llei substantiva, és essencial entendre què espera l'SRA de tu a l'element Trusts de SQE1 FLK2. Aquesta secció estableix els objectius de l'avaluació oficial i la millor manera de preparar-se.
1.4.1 Objectius de l'avaluació (de l'SRA)
Es demana als candidats que apliquin els principis i les regles legals bàsiques rellevants de manera adequada i eficaç, al nivell d'un advocat recentment qualificat en la pràctica, a problemes i situacions realistes basades en el client i ètiques en les àrees següents del dret de confiança:
Confiancies explícites i implícites.
La relació fiduciaria.
Deures, poders i responsabilitat dels patrons.
Remeis equitatius.
Els candidats també han de demostrar la seva capacitat per actuar amb honestedat i integritat i d'acord amb la Declaració de competència del procurador (SoSC) de l'SRA, els Principis SRA i el Codi de conducta.
1.4.2 Estratègies de preparació
Estudi exhaustiu dels principis del dret de confiança i la seva aplicació.
Pràctica amb estudis de casos i preguntes basades en aplicacions (millor resposta única).
Familiarització amb els avenços legals recents i la jurisprudència en dret fiduciari.
El dret de confiança és una àrea dinàmica i essencial d'estudi jurídic, profundament arrelada tant a la tradició històrica com a la pràctica jurídica moderna. La seva importància en la gestió d'actius, planificació patrimonial i activitat comercial el converteix en una àrea d'expertesa vital per als professionals del dret, especialment els que es preparen per a l'SQE. Comprendre els seus principis, història i aplicacions actuals és fonamental per a qualsevol professional del camp.
5. Pràctica MCQ: cinc preguntes d'estil SQE
Cadascuna de les cinc preguntes següents reflecteix l'estil, la durada i la dificultat de les preguntes de millor resposta SQE1 FLK2. Intenteu cada pregunta llibre tancat, anoteu la vostra resposta i, a continuació, aneu a la clau de respostes. La clau de respostes explica per què cada opció és correcta o incorrecta: llegiu totes les explicacions.
R. Un regal directe de les accions a l'amic, que pot quedar-se amb les accions i qualsevol ingrés per a si mateix.
B. Un contracte en virtut del qual l'amic es compromet, a títol onerós, a gestionar les accions en nom del client.
C. Una relació fiduciaria en la qual l'amic ostenta el títol legal de les accions en benefici dels fills, que en tenen l'interès equitatiu.
D. Una agència sota la qual l'amic gestiona les accions com a agent del client i ha de rendir comptes només al client.
E. Un fideïcomís benèfic, perquè l'acord beneficia els nens i, per tant, és de benefici públic.
Answer & explanation
C és correcta: un fideïcomís és una relació fiduciaria en què el fiduciari (l'amic) té el títol legal de propietat en benefici dels beneficiaris (els fills), que tenen l'interès equitatiu. La propietat es divideix entre títol legal i equitatiu.
A és incorrecte: l'amic no pren beneficis; això no és un regal absolut.
B és incorrecta: un fideïcomís no requereix consideració i no és un contracte.
D és incorrecta: sota un fideïcomís, el fiduciari té deures amb els beneficiaris, no només amb el client com a principal; una confiança és diferent de l'agència.
E és incorrecte: un regal per als propris fills del colon beneficia els particulars determinables; no té el benefici públic requerit d'un fideïcomís benèfic. (Vegeu la secció 1.1.1.)
R. Un fideïcomís discrecional, perquè els síndics decideixen quan cada nebot rep la seva part.
B. Un fideïcomís fix, perquè els interessos beneficiosos els defineix el constituent i els fiduciaris no tenen discreció sobre les accions.
C. Un fideïcomís benèfic, perquè beneficia els membres de la família del colon.
D. Un fideïcomís resultant, perquè la propietat pot tornar al constituent.
E. Una confiança constructiva, perquè s'imposa per prevenir conductes inadmissibles.
Answer & explanation
B és correcte: els interessos beneficiaris són fixats i definits pel constituent (parts iguals a tres nebots nomenats) i els administradors no tenen cap discreció sobre qui es beneficia o en quines proporcions. Aquest és el segell distintiu d'una confiança fixa.
A és incorrecte: el poder només d'aplicar la propietat quan cada nebot compleix 25 anys no és una discreció sobre dret; les accions en si són fixes, per la qual cosa no és una confiança discrecional.
La C és incorrecta: el benefici de parents anomenats és per a persones privades determinables, no per al públic, de manera que no és benèfic.
D és incorrecta: la confiança disposa vàlidament de l'interès als nebots, de manera que no sorgeix cap confiança resultant.
E és incorrecta: aquesta és una confiança expressa creada intencionadament, no una confiança constructiva imposada pel tribunal. (Vegeu la secció 1.1.2.1.)
A. Cada empleat té un dret fix i immediat a una part igual del fons.
B. Cada empleat és un fiduciari del fons i deu deures fiduciaris amb els altres.
C. Cap empleat té un dret fix; cadascun només té l'esperança de beneficiar-se a menys que i fins que els administradors exerceixin la seva discreció a favor d'aquest empleat.
D. El fideïcomís és nul perquè un fideïcomís mai pot donar als fiduciaris discreció sobre la distribució.
E. El fons retorna automàticament al liquidador perquè els beneficiaris no estan segurs.
Answer & explanation
C és correcte: es tracta d'una confiança discrecional: els administradors trien com es distribueixen entre una classe d'objectes, de manera que cap objecte individual té un interès fix. Cadascun només té una esperança de beneficiar-se fins que s'exerciti la discreció a favor seu.
A és incorrecta: no hi ha cap dret fix sota una confiança discrecional.
B és incorrecta: els empleats són els objectes (beneficiaris potencials), no els administradors.
D és incorrecta: els administradors poden tenir vàlidament una discreció sobre la distribució; els fideïcomisos discrecionals són perfectament vàlids.
E és incorrecta: una classe clarament definida com ara "empleats i antics empleats" és conceptualment segura, de manera que la confiança no automàticament retorna al liquidador. (Vegeu la secció 1.1.2.1.)
R. Els fideïcomissaris poden quedar-se amb beneficis per a ells mateixos els interessos no disposats.
B. L'interès beneficiós no disposat es manté en un fideïcomís resultant per al constituent (o el patrimoni del constituent).
C. Els interessos no disposats passen automàticament a la Corona com a bona vacantia en tots els casos.
D. El tribunal imposarà una confiança constructiva per castigar el constituent per no disposar de la totalitat dels interessos.
E. El fideïcomís és totalment nul, i la propietat s'ha de retornar a la persona que l'ha transferit com a donació directa.
Answer & explanation
B és correcte: quan un fideïcomís exprés no esgota tot l'interès beneficiós, els interessos no disposats resultaran al constituent (o al patrimoni del constituent) en un fiducia resultant.
A és incorrecta: els administradors només tenen el títol legal i poden no prendre l'interès beneficiós per ells mateixos.
C és incorrecta: l'interès reverteix al confiant en virtut d'un fideïcomís resultant; La bona vacantia a la Corona només sorgeix en circumstàncies limitades, no "en tots els casos".
D és incorrecta: una confiança constructiva respon a una conducta inadmissible i no s'utilitza per "castigar" un colon; el mecanisme correcte aquí és una confiança resultant.
E és incorrecta — la confiança és no del tot nul; només es retornen els interessos no disposats i els interessos eliminats continuen sent vàlids. (Vegeu la secció 1.1.2.2.)
A. Confiances expresses i implícites.
B. La relació fiduciaria.
C. Obligacions, facultats i responsabilitat dels patrons.
D. Coneixements relatius a béns estrangers, dret estranger i impostos estrangers.
E. Remeis equitatius.
Answer & explanation
D és correcta com a resposta: els candidats NO estan obligats expressament a demostrar coneixements relacionats amb actius estrangers, dret estranger o impostos estrangers, de manera que això no està dins dels objectius de l'avaluació.
A, B, C i E són incorrectes com a respostes perquè cada ÉS un dels objectius d'avaluació establerts per l'SRA per als fideïcomisos: trusts explícits i implícits; la relació fiduciaria; deures, poders i responsabilitat dels administradors; i remeis equitatius. (Vegeu la secció 1.4.1.)