1. Porozumění zákonu o důvěře
důvěra je stvoření spravedlnosti. Umožňuje rozdělit vlastnictví majetku mezi právního vlastníka (správce), který majetek spravuje, a skutečného vlastníka (oprávněného), který požívá jeho hodnotu. Tato část definuje důvěru, identifikuje její tři základní strany a stanoví hlavní klasifikace důvěry, kterou musí být každý kandidát SQE1 schopen rozpoznat z klientského scénáře.
1.1.1 Definice
V praxi se trust vytvoří, když osoba (zřizovatel) převede aktiva na jinou osobu (správce), aby je držela a spravovala ve prospěch třetí strany (příjemce). Vlastnictví je tím rozděleno: správce se stává zákonným vlastníkem s pravomocemi správy, zatímco beneficient má spravedlivý podíl a má nárok na prospěch z nemovitosti.
1.1.2 Typy důvěry
Existuje mnoho různých typů důvěry. Nejdůležitější rozdíl je mezi expresními a implicitními trusty. Expresní trusty jsou záměrně a výslovně vytvořeny zakladatelem. Implicitní trusty vznikají působením zákona; dva hlavní typy jsou výsledné a konstruktivní trusty.
Dále se rozlišuje mezi trustem inter vivos a trustem testamentary. Během života zakladatele vzniká inter vivos (nebo 'doživotní') trust. testamentární trust je vytvořen vůlí a nabývá účinnosti po smrti osadníka.
1.1.2.1 Expresní trusty
Expresní trusty jsou záměrně vytvořeny zakladatelem, často v písemném dokumentu (např. smlouva o svěření nebo závěť). Mohou být klasifikovány podle povahy prospěchu, který vytvářejí – soukromý nebo charitativní.
Pevná důvěra — zájem každého příjemce je pevně stanoven a definován zakladatelem (například „doživotně A, zbytek B“). Správce nemá žádné uvážení o tom, kdo má prospěch nebo v jakých podílech.
Důvěra podle vlastního uvážení – správce má na uvážení, jak (a někdy i zda) rozdělit majetek svěřenského fondu mezi identifikovatelnou třídu potenciálních příjemců („objektů“). Žádný jednotlivý objekt nemá pevné oprávnění; každý má pouze naději, že bude těžit, dokud se neuplatní.
Purpose trust — trust založený k plnění účelu spíše než k užitku zjistitelných lidí. soukromý (necharitativní) účelový trust bez definovaných příjemců obecně selže, protože příjemce ho nebude chtít vymáhat, ačkoli existují omezené uznané výjimky.
1.1.2.2 Implicitní trusty
Tam, kde záměr zakladatele není výslovně uveden, ale předpokládá se nebo ukládá trust k dosažení spravedlivého výsledku zákonem, je trust popsán jako implicitní trust. Dvě hlavní formy jsou výsledné a konstruktivní trusty.
{"headers": ["Aspekt", "Výsledná důvěra", "Konstruktivní důvěra"], "rows": [["Jak to vzniká", "Ze zákona (předpokládaný úmysl / selhání výslovné důvěry)", "Uloženo soudem, aby se zabránilo nesvědomitému jednání"], ["Kde jde úrok", "Výsledek osobě, kterou převede zpět /vědomí", "Výsledek toho, komu se vrátí svědomí / vyžaduje by měl prospěch"], ["Typický spouštěč", "Expresní důvěra selže nebo nevyčerpá prospěšný podíl na dobrovolném převodu nebo nákupu cizím jménem", "Porušení svěřenecké povinnosti, podvod, nepatřičné ovlivňování nebo jiné bezohledné chování"], ["Funkce", "Vyplnění mezery ve skutečném vlastnictví"]", "Instituce bránící bezdůvodnému obohacení** skutečného vlastnictví"]} } }
{"headers": ["Category", "Sub-type", "Key feature"], "rows": [["Express", "Private — Fixed", "Prospěšné zájmy definované zakladatelem; bez uvážení správce"], ["Express", "Private — Discretionary", ""Třída Exprese, Truste] select [Truste] "Private — Purpose", "Pro účel, nikoli osoby; obecně selže, pokud neplatí výjimka"], ["Express", "Charitabilní", "Veřejně prospěšný fond s platným účelem (zákon o dobročinnosti z roku 2011)"], ["Implied", "Výsledný majetek", "Výsledky prospěšného zájmu", /"] "Konstruktivní", "Uloženo soudem, aby se zabránilo nesvědomitému jednání"], ["Podle načasování", "Inter vivos / Testamentary**", "Vytvořeno za života zakladatele / závětí po smrti"]]}
2. Historický vývoj svěřenského práva
Zdá se, že důvěra nebyla plně vytvořena. Vyvíjel se po mnoho staletí ze středověkého 'použití', formovaného praktickými potřebami vlastníků půdy a zásahy soudů equity**. Základní povědomí o této historii pomáhá vysvětlit, proč právo svěřenství vypadá tak, jak vypadá dnes.
Právní vývoj. V průběhu staletí se zákon o důvěře vyvíjel prostřednictvím principů obecného práva (spravedlnosti) a zákonných předpisů a neustále se přizpůsoboval měnícím se společenským a ekonomickým podmínkám.
| Source | Significance |
|---|---|
| Statute of Uses 1535 | Řešené otázky vlastnictví a kontroly pozemků, pokoušející se 'provést' užívání udělením právního titulu oprávněnému. |
| Správce a moderní zákon o správcích a správcích nadací 192 o konsolidovaných správcích 192 pravomoci a povinnosti**. | |
| zákon o správcích z roku 2000 | Další modernizované pravomoci správců, které zavádějí (mimo jiné) zákonnou povinnost péče a širší pravomoci investice a delegování. |
3. Význam trustového práva v moderní společnosti
Důvěra není ani zdaleka historickou kuriozitou, ale je centrem moderní právní praxe. Podporuje plánování rodinného bohatství, důchody, investiční struktury a charitativní dary. Tato část zjišťuje, proč dnes záleží na zákonu o důvěře.
4. Zkouška SQE a cíle hodnocení
Než se obrátíte na hmotné právo, je nezbytné pochopit, co od vás SRA očekává v prvku Trusts SQE1 FLK2. Tato část stanoví oficiální cíle hodnocení a způsob, jak se nejlépe připravit.
1.4.1 Cíle hodnocení (z SRA)
Uchazeči jsou povinni přiměřeně a efektivně uplatňovat příslušné základní právní principy a pravidla na úrovni kompetentního nově kvalifikovaného právního zástupce v praxi, na realistické klientské a etické problémy a situace v následujících oblastech svěřenského práva:
Expresní a implikované důvěry.
Svěřenecký vztah.
Povinnosti, pravomoci a odpovědnost správců.
Spravedlivé opravné prostředky.
Kandidáti také musí prokázat svou schopnost jednat čestně a bezúhonně a v souladu s Prohlášením o kompetenci právního zástupce SRA (SoSC), Principy SRA a Kodexem chování.
1.4.2 Strategie přípravy
Komplexní studie principů trustového práva a jejich aplikace.
Cvičte s případovými studiemi a aplikačními otázkami (jedna nejlepší odpověď).
Seznámení s nejnovějším právním vývojem a judikaturou v oblasti svěřenského práva.
Trust law je dynamická a zásadní oblast právního studia, hluboce zakořeněná jak v historické tradici, tak v moderní právní praxi. Jeho význam v správě aktiv, plánování nemovitostí a komerční činnosti z něj činí životně důležitou oblast odborných znalostí pro právní profesionály, zejména ty, kteří se připravují na SQE. Pochopení jeho principů, historie a současných aplikací je zásadní pro každého odborníka v oboru.
5. Cvičení MCQ — Pět otázek ve stylu SQE
Každá z následujících pěti otázek odráží styl, délku a obtížnost otázek SQE1 FLK2 s jedinou nejlepší odpovědí. Vyzkoušejte každou otázku zavřená kniha, zapište si svou odpověď a poté přejděte na klíč odpovědí. Klíč odpovědi vysvětluje proč je každá možnost správná nebo nesprávná – přečtěte si celé vysvětlení.
A. Přímý dar akcií příteli, který si může akcie a jakýkoli příjem ponechat pro sebe.
B. Smlouva, na jejímž základě se přítel za úplatu zavazuje spravovat akcie jménem klienta.
C. Svěřenský vztah, ve kterém má přítel právní nárok na akcie ve prospěch dětí, které mají spravedlivý podíl.
D. Agentura, pod kterou přítel spravuje akcie jako agent klienta a musí účtovat pouze klientovi.
E. Dobročinný fond, protože uspořádání je prospěšné pro děti, a je tedy prospěšné pro veřejnost.
Answer & explanation
C je správně — trust je svěřenský vztah, ve kterém má správce (přítel) právní nárok na majetek ve prospěch beneficientů (dětí), kteří mají spravedlivý zájem. Vlastnictví je rozděleno mezi právní a ekvitní vlastnictví.
A je nesprávné – přítel ne nebere prospěšně; toto není přímý dárek.
B je nesprávné – trust nevyžaduje zvážení a není smlouvou.
D je nesprávné – v rámci svěřenského fondu dluží správce povinnosti příjemcům, nikoli pouze klientovi jako zmocněnci; trust se liší od agentury.
E je nesprávné — dar pro vlastní děti zřizovatele zvýhodňuje zjistitelné soukromé osoby; postrádá veřejný prospěch požadovaný od charitativního trustu. (Viz část 1.1.1.)
A. Důvěra podle vlastního uvážení, protože správci rozhodují o tom, kdy každý synovec obdrží svůj podíl.
B. Pevný trust, protože prospěšné zájmy jsou definovány zakladatelem a správci nemají žádnou volnost ohledně akcií.
C. Dobročinný trust, protože přináší prospěch členům rodiny osadníka.
D. Výsledný trust, protože majetek se může vrátit zakladateli.
E. Konstruktivní důvěra, protože je uložena, aby se zabránilo nesvědomitému jednání.
Answer & explanation
B je správně – prospěšné zájmy jsou fixovány a definovány zřizovatelem (stejné podíly pro tři jmenované synovce) a správci nemají žádné uvážení o tom, kdo bude mít prospěch nebo v jakém poměru. To je charakteristický znak pevné důvěry.
A je nesprávné – pravomoc pouze uplatnit majetek, protože každý synovec dovrší 25 let, není věcí uvážení nad nárokem; samotné akcie jsou fixní, nejedná se tedy o diskreční trust.
C je nesprávné – zvýhodňování jmenovaných příbuzných je určeno pro zjistitelné soukromé osoby, nikoli veřejnost, takže to není charitativní.
D je nesprávné – trust platně disponuje zájmem synovců, takže nevzniká žádná výsledná důvěra.
E je nesprávné – jedná se o výslovný trust vytvořený záměrně, nikoli o konstruktivní trust uložený soudem. (Viz část 1.1.2.1.)
A. Každý zaměstnanec má pevný a okamžitý nárok na stejný podíl fondu.
B. Každý zaměstnanec je správcem fondu a vůči ostatním dluží svěřenecké povinnosti.
C. Žádný zaměstnanec nemá pevný nárok; každý má pouze naději na prospěch, pokud a dokud správci neuplatní své uvážení ve prospěch daného zaměstnance.
D. Svěřenecký fond je neplatný, protože svěřenský fond nikdy nemůže svěřeneckým správcům rozhodovat o distribuci.
E. Fond se automaticky vrací zpět k zakladateli, protože příjemci jsou nejistí.
Answer & explanation
C je správně — toto je volná důvěryhodnost: správci si vybírají způsob distribuce mezi třídu objektů, takže žádný jednotlivý objekt nemá pevný zájem. Každý má pouze naději, že bude mít prospěch, dokud nebude uvážení využito v jejich prospěch.
A je nesprávné – neexistuje žádný pevný nárok v rámci diskrečního trustu.
B je nesprávné – zaměstnanci jsou objekty (potenciální příjemci), nikoli správci.
D je nesprávné – správci mohou mít právoplatně rozhodovat o distribuci; diskreční trusty jsou dokonale platné.
E je nesprávné – jasně definovaná třída jako „zaměstnanci a bývalí zaměstnanci“ je koncepčně jistá, takže důvěra ne automaticky selže zpět k zakladateli. (Viz část 1.1.2.1.)
A. Správci si mohou nelikvidované úroky výhodně ponechat pro sebe.
B. Nedisponovaný podíl na prospěchu je držen na výsledném trustu pro zakladatele (nebo majetek zakladatele).
C. Nelikvidovaný úrok v každém případě automaticky přechází na korunu jako bona vacantia.
D. Soud uloží konstruktivní důvěru k potrestání zakladatele za to, že se nezbavil celého úroku.
E. Svěřenský fond je zcela neplatný a majetek musí být vrácen osobě, která jej převedla jako přímý dar.
Answer & explanation
B je správně – tam, kde se výslovnému svěřenství nedaří vyčerpat celý prospěšný úrok, nezlikvidovaný úrok se vrátí zpět zřizovateli (nebo majetku zřizovatele) na výsledný trust.
A je nesprávné – správci mají pouze právní titul a nesmějí ne brát prospěšný podíl pro sebe.
C je nesprávné – úroky se vrátí na zakladatele v rámci výsledného trustu; bona vacantia ke koruně vzniká pouze za omezených okolností, nikoli „v každém případě“.
D je nesprávné – konstruktivní trust reaguje na nesvědomité chování a není používán k „potrestání“ zakladatele; správným mechanismem je zde výsledná důvěra.
E je nesprávné – důvěra není zcela neplatná; zpět se vrátí pouze nezlikvidovaný úrok a zlikvidovaný úrok zůstává platný. (Viz část 1.1.2.2.)
A. Expresní a implikované trusty.
B. Svěřenský vztah.
C. Povinnosti, pravomoci a odpovědnost správců.
D. Znalosti týkající se zahraničních aktiv, zahraničního práva a zahraničních daní.
E. Spravedlivé opravné prostředky.
Answer & explanation
Odpověď D je správná – od kandidátů se výslovně NE vyžaduje prokázání znalostí týkajících se zahraničních aktiv, zahraničního práva nebo zahraničních daní, takže to není v rámci cílů hodnocení.
A, B, C a E jsou jako odpovědi nesprávné, protože každý JE jeden z cílů hodnocení svěřených fondů stanovenými SRA: výslovné a implikované svěřenské fondy; svěřenský vztah; povinnosti, pravomoci a odpovědnost správců; a spravedlivé opravné prostředky. (Viz část 1.4.1.)