1. Treuhandrecht verstehen
Der Trust ist ein Geschöpf der Gerechtigkeit. Es ermöglicht die Aufteilung des Eigentums an einer Immobilie zwischen dem gesetzlichen Eigentümer (dem Treuhänder), der die Immobilie verwaltet, und dem wirtschaftlichen Eigentümer (dem Begünstigten), der sich an ihrem Wert erfreut. In diesem Abschnitt wird das Vertrauen definiert, seine drei wesentlichen Parteien identifiziert und die Hauptklassifizierungen des Vertrauens dargelegt, die jeder SQE1-Kandidat in einem Client-Szenario erkennen muss.
1.1.1 Definition
In der Praxis wird ein Trust gegründet, wenn eine Person (der Treugeber) Vermögenswerte an eine andere Person (den Treuhänder) überträgt, um sie zugunsten eines Dritten (des Begünstigten) zu halten und zu verwalten. Dadurch wird das Eigentum aufgeteilt: Der Treuhänder wird zum rechtmäßigen Eigentümer mit Verwaltungsbefugnissen, während der Begünstigte den gerechten Anteil hält und Anspruch auf den Nutzen der Immobilie hat.
1.1.2 Arten von Vertrauen
Es gibt viele verschiedene Arten von Vertrauen. Der wichtigste Unterschied besteht zwischen Express-Trusts und Impliziten Trusts. Express-Trusts werden von einem Treugeber absichtlich und ausdrücklich erstellt. Implizite Trusts entstehen durch kraft Gesetzes; Die beiden Haupttypen sind resultierende und konstruktive Vertrauensstellungen.
Eine weitere Unterscheidung wird zwischen einem inter vivos Trust und einem testamentary Trust getroffen. Ein Trust unter Lebenden (oder „lebenslang“) wird zu Lebzeiten des Treugebers gegründet. Ein Testamentary Trust wird durch ein Testament geschaffen und tritt mit dem Tod des Treugebers in Kraft.
1.1.2.1 Express Trusts
Express-Trusts werden vom Treugeber absichtlich erstellt, häufig in einem schriftlichen Dokument (z. B. einer Treuhandurkunde oder einem Testament). Sie können nach der Art des von ihnen geschaffenen wirtschaftlichen Interesses klassifiziert werden – privat oder gemeinnützig.
Fixed Trust – der Zins jedes Begünstigten wird vom Treugeber festgelegt und definiert (z. B. „an A auf Lebenszeit, Rest an B“). Der Treuhänder hat keinen Ermessensspielraum darüber, wer profitiert oder welche Anteile er erhält.
Ermessensvertrauen – Dem Treuhänder wird ein Ermessensspielraum eingeräumt, wie (und manchmal auch ob) er das Treuhandvermögen auf eine identifizierbare Klasse potenzieller Begünstigter (die „Objekte“) verteilt. Kein einzelnes Objekt hat einen festen Anspruch; Jeder hat lediglich eine Hoffnung auf einen Nutzen, bis der Ermessensspielraum ausgeübt wird.
Zweckvertrauen – ein Vertrauen, das gegründet wurde, um einen Zweck zu erfüllen und nicht, um bestimmbaren Personen zu helfen. Ein privater (nicht gemeinnütziger) Treuhandfonds ohne definierte Begünstigte wird im Allgemeinen scheitern, weil es keinen Begünstigten gibt, der ihn durchsetzen kann, obwohl es begrenzte anerkannte Ausnahmen gibt.
1.1.2.2 Implizite Trusts
Wenn die Absicht des Treugebers nicht ausdrücklich angegeben wird, ein Trust jedoch gesetzlich vermutet oder auferlegt wird, um ein gerechtes Ergebnis zu erzielen, wird der Trust als implizites Trust bezeichnet. Die beiden Hauptformen sind resultierende und konstruktive Trusts.
{"headers": ["Aspekt", "Resultierendes Vertrauen", "Konstruktives Vertrauen"], "rows": [["Wie es entsteht", "Aufgrund des Gesetzes (vermutete Absicht / Scheitern eines ausdrücklichen Vertrauens)", "Vom Gericht verhängt, um ungebührliches Verhalten zu verhindern"], ["Wohin die Zinsen gehen", "Ergebnisse zurück an den Treugeber/Übertrager/Nachlass", "An die Person, die das Gewissen verlangen sollte Vorteil“], [„Typischer Auslöser“, „Express Trust scheitert oder erschöpft das wirtschaftliche Interesse nicht; freiwillige Übertragung oder Kauf im Namen eines anderen“, „Verletzung der Treuhandpflicht, Betrug, unangemessene Einflussnahme oder anderes ungebührliches Verhalten“], [„Funktion“, „Schließen einer Lücke im wirtschaftlichen Eigentum“, „Ein gerechter Rechtsbehelf/eine gerechte Institution, die eine ungerechtfertigte Bereicherung verhindert“]]}
{"headers": ["Kategorie", "Untertyp", "Hauptmerkmal"], "rows": [["Express", "Privat – Fest“, „Vom Treugeber definierte wirtschaftliche Interessen; kein Ermessen des Treuhänders“], [“Express“, „Privat – Ermessensspielraum“, „Treuhänder wählt die Verteilung auf eine Klasse von Objekten“], [“Express“, „Privat – Zweck“, „Für ein Zweck, nicht Personen; im Allgemeinen fehlschlägt, es sei denn, es gilt eine Ausnahme“], [„Express“, „Charitable“, „Gültiger Zweck-Trust zum Wohle der Allgemeinheit (Charities Act 2011)“], [„Implizit“, „Resultierend“, „Benützliches Interesse geht zurück auf den Treugeber/Nachlass“], [“Implizit“, „Konstruktiv“, „Vom Gericht auferlegt, um unzumutbares zu verhindern Verhalten“], [„Durch Timing“, „Inter vivos / Testamentary“, „Geschaffen zu Lebzeiten des Siedlers / durch Testament im Todesfall“]]}
2. Historische Entwicklung des Treuhandrechts
Der Trust schien noch nicht vollständig gebildet zu sein. Es entwickelte sich über viele Jahrhunderte aus der mittelalterlichen „Nutzung“, geprägt durch die praktischen Bedürfnisse der Grundbesitzer und durch das Eingreifen der Gerechtigkeitsgerichte. Ein grundlegendes Bewusstsein für diese Geschichte hilft zu erklären, warum das Treuhandrecht heute so aussieht.
Rechtliche Entwicklung. Im Laufe der Jahrhunderte hat sich das Treuhandrecht sowohl durch Common-Law-Prinzipien (Gerechtigkeitsgrundsätze) als auch durch gesetzliche Erlasse entwickelt und sich kontinuierlich an sich ändernde soziale und wirtschaftliche Bedingungen angepasst.
{"headers": ["Quelle", "Bedeutung"], "rows": [["Statute of Uses 1535", "Angesprochene Fragen des Eigentums und der Kontrolle von Land, Versuch, die Nutzung durch Übertragung des Rechtstitels auf den Begünstigten zu 'durchführen' Pflichten**.
3. Bedeutung des Treuhandrechts in der modernen Gesellschaft
Der Trust ist keineswegs eine historische Kuriosität, sondern von zentraler Bedeutung für die moderne Rechtspraxis. Es unterstützt die Familienvermögensplanung, Renten, Investitionsstrukturen und wohltätige Spenden. In diesem Abschnitt wird untersucht, warum das Treuhandrecht heute wichtig ist.
4. Die SQE-Prüfungs- und Bewertungsziele
Bevor Sie sich dem materiellen Recht zuwenden, müssen Sie im Trusts-Element von SQE1 FLK2 unbedingt verstehen, was die SRA von Ihnen erwartet. In diesem Abschnitt werden die offiziellen Bewertungsziele und die beste Vorbereitung dargelegt.
1.4.1 Bewertungsziele (aus der SRA)
Von den Kandidaten wird erwartet, dass sie auf der Ebene eines kompetenten neu qualifizierten Anwalts in der Praxis relevante grundlegende Rechtsgrundsätze und -regeln angemessen und wirksam anwenden, um realistische mandantenbezogene und ethische Probleme und Situationen in den folgenden Bereichen des Treuhandrechts zu lösen:
Ausdrückliche und stillschweigende Vertrauensstellungen.
Die Treuhandbeziehung.
Pflichten, Befugnisse und Haftung des Treuhänders.
Gerechte Rechtsbehelfe.
Kandidaten müssen außerdem ihre Fähigkeit nachweisen, ehrlich und mit Integrität zu handeln und in Übereinstimmung mit dem SRA Statement of Solicitor Competence (SoSC), den SRA-Grundsätzen und dem Verhaltenskodex.
1.4.2 Vorbereitungsstrategien
Umfassende Studie der Grundsätze des Treuhandrechts und ihrer Anwendung.
Üben mit Fallstudien und anwendungsbezogenen Fragen (einzige beste Antwort).
Einarbeitung in aktuelle Rechtsentwicklungen und Rechtsprechung im Treuhandrecht.
Das Treuhandrecht ist ein dynamischer und wesentlicher Bereich des Rechtsstudiums, der tief in der historischen Tradition und der modernen Rechtspraxis verankert ist. Seine Bedeutung in der Vermögensverwaltung, Nachlassplanung und kommerziellen Tätigkeit macht es zu einem wichtigen Fachgebiet für Juristen, insbesondere für diejenigen, die sich auf den SQE vorbereiten. Das Verständnis seiner Prinzipien, Geschichte und aktuellen Anwendungen ist für jeden Praktiker auf diesem Gebiet von grundlegender Bedeutung.
5. MCQ-Übung – Fünf Fragen im SQE-Stil
Jede der folgenden fünf Fragen spiegelt Stil, Länge und Schwierigkeit der SQE1 FLK2-Einzelfragen mit der besten Antwort wider. Versuchen Sie jede Frage im geschlossenen Buch, schreiben Sie Ihre Antwort auf und wenden Sie sich dann dem Antwortschlüssel zu. Der Antwortschlüssel erklärt, warum jede Option richtig oder falsch ist – lesen Sie jede Erklärung vollständig.
A. Eine direkte Schenkung der Anteile an den Freund, der die Anteile und etwaige Einkünfte für sich behalten darf.
B. Ein Vertrag, in dem sich der Freund bereit erklärt, die Anteile gegen Entgelt im Namen des Kunden zu verwalten.
C. Eine Treuhandbeziehung, bei der der Freund das rechtliche Eigentum an den Anteilen zugunsten der Kinder besitzt, die den entsprechenden Anteil halten.
D. Eine Agentur, bei der der Freund die Anteile als Vertreter des Kunden verwaltet und gegenüber dem Kunden allein Rechenschaft ablegen muss.
E. Eine gemeinnützige Stiftung, da die Vereinbarung Kindern zugute kommt und daher dem Gemeinwohl zugute kommt.
Answer & explanation
C ist richtig – ein Trust ist eine treuhänderische Beziehung, bei der der Treuhänder (der Freund) den rechtlichen Titel an Eigentum zugunsten der Begünstigten (der Kinder) hält, die den gerechten Anteil halten. Das Eigentum ist zwischen Rechtstitel und Billigkeitstitel aufgeteilt.
A ist falsch – der Freund nimmt nicht positiv auf; Dies ist kein direktes Geschenk.
B ist falsch – ein Trust erfordert keine Gegenleistung und ist kein Vertrag.
D ist falsch – bei einem Trust schuldet der Treuhänder Pflichten gegenüber den Begünstigten, nicht nur gegenüber dem Kunden als Auftraggeber; Ein Trust unterscheidet sich von einer Agentur.
E ist falsch – eine Schenkung für die eigenen Kinder des Treugebers kommt nachweisbaren Privatpersonen zugute; Es fehlt der öffentliche Nutzen, der von einer gemeinnützigen Stiftung verlangt wird. (Siehe Abschnitt 1.1.1.)
A. Ein Treuhandfonds nach eigenem Ermessen, da die Treuhänder entscheiden, wann jeder Neffe seinen Anteil erhält.
B. Ein fester Trust, da die wirtschaftlichen Interessen vom Treugeber festgelegt werden und die Treuhänder keinen Ermessensspielraum über die Anteile haben.
C. Eine gemeinnützige Stiftung, weil sie Mitgliedern der Familie des Siedlers zugute kommt.
D. Ein resultierender Treuhandfonds, da das Eigentum möglicherweise an den Treugeber zurückgegeben wird.
E. Ein konstruktives Vertrauen, weil es dazu dient, skrupelloses Verhalten zu verhindern.
Answer & explanation
B ist richtig – die wirtschaftlichen Interessen werden vom Treugeber festgelegt und definiert (gleiche Anteile an drei namentlich genannte Neffen) und die Treuhänder haben keinen Ermessensspielraum darüber, wer davon profitiert und in welchen Anteilen. Das ist das Markenzeichen eines festen Trusts.
A ist falsch – eine Befugnis, lediglich Eigentum zu verwenden, wenn jeder Neffe 25 Jahre alt wird, ist kein Ermessen über Ansprüche; Die Anteile selbst sind festgeschrieben, es handelt sich also nicht um einen Treuhandfonds mit Ermessensspielraum.
C ist falsch – die Wohltätigkeit für benannte Verwandte ist für bestimmbare Privatpersonen bestimmt, nicht für die Öffentlichkeit, also ist sie nicht gemeinnützig.
D ist falsch – der Trust veräußert die Zinsen ordnungsgemäß an die Neffen, sodass kein resultierender Trust entsteht.
E ist falsch – es handelt sich um eine absichtlich geschaffene ausdrückliche Treuhand und nicht um eine vom Gericht auferlegte konstruktive Treuhand. (Siehe Abschnitt 1.1.2.1.)
A. Jeder Mitarbeiter hat einen festen und sofortigen Anspruch auf einen gleichen Anteil des Fonds.
B. Jeder Mitarbeiter ist Treuhänder des Fonds und schuldet den anderen treuhänderische Pflichten.
C. Kein Mitarbeiter hat einen festen Anspruch; Jeder hat lediglich die Hoffnung, davon zu profitieren, es sei denn und bis die Treuhänder ihr Ermessen zugunsten dieses Mitarbeiters ausüben.
D. Der Trust ist ungültig, da ein Trust den Treuhändern niemals einen Ermessensspielraum bei der Verteilung einräumen kann.
E. Der Fonds fließt automatisch an den Treugeber zurück, da die Begünstigten unsicher sind.
Answer & explanation
C ist richtig – dies ist ein diskretionärer Trust: Die Treuhänder entscheiden, wie sie auf eine Klasse von Objekten verteilen, sodass kein einzelnes Objekt ein festes Interesse hat. Jeder hat lediglich eine Hoffnung auf einen Nutzen, bis das Ermessen zu seinen Gunsten ausgeübt wird.
A ist falsch – es gibt keinen festen Anspruch im Rahmen eines diskretionären Trusts.
B ist falsch – die Mitarbeiter sind die Objekte (potenzielle Begünstigte), nicht die Treuhänder.
D ist falsch – Treuhändern kann berechtigterweise ein Ermessensspielraum bei der Verteilung eingeräumt werden; diskretionäre Trusts sind vollkommen gültig.
E ist falsch – eine klar definierte Klasse wie „Mitarbeiter und ehemalige Mitarbeiter“ ist konzeptionell sicher, sodass der Trust nicht automatisch an den Treugeber zurückfällt. (Siehe Abschnitt 1.1.2.1.)
A. Die Treuhänder können die nicht veräußerten Zinsen nutzbringend für sich behalten.
B. Der nicht veräußerte wirtschaftliche Anteil wird auf einem daraus resultierenden Trust für den Treugeber (oder den Nachlass des Treugebers) gehalten.
C. Die nicht veräußerten Zinsen gehen in jedem Fall automatisch als Bona vacantia an die Krone über.
D. Das Gericht wird einen konstruktiven Treuhandvertrag erlassen, um den Treugeber dafür zu bestrafen, dass er es versäumt hat, über die gesamte Beteiligung zu verfügen.
E. Der Trust ist völlig ungültig und das Eigentum muss als direkte Schenkung an die Person zurückgegeben werden, die es übertragen hat.
Answer & explanation
B ist richtig – wenn ein ausdrücklicher Trust nicht das gesamte wirtschaftliche Interesse erschöpft, ergibt sich der nicht veräußerte Anteil zurück an den Treugeber (oder den Nachlass des Treugebers) auf einem resultierenden Trust**.
A ist falsch – Treuhänder besitzen nur den Rechtstitel und dürfen die Nutzungsrechte nicht für sich übernehmen.
C ist falsch – die Zinsen fallen im Rahmen eines resultierenden Trusts an den Treugeber zurück; bona vacantia für die Krone entsteht nur unter begrenzten Umständen, nicht „in jedem Fall“.
D ist falsch – ein konstruktiver Trust reagiert auf skrupelloses Verhalten und wird nicht dazu verwendet, einen Treugeber zu „bestrafen“; Der richtige Mechanismus ist hier ein resultierendes Vertrauen.
E ist falsch – das Vertrauen ist nicht ganz ungültig; es fallen nur die nicht veräußerten Zinsen zurück und die veräußerten Zinsen behalten ihre Gültigkeit. (Siehe Abschnitt 1.1.2.2.)
A. Express- und stillschweigende Trusts.
B. Das Treuhandverhältnis.
C. Pflichten, Befugnisse und Haftung des Treuhänders.
D. Kenntnisse in Bezug auf ausländische Vermögenswerte, ausländisches Recht und ausländische Steuern.
E. Gerechte Rechtsbehelfe.
Answer & explanation
D ist als Antwort richtig – von den Kandidaten wird ausdrücklich NICHT verlangt, Kenntnisse in Bezug auf ausländische Vermögenswerte, ausländisches Recht oder ausländische Steuern nachzuweisen, sodass dies nicht zu den Bewertungszielen gehört.
A, B, C und E sind als Antworten falsch, da sie jeweils eines der erklärten Bewertungsziele der SRA für Trusts sind: ausdrückliche und stillschweigende Trusts; die Treuhandbeziehung; Pflichten, Befugnisse und Haftung des Treuhänders; und gerechte Rechtsmittel. (Siehe Abschnitt 1.4.1.)