1. הבנת חוק הנאמנות
הנאמנות היא יצור של הון עצמי. היא מאפשרת לפצל את הבעלות בנכס בין הבעלים החוקי (הנאמן), המנהל את הנכס, לבין הבעלים המוטב (הנהנה), הנהנה מערכו. סעיף זה מגדיר את האמון, מזהה את שלושת הצדדים החיוניים שלו, ומפרט את הסיווגים העיקריים של אמון שכל מועמד SQE1 חייב להיות מסוגל לזהות מתרחיש לקוח.
1.1.1 הגדרה
מבחינה מעשית, נאמנות נוצרת כאשר אדם (המתנחל) מעביר נכסים לאדם אחר (הנאמן) כדי להחזיק ולנהל לטובת צד שלישי (המוטב). בכך מפוצלת הבעלות: הנאמן הופך לבעלים חוקי בעל סמכויות הניהול, בעוד שהנהנה מחזיק בהריבית השוויונית וזכאי להטבת הנכס.
1.1.2 סוגי אמון
ישנם סוגים רבים ושונים של אמון. ההבחנה החשובה ביותר היא בין נאמנויות אקספרס ומשתמעות. נאמנויות אקספרס נוצרות בכוונה ובמפורש על ידי מתנחל. נאמנויות משתמעות נוצרות מתוקף פעולת חוק; שני הסוגים העיקריים הם נאמנויות מתקבלות וקונסטרוקטיביות.
הבחנה נוספת נערכת בין נאמנות אינטר vivos לבין נאמנות צוואה. נאמנות inter vivos (או 'חיים') מוקמת במהלך חייו של המתנחל. נאמנות צוואה נוצרת בצוואה ונכנסת לתוקף במות המתנחל.
1.1.2.1 נאמנויות אקספרס
נאמנויות אקספרס נוצרות במכוון על ידי המתנחל, לרוב במסמך כתוב (למשל שטר נאמנות או צוואה). הם עשויים להיות מסווגים לפי אופי האינטרס המועיל שהם יוצרים - פרטי או צדקה**.
נאמנות קבועה - הריבית של כל מוטב קבועה ומוגדרת על ידי המתנחל (לדוגמה, 'ל-A לכל החיים, השאר ל-B'). לנאמן אין אין שיקול דעת מי מרוויח או באילו מניות.
נאמנות שיקול דעת - לנאמן ניתן שיקול דעת כיצד (ולפעמים האם) לחלק את נכס הנאמנות בין מחלקה ניתנת לזיהוי של מוטבים פוטנציאליים ("החפצים"). לאף חפץ בודד אין זכאות קבועה; לכל אחד יש רק תקווה להפיק תועלת עד להפעלת שיקול הדעת.
נאמנות תכלית - נאמנות שהוקמה כדי לבצע מטרה ולא להועיל לאנשים שניתן לקבוע. נאמנות למטרות פרטיות (שאינן צדקה) ללא מוטבים מוגדרים בדרך כלל תיכשל מחוסר מוטב לאכוף אותה, אם כי ישנם חריגים מוכרים מוגבלים.
1.1.2.2 נאמנויות משתמעות
כאשר כוונת המתנחל אינה מוצהרת במפורש, אך נאמנות נחשבת או מוטלת על פי החוק כדי להשיג תוצאה שוויונית, הנאמנות מתוארת כנאמנות משתמעת. שתי הצורות העיקריות הן נאמנויות מתקבלות ובונה.
{"headers": ["היבט", "אמון שנוצר", "אמון בונה"], "rows": [["כיצד זה נוצר", "מכוח החוק (כוונה משוערת / כישלון של אמון מפורש)", "מוטל על ידי בית המשפט כדי למנוע התנהגות בלתי מתקבלת על הדעת"], ["לאן הולך האינטרס", "העיזבון צריך להעביר את העיזבון / למדע" תועלת"], ["טריגר טיפוסי", "אמון מפורש נכשל או אינו ממצה את האינטרס המועיל או רכישה מרצון בשמו של אחר", "הפרת חובת נאמנות, הונאה, השפעה בלתי הוגנת או התנהגות בלתי מכוונת אחרת"], ["תפקוד", "מילוי פער" ניתנת למניעת בעלות מועילה; העשרה"]]}
{"headers": ["קטגוריה", "סוג משנה", "תכונת מפתח"], "שורות": [["Express", "פרטי - קבוע", "אינטרסים מועילים שהוגדרו על ידי המתנחל; ללא שיקול דעת של נאמן"], ["Express", "פרטי - לפי שיקול דעת", "הפצה מפורשת"], "", ["הפצה מפורשת של חפצים "פרטי — מטרה", "למטרה מסוימת, לא אנשים; בדרך כלל נכשל אלא אם חל חריג"], ["אקספרס", "צדקה", "נאמנות תקפה למטרות לתועלת הציבור (חוק צדקה 2011)"], ["משתמע", " וכתוצאה מכך", "תוצאות ריבית מועילות בחזרה למתיישב"], ["/אני מחזירה למתנחל" "הוטל על ידי בית המשפט כדי למנוע התנהגות בלתי מתקבלת על הדעת"], ["לפי עיתוי", "Inter vivos / Testamentary", "נוצר בחייו של המתנחל / בצוואת במוות"]]}
2. התפתחות היסטורית של דיני נאמנות
הנאמנות לא נראתה מגובשת במלואה. הוא התפתח במשך מאות שנים מ"השימוש" של ימי הביניים, שעוצב על ידי הצרכים המעשיים של בעלי הקרקע ועל ידי התערבותם של בתי המשפט של ההון העצמי**. מודעות בסיסית להיסטוריה זו עוזרת להסביר מדוע דיני הנאמנות נראים כפי שהם נראים כיום.
אבולוציה משפטית. במשך מאות שנים דיני הנאמנות התפתחו הן באמצעות עקרונות המשפט המקובל (השוויון) והן חקיקה סטטוטורית, תוך הסתגלות מתמדת לתנאים החברתיים והכלכליים המשתנים.
| מקור | משמעות |
|---|---|
| חוק השימושים 1535 | טופלו סוגיות של בעלות ושליטה בקרקע, ניסיון 'להוציא לפועל' את השימוש על ידי הקניית בעלות משפטית למוטב. |
| חוק הנאמן 1925 1925 חוק הנאמנים 1925 | A foundation modernstearing and consoliding powers חובות**. |
| חוק הנאמנים 2000 | מודרניות נוספות של סמכויות הנאמנים, תוך הצגת (בין היתר) את חובת הזהירות הסטטוטורית וסמכויות רחבות יותר של השקעה והאצלה. |
3. חשיבותו של דיני נאמנות בחברה המודרנית
הרחק מלהיות קוריוז היסטורי, האמון הוא מרכזי בפרקטיקה המשפטית המודרנית. זה עומד בבסיס תכנון עושר משפחתי, פנסיה, מבני השקעות וגמילות חסדים. סעיף זה סוקר מדוע דיני הנאמנות חשובים כיום.
4. בחינת SQE ומטרות הערכה
לפני שנפנה לחוק המהותי, חיוני להבין מה ה-SRA מצפה ממך באלמנט הנאמנות של SQE1 FLK2. סעיף זה מפרט את יעדי ההערכה הרשמיים וכיצד להיערך בצורה הטובה ביותר.
1.4.1 יעדי הערכה (מ-SRA)
המועמדים נדרשים ליישם עקרונות וכללי ליבה משפטיים רלוונטיים בצורה הולמת ואפקטיבית, ברמה של עורך דין מוסמך חדש בפועל, לבעיות ומצבים מציאותיים מבוססים על לקוח ואתיים בתחומי דיני הנאמנות הבאים:
נאמנויות מפורשות ומרומזות.
יחסי הנאמנות.
חובות, סמכויות ואחריות של נאמנים.
תרופות שוויוניות.
על המועמדים גם להפגין את יכולתם לפעול ביושר וביושרה ובהתאם להצהרת SRA של כשירות עורכי דין (SoSC), עקרונות SRA וקוד ההתנהגות.
1.4.2 אסטרטגיות הכנה
לימוד מקיף של עקרונות דיני נאמנות ויישומם.
תרגל עם תיאורי מקרה ושאלות מבוססות יישום (התשובה הטובה ביותר היחידה).
היכרות עם ההתפתחויות המשפטיות האחרונות ופסיקה בדיני נאמנות.
דיני נאמנות הם תחום דינמי וחיוני של מחקר משפטי, המוטבע עמוק הן במסורת ההיסטורית והן בפרקטיקה המשפטית המודרנית. חשיבותו בניהול נכסים, תכנון עיזבון ופעילות מסחרית הופכת אותו לתחום התמחות חיוני עבור אנשי מקצוע משפטיים, במיוחד אלה המתכוננים ל-SQE. הבנת העקרונות, ההיסטוריה והיישומים הנוכחיים שלו היא בסיסית עבור כל עוסק בתחום.
5. תרגול MCQ - חמש שאלות בסגנון SQE
כל אחת מחמשת השאלות הבאות משקפת את הסגנון, האורך והקושי של שאלות התשובה הטובה ביותר SQE1 FLK2. נסה כל שאלה ספר סגור, רשום את התשובה שלך ואז סובב את מקש התשובה. מקש התשובה מסביר מדוע כל אפשרות נכונה או שגויה - קרא כל הסבר במלואו.
א. מתנה מוחלטת של המניות לחבר, הרשאי לשמור לעצמו את המניות וכל הכנסה.
ב.חוזה לפיו החבר מסכים, בתמורה, לנהל את המניות בשם הלקוח.
ג. יחסי נאמנות בהם החבר מחזיק בבעלות החוקית במניות לטובת הילדים, המחזיקים בזכויות השוויוניות.
ד. סוכנות במסגרתה החבר מנהל את המניות כסוכן הלקוח ועליו לתת דין וחשבון ללקוח לבדו.
ה' קרן צדקה, כי ההסדר מועיל לילדים ולכן הוא לתועלת הציבור.
Answer & explanation
צודקת ג' - נאמנות היא יחסי נאמנות שבהם הנאמן (החבר) מחזיק בהתואר המשפטי ברכוש לטובת מוטבים (הילדים), המחזיקים בהאינטרס השוויוני. הבעלות מפוצלת בין בעלות חוקית ושוויונית.
א' אינה נכונה - החבר לא לוקח מועיל; זו לא מתנה מוחלטת.
ב' שגוי - נאמנות אינה דורשת תמורה ואינה חוזה.
ד' אינה נכונה - במסגרת נאמנות חב הנאמן בחובות כלפי המוטבים, לא רק כלפי הלקוח כמנהל; נאמנות שונה מסוכנות.
ה' שגוי - מתנה לילדי המתנחל שלו מועילה לאנשים פרטיים שניתן לקבוע; היא חסרה את תועלת הציבור הנדרשת מקרן צדקה. (ראה סעיף 1.1.1.)
א נאמנות שיקול דעת, כי הנאמנים מחליטים מתי יקבל כל אחיין את חלקו.
ב. נאמנות קבועה, כי האינטרסים המועילים מוגדרים על ידי המתנחל ולנאמנים אין שיקול דעת לגבי המניות.
ג. קרן צדקה, כי היא מיטיבה עם בני משפחת המתנחל.
ד נאמנות הנובעת מכך, כי הרכוש עלול לחזור למתנחל.
ה.אמון בונה, כי הוא מוטל כדי למנוע התנהגות בלתי מתקבלת על הדעת.
Answer & explanation
ב' נכון - האינטרסים המועילים קבועים ומוגדרים על ידי המתנחל (חלקים שווים לשלושה אחיינים בשם) ולנאמנים אין אין שיקול דעת למי מרוויח או באילו פרופורציות. זה סימן ההיכר של נאמנות קבועה.
א' אינה נכונה - סמכות רק להחיל קניין כאשר כל אחיין מגיע לגיל 25 אינה שיקול דעת לגבי זכאות; המניות עצמן קבועות, כך שלא מדובר בנאמנות בשיקול דעת.
C שגוי - הטבה קרובי משפחה עם שם מיועדת לאנשים פרטיים שניתן לקבוע, לא לציבור, ולכן היא לא צדקה.
ד' שגויה - הנאמנות מפטרת בתוקף את הריבית לאחיינים, ולכן לא נוצר אמון כתוצאה מכך.
E אינו נכון - זהו אמון מפורש שנוצר בכוונה, לא אמון קונסטרוקטיבי שנכפה על ידי בית המשפט. (ראה סעיף 1.1.2.1.)
א.לכל עובד זכאות קבועה ומיידית לחלק שווה בקרן.
ב. כל עובד הינו נאמן בקרן וחב חובות אמון כלפי האחרים.
ג. לאף עובד אין זכאות קבועה; לכל אחד יש רק תקווה להרוויח אלא אם ועד שהנאמנים יפעילו את שיקול הדעת שלהם לטובת אותו עובד.
ד. הנאמנות בטלה מכיוון שנאמנות לעולם אינה יכולה לתת לנאמנים שיקול דעת לגבי החלוקה.
ה. הקרן מגיעה אוטומטית למתנחל מכיוון שהמוטבים אינם בטוחים.
Answer & explanation
C נכון - זהו נאמנות לפי שיקול דעת: הנאמנים בוחרים כיצד להפיץ בין מחלקה של אובייקטים, כך שלאף אובייקט בודד אין ריבית קבועה. לכל אחד יש רק תקווה להפיק תועלת עד להפעלת שיקול הדעת לטובתו.
א' שגויה - אין זכאות קבועה בנאמנות לפי שיקול דעת.
ב' שגוי - העובדים הם האובייקטים (הנהנים הפוטנציאליים), לא הנאמנים.
ד' שגויה - לנאמנים ייתכן מתן שיקול דעת בתוקף לגבי ההפצה; נאמנויות שיקול דעת תקפות לחלוטין.
E שגוי - מחלקה מוגדרת בבירור כמו 'עובדים ועובדים לשעבר' היא בטוחה מבחינה רעיונית, כך שהאמון לא נכשל אוטומטית בחזרה למתנחל. (ראה סעיף 1.1.2.1.)
א. הנאמנים רשאים לשמור לעצמם את האינטרס הבלתי-מומש באופן מועיל.
ב. האינטרס המועיל הבלתי מועיל מוחזק בנאמנות הנובעת למתנחל (או עזבונו של המתנחל).
ג. הריבית הבלתי-מומשכת עוברת אוטומטית לכתר כבונה פנויה בכל מקרה.
ד. בית המשפט יטיל אמון בונה כדי להעניש את המתנחל על אי סילוק האינטרס כולו.
ה.הנאמנות בטלה לחלוטין, ויש להחזיר את הרכוש למי שהעביר אותו במתנה מוחלטת.
Answer & explanation
ב' נכון - כאשר נאמנות מפורשת לא מצליחה למצות את מלוא האינטרס המועיל, הריבית הבלתי-מומשכת נובעת למתיישב (או לעיזבונו של המתנחל) על נאמנות הנובעת.
א' שגויה - נאמנים מחזיקים בתואר החוקי בלבד ורשאי לא לקחת את האינטרס המועיל לעצמם.
C אינה נכונה - הריבית חוזרת למתנחל במסגרת נאמנות שנוצרה; bona vacantia לכתר מתעורר רק בנסיבות מוגבלות, לא 'בכל מקרה'.
D אינו נכון - אמון קונסטרוקטיבי מגיב להתנהגות בלתי מתקבלת על הדעת ואינו משמש ל"ענישה" של מתנחל; המנגנון הנכון כאן הוא אמון כתוצאה מכך.
E שגוי - האמון לא בטל לחלוטין; רק תוצאות הריבית שלא נפטרו חזרה, והאינטרסים שנפטרו נשארים בתוקף. (ראה סעיף 1.1.2.2.)
א. אמון מפורש ומרומז.
ב. יחסי הנאמנות.
ג. חובות, סמכויות ואחריות הנאמנים.
ד. ידע הנוגע לנכסי חוץ, דיני חוץ ומסים זרים.
ה. תרופות שוויוניות.
Answer & explanation
D נכון בתור התשובה - המועמדים נדרשים במפורש לא להפגין ידע הנוגע לנכסים זרים, חוק זר או מסים זרים, כך שזה לא במסגרת יעדי ההערכה.
A, B, C ו-E אינן נכונות כתשובות מכיוון שכל IS אחת מיעדי ההערכה המוצהרים של ה-SRA עבור נאמנויות: נאמנויות מפורשות ומרומזות; יחסי הנאמנות; חובות, סמכויות ואחריות של נאמנים; ותרופות שוויוניות. (ראה סעיף 1.4.1.)