Introduction to Wills and Estate Administration

1. Invoering

Elke volwassene in Engeland en Wales zal een nalatenschap nalaten – het totaal van alles wat ze bezaten op het moment van overlijden, minus alles wat ze schuldig waren – en die nalatenschap moet worden verzameld, de schulden en de belasting betaald, en wat er overblijft moet worden verdeeld onder iedereen die er wettelijk recht op heeft. Wills and the Administration of Estates is de Engelse wet en praktijk die bepaalt hoe dat allemaal gebeurt.

Het is een van de oudste delen van het Engelse rechtssysteem. De Wills Act 1837, die nog steeds van kracht is, bevat de formele vereisten voor een geldig testament die vandaag de dag nog steeds wet zijn. De Administration of Estates Act 1925 regelt de verdeling van de nalatenschap van een persoon die overlijdt zonder testament en de bevoegdheden van degenen die een nalatenschap beheren. De Wet op de erfbelasting 1984 regelt de belasting die wordt geheven bij overlijden en bij veel schenkingen gedurende het hele leven. Hiernaast staan ​​een aantal meer gespecialiseerde wetten – de Trustee Act 1925, de Trustee Act 2000, de Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975, de Inheritance and Trustees' Powers Act 2014 en de Non-Contentious Probate Rules 1987 — die de rest van het werkende apparaat leveren.

Voor de doeleinden van SQE1 FLK2 moet u deze machine beheersen op het niveau van een nieuw gekwalificeerde advocaat in de praktijk: iemand die op de eerste dag op kantoor tegenover een bureau kan zitten van een onlangs getroffen familie, de juridische kwesties correct kan identificeren, de juiste regel kan toepassen, tot het juiste antwoord kan komen en kan zien wanneer een zaak moet worden geëscaleerd. Dat is de standaard waartegen de FLK2-vragen met het beste antwoord zijn gesteld, en het is de standaard waarnaar dit boek is geschreven.

2. De drie fases van de praktijk

Hoewel de FLK2-syllabus de onderwerpen onder abstracte kopjes opsomt – geldigheid van testamenten, regels over testament, toekenning van vertegenwoordiging, administratie, successierechten – valt in de praktijk elke instructie over testamenten en nalatenschappen in een van de drie verschillende fasen. Als u weet in welke fase een scenario zich bevindt, kunt u ter plekke identificeren welke regels waarschijnlijk van toepassing zijn.

1.2.1 Fase 1 — Het plannen van het testament (levensduur)

Tijdens het leven van de cliënt is het de rol van de advocaat om instructies te nemen, te adviseren over hoe de cliënt zijn nalatenschap wil doorgeven, een geldig testament op te stellen, de uitvoering ervan te regelen in overeenstemming met sectie 9 van de Wills Act 1837, en deze veilig op te slaan. Planning work also includes advising on lifetime gifts with a view to mitigating inheritance tax (IHT), on structuring assets to take advantage of the nil rate band and the residence nil rate band, on lasting powers of attorney, and on the interaction between a will and other devices (life policies in trust, pension nominations, and jointly held property). Het recht dat van toepassing is op Fase 1 is geconcentreerd in Hoofdstukken 2 en 3: de geldigheid van het testament zelf, en de interpretatie van de schenkingen die erdoor worden gedaan.

1.2.2 Fase 2 — Het verkrijgen van de Grant of Representation

Once the client has died, the next task is to obtain legal authority to deal with the estate. That authority comes in the form of a grant of representation issued by HM Courts and Tribunals Service (HMCTS) through the Probate Registry. If the deceased left a valid will the executors named in it apply for a grant of probate; if not, those entitled on intestacy apply for letters of administration; als er wel een testament is, maar geen bewezen executeur-testamentair, voor bewindsbrieven met het testament als bijlage. Phase 2 also involves valuing the estate, completing an inheritance tax account (normally IHT400, or nothing at all if the estate is an excepted estate under the 2022 regulations), arranging the initial payment of any IHT due, and filing the application online via MyHMCTS. The law that governs Phase 2 is in Chapters 4, 5, 6, 7 and 9.

1.2.3 Fase 3 — Beheer van het landgoed

Once the grant has issued the personal representatives (PRs) can collect in the assets, pay the debts and liabilities, pay any income tax and capital gains tax falling due during the administration, pay the legacies, and distribute the residue to the beneficiaries. PRs have statutory powers of sale, investment, appropriation and advancement, and they are subject to a statutory duty of care under the Trustee Act 2000. They must protect themselves against unknown creditors and missing beneficiaries — typically by advertising under section 27 of the Trustee Act 1925 — must identify and respond to any claim brought under the Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975, and must produce estate accounts for the beneficiaries. De wet die fase 3 regelt, staat in Hoofdstukken 8, 11 en 12.

3. Bronnen van het recht

Het testamenten- en nalatenschapsrecht is overwegend wettelijk. If you remember four statutes you will have 80% of the law: the Wills Act 1837 (validity and interpretation), the Administration of Estates Act 1925 (intestacy and PR powers), the Inheritance Tax Act 1984 (tax), and the Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975 (family provision). The Trustee Act 1925, the Trustee Act 2000 and the Non-Contentious Probate Rules 1987 supply the remaining machinery.

1.3.1 Primaire wetgeving

De Wills Act 1837 is het basisstatuut voor het maken, intrekken en interpreteren van testamenten. Artikel 7 stelt de minimumleeftijd voor het opmaken van een testament vast op 18; sectie 9 zet de vier formele vereisten voor uitvoering uiteen; sectie 15 zorgt ervoor dat een geschenk aan een getuigende getuige of hun echtgenoot mislukt; secties 18, 18A, 18B en 18C behandelen de gevolgen van huwelijk, echtscheiding, geregistreerd partnerschap en de ontbinding van een geregistreerd partnerschap voor een bestaand testament; sectie 20 regelt de intrekking; sectie 21 gaat over wijzigingen; en sectie 33 vervangt de begunstigde bij bepaalde familiegeschenken door de uitgifte van een overleden begunstigde. Je komt ze allemaal tegen in de hoofdstukken 2 en 3.

De Administration of Estates Act 1925 regelt het testament en de bevoegdheden en plichten van persoonlijke vertegenwoordigers. Sectie 33 legt een wettelijke trust (met verkoopbevoegdheid) op aan de persoonlijke vertegenwoordigers wanneer een persoon geheel of gedeeltelijk overlijdt; sectie 34(3) en deel II van bijlage 1 beschrijven de volgorde voor de betaling van schulden in een solvabele boedel; sectie 35 voert de regel in Locke King in dat een in rekening gebracht actief zijn eigen kosten draagt; sectie 41 is de toe-eigeningsbevoegdheid van de PR's; sectie 46 beschrijft de verdeling over testamenten (zoals gewijzigd door de Inheritance and Trustees' Powers Act 2014); sectie 47 creëert de wettelijke trusts voor uitgifte.

De Trustee Act 1925 bevat nog drie bepalingen die FLK2 routinematig test. Artikel 27 geeft PR's en curatoren bescherming tegen onbekende schuldeisers en begunstigden door middel van wettelijke advertenties; sectie 31 (alimentatie) en sectie 32 (voorschot), beide zoals gewijzigd door de ITPA 2014, zijn de standaard wettelijke bevoegdheden voor minderjarige en voorwaardelijke begunstigden, waarbij sectie 32 nu voorschotten toestaat tot het gehele vermoedelijke deel van een begunstigde; en sectie 61 geeft de rechtbank de bevoegdheid om PR's en trustees te ontheffen van persoonlijke aansprakelijkheid wanneer zij eerlijk en redelijk hebben gehandeld. De Trustee Act 2000 legt de wettelijke zorgplicht op in sectie 1 en Schema 1, en verleent een algemene investeringsbevoegdheid (s.3) onderworpen aan standaard investeringscriteria (s.4), een plicht om advies in te winnen (s.5), een bevoegdheid om land te verwerven (s.8) en een bevoegdheid om te delegeren (s.11).

De Wet op de successierechten 1984 is het wetboek voor successierechten. De belangrijkste regels zijn eenvoudig: sterftecijfer 40% (met een 36% liefdadigheidstarief waarbij ten minste 10% van het netto vermogen naar een goed doel gaat), levenslang tarief 20% op belastbare overdrachten naar trusts, nultarief van £325.000 en residentie nultarief van £175.000. De details – cumulatie, afbouw, kwijtschelding van bedrijfs- en landbouweigendommen, de schenking onder voorbehoud van uitkeringsregels en de zeven- en veertienjarige regels – vormen de essentie van de hoofdstukken 9 en 10.

De Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975 (I(PFD)A 1975) geeft een bepaalde groep familieleden en personen ten laste een wettelijk recht om bij de rechtbank een redelijke financiële voorziening uit de nalatenschap aan te vragen binnen zes maanden na de datum van toekenning. Dit wordt behandeld in hoofdstuk 8. Ten slotte heeft de Inheritance and Trustees' Powers Act 2014 (ITPA 2014) de verdeling van het testament van sectie 46 AEA 1925 gemoderniseerd (waarbij de wettelijke levensrente van de langstlevende echtgenoot wordt afgeschaft) en de secties 31 en 32 van de Trustee Act 1925 gemoderniseerd; alle cijfers en verdelingen in dit boek weerspiegelen al de ITPA 2014-amendementen.

1.3.2 Secundaire wetgeving en reglementen van het Hof

De Non-Contentious Probate Rules 1987 (NCPR 1987), zoals gewijzigd, zijn de procedureregels voor erfrechtaanvragen. Regel 20 bepaalt de volgorde van prioriteit bij het aanvragen van een subsidie ​​als er een testament is; regel 22 bepaalt de prioriteitsvolgorde op het gebied van darmkanker; regel 27 regelt afstand doen; regel 44 betreft voorbehouden; en regel 46 regelt citaten. Contentieuze erfrechtvorderingen (inclusief vorderingen onder de I(PFD)A 1975 en erfrechtvorderingen die de geldigheid betwisten) vallen onder Deel 57 van de Regels voor Burgerlijke Rechtsvordering. De Reglementering erfbelasting (levering van rekeningen) (uitgezonderde nalatenschappen) van 2004, zoals substantieel gewijzigd vanaf 1 januari 2022, is van toepassing op het huidige regime voor uitgezonderde nalatenschappen waarvoor geen IHT-rekening vereist is; het IHT205-formulier van vóór 2022 is afgeschaft.

1.3.3 Professioneel gedrag

De SRA-gedragscode voor advocaten, REL's en RFL's 2019 vormt de basis van hoofdstuk 12. Paragraaf 1.2 verbiedt misbruik van positie voor persoonlijk gewin; paragraaf 6.1 regelt eigenbelangconflicten; paragraaf 6.2 regelt belangenconflicten tussen twee klanten; en paragraaf 6.3 regelt de vertrouwelijkheid. Naast de Code geeft de Law Society Practice Note over het schenken van geld of eigendommen aan advocaten de aanzienlijke waarderichtlijnen die een advocaat moet toepassen wanneer een cliënt hem bij testament een geschenk wil nalaten.

4. Belangrijke terminologie

De woordenschat van de erfrechtpraktijk is grotendeels Victoriaans en is niet altijd intuïtief. In de volgende paragrafen wordt de kernwoordenschat geïntroduceerd die u in dit boek nodig zult hebben. Probeer niet alles in één keer uit je hoofd te leren; de betekenissen zullen een tweede natuur worden als je door de inhoudelijke hoofdstukken heen werkt. Er zijn echter twee overkoepelende termen die het leren nu rechtvaardigen: Persoonlijke Vertegenwoordiger en Verleening van Vertegenwoordiging worden in elk volgend hoofdstuk gebruikt.

1.4.1 Mensen in een testament zijn belangrijk

Een testator (of, voor een vrouwelijke cliënt, soms testatrice) is een persoon die een testament opmaakt. Een persoon overlijdt testaat als hij of zij een geldig testament nalaat, en testaat als dat niet het geval is. Een begunstigde is een persoon die recht heeft op een uitkering uit de nalatenschap — hetzij op grond van het testament (een erfenis of beoogde) of op grond van de regels van het testament. Een begunstigde heeft geen eigendomsbelang in een bepaald landgoed totdat het aan hem wordt goedgekeurd of toegeëigend: daarvoor is zijn recht slechts een chose in action om de nalatenschap op de juiste manier te laten beheren (Commissioner of Stamp Duties v Livingston [1965] AC 694). Tabel 1.1 geeft een overzicht van de mensen die u tegenkomt in een testamentenzaak.

1.4.2 Het landgoed en zijn geschenken

De nalatenschap is het totaal van alle bezittingen waar de overledene op het moment van overlijden economisch recht op had, minus schulden en begrafeniskosten. Bruto vermogen is de waarde vóór aftrek; nettovermogen is na. Voor IHT-doeleinden (hoofdstuk 9) is de nalatenschap onmiddellijk vóór het overlijden op grond van sectie 5 IHTA 1984 iets ruimer dan de nalatenschap waarmee de PR's feitelijk te maken kunnen krijgen, omdat deze zaken omvat zoals het scheidbare economische belang van de overledene in gezamenlijk eigendom.

Een schenking via een testament kan een erfenis (een schenking van persoonlijke bezittingen), een ontwerp (een schenking van onroerend goed) of een legaat (beide) zijn. Moderne teksten hebben de neiging om voor allemaal gift of legacy te gebruiken, maar de FLK2-examinatoren gebruiken soms de traditionele termen. Legaten worden verder geclassificeerd als specifiek, algemeen, demonstratief, geldelijk of residuair – de resterende legataris neemt wat overblijft nadat elke andere erfenis en elke schuld, belasting en kosten zijn betaald. De classificatie bepaalt of een schenking mislukt door adempion, of er zijn eigen successierechten op rusten, en in welke volgorde deze afneemt als de nalatenschap insolvent is. Hoofdstuk 3 behandelt deze classificatie in detail. Tabel 1.2 is een korte referentie.

{"headers": ["Term", "Betekenis", "Waar het er toe doet"], "rows": [["Nalatenschap", "Alle eigendommen die eigendom zijn bij overlijden, minus schulden en begrafeniskosten.", "Hoofdstukken 4, 7, 9"], ["Residu / Resterende nalatenschap", "Wat overblijft nadat schulden, uitgaven, belastingen en alle specifieke en geldelijke nalatenschappen zijn betaald.", "Hoofdstukken 3, 5, 8"], ["Specifieke erfenis", "Schenking van een bepaald geïdentificeerd goed (bijvoorbeeld 'mijn gouden ring'). Mislukt door beademing als het goed zich bij overlijden niet meer in de nalatenschap bevindt.", "Hoofdstuk 3"], "Geldelijke erfenis", "Schenking van een vast geldbedrag. 8"], ["Residuaire schenking", "Schenking van wat overblijft na alle andere schenkingen en aansprakelijkheden. Draagt standaard de resterende IHT-last.", "Hoofdstukken 3, 9"], ["Probatewaarde", "Open-marktwaarde op de datum van overlijden. "Formele handeling waarbij Rechten een specifiek nalatenschap toewijzen aan de begunstigde die er recht op heeft.", "s.36 AEA 1925; Hoofdstuk 8"], ["Appropriation", "Macht van Rechten om een nalatenschap over te dragen aan een begunstigde ter voldoening van een geldelijke of algemene erfenis.", "s.41 AEA 1925; Hoofdstuk 8"]]}

1.4.3 Leven en overlijden van een testament

Een testament kan worden aangevuld met een codicil: een formeel document dat een bestaand testament wijzigt. Een codicil moet zelf voldoen aan de formaliteiten van sectie 9 Wills Act 1837 en, wanneer het geldig wordt uitgevoerd, het testament opnieuw publiceren zoals op de datum van het codicil voor de meeste doeleinden. Een testament kan ophouden van kracht te zijn door herroeping: uitdrukkelijk door een later testament of codicil, impliciet door een later inconsistent testament, door vernietiging met de bedoeling om in te trekken (artikel 20 Wills Act 1837), of automatisch door het daaropvolgende huwelijk of geregistreerd partnerschap van de erflater (artikelen 18 en 18B). Twee andere gebeurtenissen kunnen ervoor zorgen dat een bepaalde schenking mislukt zonder dat het testament in zijn geheel wordt herroepen: afkoop, waarbij een specifieke schenking mislukt omdat de zaak bij overlijden niet langer deel uitmaakt van de nalatenschap (bijvoorbeeld omdat deze is verkocht of weggegeven); en verval, waarbij een schenking mislukt omdat de genoemde begunstigde vóóroverlijdt met de erflater. Verval wordt niet toegepast op grond van sectie 33 van de Wills Act 1837, waarbij de schenking bestemd is voor de erfenis van de erflater en de overleden begunstigde de erfenis achterlaat die de erflater overleeft, in welk geval het aandeel van de overleden begunstigde per roerpes overgaat naar hun uitgifte. Dit alles wordt ontwikkeld in hoofdstuk 3.

5. De rol van de advocaat in de drie fasen

De manier waarop een advocaat waarde toevoegt verschilt sterk tussen de drie fasen, en de FLK2-examinatoren testen de kennis van de rol van de advocaat in elke fase afzonderlijk.

In Fase 1 (testamentaire planning) krijgt de advocaat instructies face-to-face of via video. Zij moeten zich ervan vergewissen dat de cliënt over testamentaire capaciteit beschikt en niet onder dwang of ongepaste invloed handelt; ze moeten een zorgvuldige aanwezigheidsbriefje bijhouden; ze moeten de Gouden Regel van de Law Society toepassen en onafhankelijk medisch bewijs verzamelen wanneer er enige twijfel bestaat over de capaciteit van de cliënt (Kenward v Adams (1975); Key v Key [2010]). Vervolgens moeten ze een testament opstellen dat de wensen van de cliënt nauwkeurig weergeeft, advies geven over de IHT-planning en zorgen voor een goede uitvoering onder sectie 9 van de Wills Act 1837. Als de cliënt een geschenk wil nalaten aan de advocaat persoonlijk, of aan de familie of het kantoor van de advocaat, moet de advocaat de conflictregels in hoofdstuk 12 toepassen voordat hij verder gaat.

In Fase 2 (het aanvragen van de subsidie) treedt de advocaat normaal gesproken op voor de PR's, niet voor de begunstigden. Hun cliënt is daarom de persoon die recht heeft op toepassing: executeurs-testamentairen op grond van NCPR-regel 20 als er een testament is, of degenen die recht hebben op een testament op grond van NCPR-regel 22 als er geen testament is. De advocaat verzamelt informatie over de bezittingen en schulden van de nalatenschap, waardeert deze op de datum van overlijden, vult IHT400 in en archiveert deze (of stelt vast dat de nalatenschap een uitgezonderde nalatenschap is zodat geen IHT-aangifte vereist is), regelt de eerste betaling van de verschuldigde IHT en dient de aanvraag voor de subsidie ​​in via MyHMCTS, ondersteund door een verklaring van waarheid.

In Fase 3 (administratie) blijft de advocaat normaal gesproken optreden voor de PR's. Zij adviseren over de inning van de bezittingen, de betaling van schulden in de wettelijke volgorde, de afhandeling van specifieke en geldelijke legaten, de belastingpositie tijdens de bewindsperiode, de vorm en inhoud van de boedelrekeningen, de overdracht van de resterende nalatenschap aan de resterende begunstigden, en de persoonlijke bescherming van de PR's op grond van sectie 27 van de Trustee Act 1925. Als een claim wordt ingediend onder de I(PFD)A 1975, adviseert de advocaat of deze moet worden betwist of afgehandeld. Aan het einde van de administratie levert de advocaat de nalatenschapsrekeningen in en, waar de activa in een doorlopende trust blijven, gaat over van het optreden voor de PR's naar het optreden voor de trustees.

6. De SQE1 FLK2-beoordeling

SQE1 bestaat uit twee meerkeuzevragen: FLK1 (Functionerende Juridische Kennis 1) en FLK2 (Functionerende Juridische Kennis 2). Elke beoordeling bevat 180 vragen met het beste antwoord, gepresenteerd in twee sessies van 90 vragen, die elk 2 uur en 33 minuten duren (in totaal vijf uur en zes minuten beoordelingstijd). De FLK2-beoordeling heeft betrekking op Eigendomsrecht en -praktijk, testamenten en beheer van nalatenschappen, advocatenrekeningen, grondrecht, trusts, en strafrechtelijke aansprakelijkheid en strafrechtelijk recht en praktijk.

Van de 180 vragen in FLK2 zullen er naar verwachting tussen ongeveer 18 en 24 in de Wills and Estates-syllabus op een bepaalde zitting vallen. Daarvan geeft de SRA-specificatie aan dat ongeveer een derde betrekking zal hebben op erfbelasting (hoofdstukken 9 en 10 van dit boek), dus de grootste investering van uw revisietijd zou in die twee hoofdstukken moeten zitten. De resterende vragen zijn verdeeld over geldigheid en uitvoering (hoofdstuk 2), interpretatie en mislukking van geschenken (hoofdstuk 3), persoonlijke vertegenwoordigers (hoofdstuk 4), testament (hoofdstukken 5 en 6), subsidies en administratie (hoofdstukken 7 en 8) en gedrag (hoofdstuk 12).

1.6.1 Het enige beste antwoordformaat

Elke vraag presenteert een feitelijk scenario (meestal drie tot tien regels tekst), soms gevolgd door aanvullende documenten zoals een clausule uit een testament, een brief of een IHT-figuur, en vraagt ​​vervolgens 'Welke van de volgende...'. Vijf opties, A tot E, volgen. Precies één van de vijf is het beste antwoord. De anderen kunnen ongelijk hebben omdat ze de verkeerde regel toepassen, de regel verkeerd formuleren, de regel verkeerd toepassen op de feiten, een toegestane handelwijze beschrijven die onder de gegeven omstandigheden niet de beste is, of eenvoudigweg een juridisch voorstel bedenken.

Er zijn geen negatieve cijfers. Je moet elke vraag beantwoorden. Als u twijfelt tussen twee opties, kies er dan één; de vraag blanco laten is slechter dan een kans van 50% dat u het juiste antwoord kiest. Als je echt vastzit, ga verder en markeer de vraag; U kunt er aan het einde van het artikel op terugkomen.

De vijf opties zijn nooit duidelijk dom. De verkeerde antwoorden zijn bedoeld om zorgvuldig lezen te belonen: een veel voorkomende valkuil is een optie die een correct voorstel van wet bevat dat, op basis van de gegeven feiten, eenvoudigweg niet van toepassing is. Een andere optie is een optie die de juiste regel toepast, maar deze met één woord verkeerd weergeeft, bijvoorbeeld 'binnen zes maanden na het overlijden' terwijl de wettelijke termijn zes maanden vanaf de verlening van vertegenwoordiging is, niet vanaf het overlijden. Lees de stam zorgvuldig en lees elk woord van elke optie. 'Over de gegeven feiten' is de relevante zinsnede, niet 'in principe' of 'in de meeste gevallen'.

1.6.2 Wat FLK2-examinatoren testen in testamenten

Er verschijnen vijf terugkerende vraagtypen in de sectie Testamenten van FLK2. Ten eerste de geldigheidsvragen: telt het document als een geldig testament, gezien de feiten over de uitvoering ervan, de hoedanigheid van de erflater of daaropvolgende gebeurtenissen zoals huwelijk, echtscheiding, vernietiging of wijziging? Deze testen hoofdstuk 2. Tweede vragen over het mislukken van een geschenk: wordt een bepaald geschenk in het testament van kracht, of mislukt het door verval, adempion, disclaimer, de regel van de getuige-begunstigde of het gevolg van echtscheiding? Bewaart sectie 33 Wills Act 1837 het geschenk voor de uitgifte van de begunstigde? Deze testen hoofdstuk 3. Derde vragen over de verdeling van de nalatenschap: wie neemt de nalatenschap onder sectie 46 AEA 1925, waarbij de wettelijke erfenis van £322.000, de vereiste van een nabestaandenschap van 28 dagen en de wettelijke trusts worden toegepast? Deze testen Hoofdstuk 5.

Vierde vragen over subsidies en administratie: wie kan de subsidie ​​aanvragen, wat voor soort subsidie ​​is nodig en welke bevoegdheden en plichten heeft een PR – vooral met betrekking tot de bescherming van PR's tegen onbekende claims en de reikwijdte van een claim onder de I(PFD)A 1975? Deze testhoofdstukken 4, 7 en 8. Vijfde, IHT-berekeningsvragen: pas de nultariefband, de woonplaatsnultariefband, de aflopende vrijstelling op mislukte potentieel vrijgestelde overdrachten, het liefdadigheidstarief, de vrijstelling voor bedrijfs- en landbouweigendommen toe (rekening houdend met de £2,5 miljoen gecombineerde toelage van 6 april 2026), en de lasten- en incidentieregels, op de feiten van een uitgewerkt scenario. Deze testen de hoofdstukken 9 en 10 en vormen het grootste blok van testamentenvragen.

7. Hoe dit boek te gebruiken

Elk van de hoofdstukken 2 tot en met 12 is op dezelfde manier gestructureerd. Een vak SQE-beoordelingsadvies aan het begin geeft aan wat de FLK2-examinatoren waarschijnlijk zullen testen over het onderwerp. Een korte Inleiding-sectie geeft een voorproefje van het hoofdstuk en verankert het in het driefasenraamwerk uit 1.2. Genummerde inhoudelijke secties zetten vervolgens de wet uiteen, met volledige wettelijke verwijzingen en citaten van rechtszaken. Elke belangrijke regel wordt gevolgd door een uitgewerkt voorbeeld dat de regel toepast op een concrete reeks feiten. Inline toelichtingsvakken – KEY TERM, SQE EXAM TIP, VOORBEELD, WAARSCHUWING en (waar van toepassing) TOEKOMSTIGE HERVORMING — vestigen de aandacht op punten waar studenten het vaakst de fout in gaan.

Aan het einde van elk hoofdstuk vindt u een Key Notes-tabel met een samenvatting van de belangrijkste regels, concepten en bevoegdheden voor de laatste fase van de revisie, een Revision Notes-sectie met vijf brede vraag- en antwoordprompts en vijf SQE1-stijl praktijkvragen met het beste antwoord met een volledige antwoordsleutel waarin wordt uitgelegd waarom elke optie goed of fout is. Verschillende oefenvragen zijn overgenomen uit de eigen gepubliceerde voorbeelddocumenten van de SRA.

8. Belangrijkste opmerkingen (hoofdstuksamenvatting)

De volgende samenvattende tabel consolideert de belangrijkste regels, concepten en bevoegdheden die in dit hoofdstuk worden onderzocht. Behandel het als een revisiechecklist — je zou elke rij uit je hoofd moeten kunnen uitleggen.

9. Revisieopmerkingen

Werk elk van de volgende gerichte revisieprompts door. Probeer eerst uit het geheugen te antwoorden: de onderstaande opmerking geeft het modelantwoord en legt uit waarom dit punt belangrijk is voor de SQE1 FLK2.

10. MCQ-oefening - Vijf vragen in SQE-stijl

Test uw begrip met de volgende vragen in SQE1-stijl enkel beste antwoord. Elke vraag heeft vijf opties, en er is er maar één juist. Probeer elke vraag gesloten boek, noteer uw antwoord en gebruik vervolgens de antwoordsleutel. De antwoordsleutel legt uit waarom elke optie juist of onjuist is - lees elke uitleg volledig.

A. Een toekenning van vertegenwoordiging is het document dat de bevoegdheid van de persoonlijke vertegenwoordigers schept om de nalatenschap in alle gevallen te beheren, en niemand heeft de bevoegdheid om stappen in de administratie te ondernemen voordat de toekenning is verleend.

B. Een toekenning van vertegenwoordiging is het bevel van de HM Courts and Tribunals Service dat de persoonlijke vertegenwoordigers de bevoegdheid verleent om de nalatenschap te beheren; executeurs-testamentairen ontlenen hun gezag aan het testament zelf en kunnen beperkte stappen ondernemen vóór de schenkingsverlening, terwijl bewindvoerders hun gezag uitsluitend aan de schenking ontlenen.

C. Een verlening van vertegenwoordiging is het formele document waarmee het Probate Registry de eigendom van elk nalatenschap overdraagt ​​op naam van de resterende begunstigde.

D. In elke nalatenschap is een vertegenwoordigingsvergunning vereist voordat een bank, hypotheekbank of andere instelling enig geld op naam van de overledene mag vrijgeven, ongeacht de omvang van de nalatenschap.

E. Een verlening van vertegenwoordiging is het document waarmee de begunstigden van de nalatenschap hun economische belangen in de specifieke activa van de nalatenschap verwerven; Totdat de subsidie ​​wordt verstrekt, hebben de begunstigden helemaal geen belang.

A. Fase 1 is de inning van de boedelgoederen; Fase 2 is de betaling van de schulden en de successierechten; Fase 3 is de verdeling van het residu onder de begunstigden.

B. Fase 1 is het verkrijgen van de toekenning van een erfrecht; Fase 2 is het verzamelen van de bezittingen en het betalen van de schulden; Fase 3 is de verdeling van de boedel.

C. Fase 1 is het nemen van instructies en het opstellen van het testament tijdens het leven van de cliënt; Fase 2 is het verkrijgen van de toekenning van vertegenwoordiging na overlijden; Fase 3 is het beheer van de nalatenschap (innen van bezittingen, betalen van schulden en belasting, en verdelen).

D. Fase 1 is de levenslange belastingplanning van de cliënt; Fase 2 is de taxatie van de boedel voor IHT-doeleinden; Fase 3 is het indienen van de IHT-rekening.

E. Fase 1 is het opmaken van het testament; Fase 2 is het beheer van de nalatenschap; Fase 3 is de oprichting van eventuele doorlopende trusts voor minderjarige begunstigden.

A. De regel dat een later huwelijk een eerder testament intrekt, is vastgelegd in sectie 18 van de Wills Act 1837.

B. De regel dat een later huwelijk een eerder testament herroept, is vastgelegd in artikel 46 van de Administration of Estates Act 1925.

C. De regel dat een later huwelijk een eerder testament herroept, is vastgelegd in de Wet op de successierechten 1984.

D. De regel dat een later huwelijk een eerder testament herroept, is vastgelegd in artikel 27 van de Trustee Act 1925.

E. De regel dat een later huwelijk een eerder testament herroept, is vastgelegd in de Non-Contentious Probate Rules 1987.

A. De testamentenwet van 1837.

B. De Wet op het beheer van landgoederen van 1925.

C. De Successiewet 1984.

D. De wet op de erfenis (voorzieningen voor familie en gezinsleden) van 1975.

E. De Trusteewet 2000.

A. De cliënt van de advocaat in fase 3 zijn de resterende begunstigden van de nalatenschap.

B. De cliënt van de advocaat in fase 3 zijn de persoonlijke vertegenwoordigers; de begunstigden zijn niet de klanten.

C. De cliënt van de advocaat in fase 3 is degene die het grootste financiële belang in de boedel heeft, of dat nu een PR of een begunstigde is.

D. De cliënt van de advocaat in fase 3 is de Probate Registry, omdat de advocaat verantwoording verschuldigd is aan de Registry voor het beheer van de subsidie.

E. De cliënt van de advocaat in fase 3 is de overledene, omdat de geheimhoudingsplicht jegens een overleden cliënt na het overlijden voortduurt en via de advocaat moet worden uitgeoefend in plaats van via de PR's.