Introduction to Solicitor Accounts and SRA Accounts Rules — Solicitor Accounts SQE1

Introduction

Ақша әрбір дерлік адвокат транзакциясының негізі болып табылады - тасымалдауды аяқтау, пробаттық бөлу, жеке жарақат бойынша есеп айырысу. Бұл ақша фирмаға емес, клиентке тиесілі болса, заң кәсіби тәжірибедегі ең талап етілетін кейбір міндеттемелерді жүктейді. Бұл бірінші тарауда заңгерлердің шоттары таныстырылады, клиент ақшасы мен фирманың өз бизнес ақшасы арасындағы айырмашылық түсіндіріледі және Англия мен Уэльстегі адвокаттар мен фирмалардың клиенттер үшін ұсталатын ақшаны және үшінші тұлғаларды қалай өңдейтінін реттейтін SRA Шот ережелерінің мақсаты, көлемі және нормативтік базасы** белгіленеді.

Assessment focus

Адвокаттардың шоттары SQE1 FLK2 ішінде тексеріледі. Үміткерлерден қос жазба бухгалтерлік есептің негізгі принциптерін және SRA Есеп ережелерін сәйкес және тиімді, құзыретті жаңадан білікті адвокат деңгейінде шынайы клиентке негізделген және этикалық мәселелерге қолдану талап етіледі. Тестіленетін жұмыс істейтін құқықтық білімдер мыналарды қамтиды: клиент ақшасымен және уәкілетті органға тиесілі ақшамен операциялар; бухгалтерлік кітаптар мен банктік шоттардың жұмысы; пайыз төлеу; ережелерді бұзу; бухгалтерлік жазбалар талап етіледі; шоттар; бухгалтерлердің есептерін алу және тапсыру; және есеп жүргізу міндеттемелері. Сұрақтар нақты сценарийлерде орнатылған ең жақсы жауап беретін жалғыз сұрақтар (SBAQs); бұл жабық кітап бағалау, сондықтан ережелерді, анықтамаларды және есепке алу процедураларын еске түсіріп, есте сақтау керек.

Study tips

1) Бастапқыда екі ақшалық айырмашылықты құлыптаңыз: клиенттің ақшасы клиентке немесе үшінші тарапқа тиесілі (немесе үшін ұсталады); бизнес ақшасы фирмаға тиесілі. Әрбір дерлік ереже екеуін бөлек ұстаудан туындайды. 2) ағымдағы лексиканы үйреніңіз — SRA шоттар ережелері (2019 жылдың 25 қарашасынан бастап күшіне енеді) фирманың өз ақшасын «кеңсе ақшасы» емес, 'уәкілетті органның' ақшасы ретінде көрсетеді. 3) Реттеушіні есте сақтаңыз: Solicitors Regulation Authority (SRA) Ережелерді жасайды және орындайды; Ережелер SRA Принциптері және SRA Code of Conduct қатар орналасады. 4) Фирманың Есеп ережелерін сақтауына жауапты COFA (Қаржы және Әкімшілік сәйкестік жөніндегі қызметкер) рөлін ескеріңіз. 5) SRA тәртіптік жаза, айыппұлдар, адвокаттардың тәртіптік трибуналына жолдау және аса ауыр жағдайларда тізімнен шығару немесе рұқсатты қайтарып алудың салдарын түсіну.

1. Адвокаттардың шоттарына шолу

Заңгерлік кәсіпте адвокаттардың шоттары клиенттің ақшасын басқаруда және қорғауда шешуші рөл атқарады. Бұл бөлімде адвокаттар шоттары деген не, олар не үшін маңызды және оларды басқаруды реттейтін негізгі принциптер шолуын береді.

Адвокаттардың шоттарыклиент ақшасын және фирманың өз кәсіпкерлік (уәкілетті орган) ақшасын бөлек басқару үшін заң фирмалары жүргізетін қаржылық жазбалар. Ақшаның екі ағынын бір-бірінен бөлек ұстау және клиенттің ақшасын дәл есепке алу адвокаттар шоттарының орталық тәртібі болып табылады.

Клиенттің ақшасы — клиент немесе үшінші тарап атынан немесе оның пайдасына адвокат немесе фирма ұстайтын немесе алған кез келген ақша. Іскерлік ақша (фирманың өзіне тиесілі ақша) кейде әлі де еркін түрде «кеңсе ақшасы» деп аталады, бірақ қазіргі SRA шоттар ережелері бойынша бұл өкілетті органның — фирманың ақшасы. Екеуінің ешқашан клиенттің ақшасына қауіп төндіретіндей араласуына жол бермеу керек.

Солситорларды реттеу органы (SRA) Англия мен Уэльстегі адвокаттар шоттарын реттейді, фирмалардан SRA шоттары ережелерін сақтауды талап етеді. Бұл Ережелер клиенттердің мүдделерін қорғау және адвокаттық кәсіпке қоғамның сенімін сақтау үшін фирмалар ұстануға тиіс процедуралар мен стандарттарды белгілейді.

Key point

Адвокаттардың шоттарын басқаруды негіздейтін кейбір негізгі принциптер:
(і) клиент ақшасын және кәсіпкерлік (уәкілетті орган) ақшасын бөлу;
(ii) Клиент ақшасын жедел және нақты есепке алу;
(iii) Қажет болған жағдайда клиенттің ақшасына пайызды төлеу;
(iv) SRA есеп ережелеріне және кеңірек этикалық стандарттарға (SRA Принциптері мен мінез-құлық кодексі) сәйкестік;
(v) Тұрақты салыстыру және есепке алу.

Осы принциптерді ұстана отырып, адвокаттар мөлдірлікті сақтайды, кәсібилікті көрсетеді және клиенттің ақшасын қорғауды қамтамасыз етеді. Адвокаттардың шоттары клиент қаражатының сақталуын қамтамасыз етеді, кәсіпке деген сенім мен сенімді сақтайды және клиенттер атынан алынған және төленген ақшаның нақты есебін қамтамасыз етеді. Дұрыс емес басқару ауыр зардаптарға, соның ішінде тәртіптік жазаға әкелуі мүмкін.

Key point

Есептік жазбаның екі негізгі түрі:
Клиенттік шоттар — клиенттерге (немесе үшінші тұлғаларға) тиесілі ақшаны ұстау.
Бизнес (кеңсе) шот(тары) — фирманың өз ақшасын ұстау.
Клиенттің ақшасы клиенттің шотында сақталуы керек; фирманың ақшасы шаруашылық шотында сақталады. Бұл бөлу әрбір келесі ереженің негізі болып табылады.

Заңды тәжірибеде адвокаттардың шоттары клиент қаражатын тиімді және этикалық басқару үшін пайдаланылады. Олар ірі сомалар аударылатын мүлікті сатып алу сияқты транзакциялар үшін, сондай-ақ пробация және сотта есеп айырысу сияқты мәселелер үшін өте маңызды. Адвокаттар клиенттің ақшасына қатысты әрбір транзакцияның дәл жазбаларын жүргізуі керек.

1.1-бөлімнің негізгі ескертулері: ① Адвокаттардың шоттары клиент ақшасын және бизнес ақшасын бөлек сақтайды; ② SRA Англия мен Уэльстегі шоттарды SRA шоттар ережелері арқылы реттейді; ③ негізгі принциптері бөлу, нақты есепке алу, пайыздар, сәйкестік және салыстыру; ④ екі шот түрі бар — клиенттік шоттар (клиенттің ақшасы) және бизнес шоттары (фирма ақшасы).

2. SRA шоттарының ережелері: мақсаты мен көлемі

SRA шоттар ережелері Англия мен Уэльстегі адвокаттар мен заң фирмаларының ақшаны қалай өңдейтінін реттейтін ережелер болып табылады. Бұл бөлімде олардың мақсаты, қолдану аясы** және олардың SRA кеңірек нормативтік базасына қалай сәйкес келетіні түсіндіріледі.

SRA есеп ережелері Англия мен Уэльстегі адвокаттар мен заң фирмаларының клиент ақшасын қалай өңдейтінін реттейтін ережелер жиынтығы. Олардың мақсаты – клиент ақшасының қорғалуын қамтамасыз ету, ал адвокаттар мен фирмалардың фирмаға тиесілі емес ақшамен жұмыс істегенде жоғары мінез-құлық стандарттарын сақтауы.

SRA шоттарының ережелеріУәкілетті органдардың, олардың басшылары мен қызметкерлерінің клиент ақшасымен және басқа ақшамен айналысуын реттейтін Солситорларды реттеу органы жасаған ережелер. Ағымдағы нұсқа 2019 жылдың 25 қарашасында күшіне енді және нәтижеге бағдарланған: ол алдыңғы (2011) ережелерге қарағанда айтарлықтай қысқарақ және көп принциптерге негізделген, кәсіби пікірге көбірек сүйенеді.

Кім қамтылған? SRA шоттар ережелері клиенттің ақшасын ұстайтын, алатын немесе бақылайтын барлық адвокаттар мен заң фирмаларына қолданылады. Бұған жалғыз тәжірибешілер, серіктестіктер, жауапкершілігі шектеулі серіктестіктер (ЖШС) және корпорацияланған заң фирмалары кіреді және Англия мен Уэльсте заң қызметтерін ұсынатын тіркелген шетелдік заңгерлер** және SRA реттейтін басқа да тұлғаларға таралады.

Олар нені қамтиды? Ережелердің қолданылу аясы кең және клиенттің ақшасын өңдеудің барлық аспектілерін қамтиды: клиент ақшасын қабылдау және ұстау, клиенттің ақшасын аудару, клиенттің шотынан клиент ақшасын алу және клиент ақшасы бойынша пайызбен жұмыс жасау. Ережелер сонымен қатар есепке алу, есепке алу және есеп беру талаптарын белгілейді, соның ішінде фирманың Қаржы және Әкімшілік бойынша Сәйкестік жөніндегі қызметкерінің (COFA)** жауапкершілігі.

COFA (қаржы және әкімшілендіру бойынша сәйкестік жөніндегі қызметкер)Фирманың SRA шоттары ережелеріне сәйкестігін және соған байланысты міндеттемелерді қамтамасыз етуге, сондай-ақ бұзушылықтарды есепке алуға және (қажет болған жағдайда) есеп беруге жауапты уәкілетті органның жеке тұлғасы. Әрбір уәкілетті органның COFA болуы керек.

SRA есеп ережелері SRA қағидаттарын және SRA мінез-құлық кодексін қамтитын SRA кеңірек нормативтік базасының бөлігін құрайды. Принциптер адвокаттар мен фирмалар ұстануға тиіс негізгі этикалық стандарттарды белгілейді, ал Тәртіп кодексі кәсіби мінез-құлықтың егжей-тегжейлі ережелерін қамтамасыз етеді.

Key point

Жақтау бір-біріне қалай сәйкес келеді:
SRA Принциптері — жалпы этикалық стандарттар (мысалы, адалдық және адалдық, әр клиенттің жоғары мүдделері үшін әрекет ету, заң үстемдігі мен қоғамдық сенімді қолдау).
SRA мінез-құлық кодексі — жеке тұлғалар мен фирмалар үшін егжей-тегжейлі мінез-құлық ережелері.
SRA Accounts Rules — клиенттің ақшасын өңдеудің арнайы ережелері.
Үшеуі де бірге жұмыс істейді: Есеп ережелерін бұзу Принциптерге де жиі әсер етеді.

Бұзушылықтың салдары. SRA шоттары ережелерін бұзу ауыр зардаптарға әкелуі мүмкін. Оларға SRA тарапынан тәртіптік шара, айыппұлдар, Тәртіптік трибуналға (SDT) жолдау және аса ауыр жағдайларда, әсіресе адал емес жағдайда — адвокаттар тізімінен шығару немесе фирманың рұқсатын қайтарып алу болуы мүмкін.

SQE үшін. Үміткерлер Ережелердің мақсаты мен көлемін, клиент ақшасымен жұмыс істеуге, есепке алуды жүргізуге, есепке алу мен есеп беруге қойылатын арнайы талаптарды және бұзушылықтың ықтимал салдарын түсінуі керек. Осы оқулықтың кейінгі тараулары осы талаптарды жұмыс мысалдарымен және кітап жазбаларымен егжей-тегжейлі қарастырады.

1.2-бөлім Негізгі ескертулер: ① Ережелер клиенттің ақшасын қорғайды және мінез-құлық стандарттарын белгілейді; ② ағымдағы нұсқасы 2019 жылдың 25 қарашасынан бастап күшіне енеді, нәтижелерге бағытталған; ③ олар клиенттің ақшасын ұстайтын, алатын немесе бақылайтын барлық фирмалар мен жеке тұлғаларға қолданылады; ④ олар SRA Принциптері және Тәртіп кодексімен қатар отырады; ⑤ COFA шоттардың сәйкестігіне жауап береді; ⑥ бұзу тәртіптік жазаға, айыппұлдарға, SDT жолдауына және ереуілге** әкелуі мүмкін.

3. SQE-де бағаланатын негізгі принциптер

Адвокаттардың біліктілік емтиханы (SQE) үміткерлердің қосарланған бухгалтерлік есеп жүргізудің негізгі принциптерін және SRA есеп ережелерін іс жүзінде құзыретті жаңадан білікті адвокат деңгейінде тиімді және орынды қолдану қабілетін бағалайды. Фокустың негізгі бағыттары төменде көрсетілген.

1.3.1 Екі жақты бухгалтерлік есеп жүргізудің негізгі принциптері

Екі жақты бухгалтерлік есеп – қаржылық есептердің дұрыстығын қамтамасыз ететін бухгалтерлік есептің іргелі тұжырымдамасы. Әрбір транзакция кемінде екі шотта жазылады — бір шотта дебет, екіншісінде кредит ретінде. Бұл принцип жазбаларды теңдестірілген сақтайды және SRA шоттар ережелеріне сәйкес нақты есеп жүргізу үшін өте маңызды.

Екі жақты бухгалтерлік есепәрбір транзакция екі рет енгізілген қаржылық операцияларды тіркеу әдісі — бір рет дебет және бір рет кредит түрінде — жалпы дебет әрқашан жалпы кредиттерге тең болады. Адвокаттардың шоттарында бұл клиент пен бизнес ақшасын бөлек қадағалау үшін фирманың кітаптарында және ақша шоттарында қолданылады.

1.3.2 SRA есеп ережелерін қолдану

Үміткерлер SRA есеп ережелерін шынайы клиентке негізделген және этикалық мәселелерге қолданады деп күтілуде. Бұған клиент ақшасымен және уәкілетті органға тиесілі ақшамен байланысты операцияларды жүргізу, кітаптар мен банктік шоттарды пайдалану және Ережелерді бұзғандармен** күресу кіреді.

1.3.3 Клиент ақшасымен операциялар

Үміткерлер клиенттің ақшасына қатысты транзакцияларды қалай өңдеу керектігін түсінуі керек — клиент ақшасын қабылдау және ұстау, клиенттік шоттан төлем жасау және шоттар мен бухгалтерлік кітаптар арасында ақшаны аудару**.

1.3.4 Бухгалтерлік кітаптар мен банктік шоттардың жұмысы

Үміткерлер SRA шоттары ережелеріне сәйкес кітаптар мен банктік шоттарды қалай басқару керектігін түсінуі керек — тиісті бухгалтерлік жазбалар жасау және дәл жазбаларды жүргізу.

1.3.5 Сыйақы төлеу

Үміткерлер клиенттік шоттағы клиент ақшасына пайыз төлеу ережелерін түсінуі керек. Ережелер фирмадан клиенттің қолындағы ақшасы бойынша әділ пайыздық сома үшін клиентке есеп беруін талап етеді, дегенмен «әділ» деген фирманың саясаты мен жағдайларына байланысты.

1.3.6 SRA шоттарының ережелерін бұзу

Үміткерлер бұзушылықтардың ықтимал салдарын — тәртіптік шара және ықтимал реттеушілік санкцияларды — және бұзушылықтарды анықтау, түзету және (қажет болған жағдайда) қалай хабарлану керектігін түсінуі керек.

1.3.7 Бухгалтерлік жазбалар міндетті

Үміткерлер Ережеге сәйкес талап етілетін бухгалтерлік жазбаларды түсінуі керек: клиент ақшасының түсімдері мен төлемдері, бухгалтерлік кітаптар мен шоттар арасындағы аударымдар және фирманың өз ақшасына қатысты жазбалар.

1.3.8 Вексельдер мен бухгалтерлердің есептері

Үміткерлер вексельдерді дайындау және жеткізу және бухгалтерлердің есептері ережелерін, оның ішінде олардың уақыты мен форматын және есеп алу қажет жағдайларды түсінуі керек.

1.3.9 Есеп жүргізу міндеттемелері

Үміткерлер Ережелер бойынша есепке алу міндеттерін түсінуі керек — клиенттің ақшасына қатысты барлық операциялардың дәл және толық есебін жүргізу және тұрақты салыстыру жүргізу.

1.3.10 Адал және адал әрекет ету

Үміткерлер SRA Принциптері мен Тәртіп кодексіне сәйкес клиенттің ақшасымен барлық қарым-қатынаста адал және адалдықпен әрекет ету қабілетін көрсетуі керек.

Key point

SQE емтиханы бойынша КЕҢЕС — Адвокаттар шоттары сұрақтары әрқашан дерлік техникалық есепке алуды (қай кітап, дебет немесе кредит, клиент немесе бизнес жағы) этикалық өлшеммен біріктіреді (аударуға рұқсат етілді, бұзушылық жасалды). Әрқашан екі сұрақ қойыңыз: Бухгалтерлік жазба дұрыс па? және Ол SRA шоттарының ережелері мен принциптеріне сәйкес келе ме?

1.3-бөлім Негізгі ескертулер: SQE тестілері қос жазба бухгалтерлік есеп және SRA шоттары ережелері бірге — клиент-ақша операцияларын, бухгалтерлік кітаптарды және банктік шоттарды, пайыздарды, бұзушылықтарды, бухгалтерлік жазбаларды, вексельдерді, бухгалтерлердің есептерін, есеп жүргізуді және сауаттылық деңгейіндегі және сауаттылық деңгейінде қамтиды. жаңа білікті адвокат.

4. Бағалау мақсаттары

Бұл бөлім SRA-ның өз шарттарында кандидаттардың SQE1 FLK2 заңгерлерінің тіркелгілері құрамдас бөлігінде не істей алатынын белгілейді.

Үміткерлерден тиісті қос жазба бухгалтерлік есеп жүргізудің негізгі принциптерін және SRA шоттары ережелерін сәйкес және тиімді, құзыретті жаңадан білікті адвокат деңгейінде тәжірибеде, нақты клиентке негізделген және этикалық мәселелер мен жағдайларға келесі салаларда қолдану талап етіледі:

A. клиент ақшасымен және уәкілетті органға тиесілі ақшамен операциялар.

B. Бухгалтерлік кітаптар мен банктік шоттардың жұмысы; пайыз төлеу.

C. SRA шоттарының ережелерін бұзулар.

D. Бухгалтерлік жазбалар қажет; вексельдер; бухгалтерлердің есептерін алу және тапсыру; іс қағаздарын жүргізуге қатысты міндеттемелер.

Key point

Үміткерлер сондай-ақ адал және адалдықпен әрекет ету қабілетін және Адвокаттың құзыреті туралы мәлімдемеге (SoSC), SRA қағидаттарына және Тәртіп кодексіне сәйкес көрсетуі керек. Сұрақтар тәжірибеде кездесуі мүмкін FLK2 бағалауындағы пән аймақтарының кез келген комбинациясына негізделуі мүмкін.

1.4-бөлім Негізгі ескертулер: бағалау бухгалтерлік есеп пен SRA Есеп ережелерін клиентке негізделген және этикалық сценарийлерге, клиент/бизнес ақшасы, бухгалтерлік кітаптар мен пайыздар, бұзушылықтар, бухгалтерлік жазбалар, есеп берулер мен есеп жүргізу, есепке алу, есепке алу, қолдануды (жай ғана еске түсіру емес) талап етеді. адал және адалдықпен**.

5. Негізгі ескертпелер (тараудың қысқаша мазмұны)

Төмендегі жиынтық кесте осы тарауда енгізілген әрбір негізгі термин мен ережені біріктіреді. Оны қайта қарауды тексеру тізімі ретінде қарастырыңыз — сіз әрбір жолды жадтан түсіндіре алуыңыз керек.

{"тақырыптар": ["Негізгі тармақ", "Тұжырымдама", "Істер/анықтамалар"], "жолдар": [["Солситорлардың шоттары", "клиенттің ақшасын және уәкілетті органның (бизнес) ақшасын бөлек басқару үшін заң фирмалары жүргізетін қаржылық жазбалар.", "SRA шоттары ережелері"], ["ey" немесе "Money" алған ақшалар клиент немесе үшінші тарап атынан немесе оның пайдасына адвокат/фирма.", "SRA Accounts Rules r.2 SRA Principles"], ["Бизнес (уәкілетті орган) ақшасы", "заң фирмасының өзіне тиесілі ақша.", "SRA Accounts Rules"], Құқық қорғау органдары Authority (SRA) Англиядағы және Уэльстегі адвокаттардың шоттарын реттейді.", "SRA Accounts Rules"], ["Негізгі принциптер", "Клиент пен іскерлік ақшаны жылдам, нақты бухгалтерлік сәйкестік.re"; Accounts Rules; SRA Principles; ["Шот түрлері", "Клиенттік шоттар клиенттің ақшасын ұстайды.", "SRA шоттары ережелері"], ["COFA", "Financial Accounts for Compliance Manager " Ережелер; SRA рұқсат беру ережелері"], ["Бұзушылықтың салдары", "Тәртіптік шара, айыппұлдар, SDT, беделге нұқсан келтіру және, рұқсат беруді тоқтату/қайтарып алу.", "SRA Enforcement Strategy" ["Кітапшасы"; бір шотта дебет және басқа шотта кредит ретінде жазылады, балансты сақтай отырып.», «Бухгалтерлік есеп принциптері SRA шоттары ережелері»], [«SRA шоттарының ережелері: мақсат және қолдану аясы», «Нәтижелерге бағытталған ережелер (қолданыстағы 25 қараша 2019 ж.) клиенттердің ақшаны қалай ұстайтынын немесе басқаратын,; "SRA есеп ережелері; SRA қағидалары; SRA мінез-құлық кодексі"], ["Тіркеу", "Клиенттің ақшасына қатысты барлық транзакциялардың дәл және толық жазбалары сақталуы және салыстырылуы керек.", "SRA шоттарының ережелері; SRA мінез-құлық кодексі"], ["SQE Assessment Objectives to the SRA Accounting and Realistic Accounting" NQ деңгейіндегі клиентке негізделген және этикалық** мәселелер.», «SQE1 FLK2 бағалау сипаттамасы»]]}

1-тарау Негізгі ескертулер: ① клиент ақшасын және бизнес ақшасын бөлек ұстаңыз; ② SRA SRA шоттары ережелері арқылы реттеледі (2019 жылдың 25 қарашасында күшіне енеді); ③ олар клиенттің ақшасын ұстайтын, алатын немесе бақылайтын және Принциптер мен Тәртіп кодексімен қатар отырғандардың барлығына қолданылады; ④ COFA сәйкестікті қадағалайды; ⑤ екі жақты бухгалтерлік есеп бухгалтерлік кітаптың негізін құрайды; ⑥ бұзушылық SRA тәртібіне, айыппұлдарға, SDT жолдауына және жұмыстан бас тартуға әкелуі мүмкін.

6. Тапсырма

Төмендегі қысқа жауап беретін тапсырма осы тараудағы негізгі ұғымдарды бекітуге арналған. жабық кітап жасап көріңіз, содан кейін жауабыңызды жоғарыдағы негізгі ескертулермен салыстырыңыз.

Тапсырма. Адвокаттардың шоттарын басқару кезінде SRA шоттары ережелерін сақтаудың маңыздылығын түсіндіріңіз. Қандай негізгі принциптер ұстануға тиіс және осы ережелерді сақтамаудың ықтимал салдары қандай болуы мүмкін? Сіздің жауабыңыз 200 сөзден аспайтын негізгі ойларды қамтитын қысқа болуы керек.

Key point

Қамтылатын үлгі нүктелері: ① Ережелер клиенттің ақшасын қорғау және қоғамның кәсіпке деген сенімін қолдау; ② негізгі қағидаттар — клиент пен бизнес ақшасын бөлу, нақты есеп, мүдде, Принциптер мен Кодекске сәйкестік, тұрақты салыстыру және есепке алу; ③ бұзушылықтың салдары — тәртіптік жаза, айыппұл, SDT жолдау, беделге нұқсан келтіру және ауыр жағдайларда ереуіл немесе рұқсат беруден бас тарту; ④ сәйкестікті қамтамасыз етудегі COFA** рөлі.

7. MCQ Practice — SQE стиліндегі сұрақтар

Келесі сұрақтардың әрқайсысы SQE1 FLK2 жалғыз ең жақсы жауап беретін сұрақтардың стильін, ұзындығын және қиындығын көрсетеді. Әрбір сұрақты жабық кітап қойып көріңіз, жауабыңызды жазып алыңыз, содан кейін жауап кілтіне өтіңіз. Жауап кілті неліктен әрбір нұсқаның дұрыс немесе бұрыс екенін түсіндіреді — әрбір түсініктемені толығымен оқыңыз.

1-сұрақ

Тағылымдамадан өтуші адвокаттан жаңа әріптес үшін SRA есеп ережелерінің мақсатын қысқаша баяндау сұралады. Төмендегі мәлімдемелердің қайсысы БІР SRA есеп ережелерінің негізгі мақсатын НЕҒҰРЛЫМ сипаттайды?

A. Заң фирмасының маркетингтік бюджетін басқару және қаржылық болжау.

B. Фирманың серіктестері арасындағы серіктестік келісімдерін есепке алу.

C. Клиенттің ақшасын және фирманың (өкілетті органның) ақшасын бөлек ұстау және клиенттің ақшасын сақтау.

D. Фирма қызметкерлеріне төленетін сыйақылар мен зейнетақы төлемдерінің есебін жүргізу.

E. Фирманың қызметкерлерге арналған мереке және демалыс саясатын қадағалау.

Answer & explanation

Жауап: C.
C дұрыс — SRA шоттар ережелері клиенттің ақшасын қорғау және клиент ақшасының фирманың (өкілетті органның) ақшасынан бөлек сақталуын қамтамасыз ету үшін бар. Бұл бөлу Ереженің негізгі мақсаты болып табылады.
A дұрыс емес — Ережелер фирманың маркетингтік бюджетіне қатысы жоқ.
B дұрыс емес — серіктестік келісімдері Есеп ережелері емес, серіктестік/компания заңының мәселесі.
D дұрыс емес — қызметкерлерге берілетін жәрдемақылар мен зейнетақылар Есеп ережелерінің нысанасы болып табылмайды.
E дұрыс емес — демалыс саясатының клиент ақшасын өңдеуге еш қатысы жоқ. (1.1 және 1.2 тарауларды қараңыз.)

2-сұрақ

Клиент Англия мен Уэльстегі адвокаттардың клиент ақшасын қалай өңдейтінін реттеуге қандай орган жауапты екенін білгісі келеді. Төмендегі органдардың қайсысы БІР Англия мен Уэльстегі адвокаттар шоттарын қадағалайды?

A. Заң қоғамы.

B. Адвокаттар кеңесі.

C. Адвокаттарды реттеу органы.

D. Заң қызметтері кеңесі.

E. Құқықтық омбудсмен.

Answer & explanation

Жауап: C.
C дұрыс — Солситорларды реттеу органы (SRA) SRA есеп ережелерін жасайды және орындайды және Англия мен Уэльстегі адвокаттар шоттарын реттейді.
А дұрыс емес — Заң қоғамы адвокаттардың өкілді органы болып табылады; оның реттеу функцияларын ӘҚҚ дербес жүзеге асырады.
В дұрыс емес — Адвокаттар кеңесі адвокаттарға емес, адвокаттарға қатысты.
D дұрыс емес — Заң қызметтері жөніндегі кеңес бекітілген реттеушілерді қадағалау реттеушісі; ол жеке фирмалардың есептерін тікелей реттемейді.
E дұрыс емес — Құқықтық омбудсмен заң қызметтеріне шағымдарды қарайды; ол шоттарды реттеуші емес. (1.2 бөлімді қараңыз.)

3-сұрақ

Адвокат клиенттің ақшасын фирманың өз ақшасымен бірнеше рет араластырып, тиісті жазбаларды жүргізе алмады. Әріптес бұл әрекеттің ықтимал салдары қандай болуы мүмкін екенін сұрайды. Төмендегілердің қайсысы БІР НЕҒҰРЛЫМ адвокаттар шоттарын дұрыс басқара алмаудың ықтимал салдарын сипаттайды?

A. Заң фирмасының беделін арттыру.

B. Клиенттер тарапынан үлкен сенім.

C. Заң фирмасының пайдасын арттыру.

D. Айыппұлдарды және адвокаттардың тәртіптік трибуналына жіберуді қоса алғанда, беделге нұқсан келтіру және SRA тарапынан ықтимал тәртіптік шара.

E. Қатысқан адвокаттар үшін кеңейтілген кәсіби даму мүмкіндіктері.

Answer & explanation

Жауап: D.
D дұрыс — адвокаттар шоттарын дұрыс басқару SRA шоттарының ережелерін бұзады және беделге нұқсан келтіруге және SRA-ның тәртіптік шарасына, соның ішінде айыппұлдарды, Солситорлардың тәртіптік трибуналына жолдауды, сондай-ақ ауыр жағдайларда автордан бас тартуға немесе кері қайтарып алуға әкелуі мүмкін.
A, B және C дұрыс емес — клиенттің ақшасын дұрыс пайдаланбау бедел мен сенімге нұқсан келтіреді және фирманы жауапкершілік пен санкцияға ұшыратады; ол беделді, сенімді немесе пайданы жақсартпайды.
E дұрыс емес — Есеп ережелерін бұзу кәсіби даму мүмкіндігі емес, нормативтік қателік болып табылады. (1.1 және 1.2 тарауларды қараңыз.)

4-сұрақ

Фирманың сәйкестік жөніндегі қызметкері SRA есеп ережелері неғұрлым кеңірек нормативтік базаға қалай сәйкес келетінін түсіндіреді. Төмендегі тұжырымдардың қайсысы БІР ДҰРЫС?

A. SRA есеп ережелері SRA қағидаттары мен мінез-құлық кодексінен толығымен тәуелсіз жұмыс істейді.

B. SRA есеп ережелері SRA нормативтік базасының бір бөлігін құрайды және SRA қағидаттары мен мінез-құлық кодексімен қатар жұмыс істейді.

C. SRA шоттары ережелері жеке тәжірибешілерге емес, тек тіркелген заң фирмаларына қолданылады.

D. SRA шоттарының ережелерін бұзу ешқашан SRA принциптерін бұзу болып табылмайды.

E. SRA шоттарының ережелері клиенттің ақшасын ұстамайтын фирмаларға ғана қолданылады.

Answer & explanation

Жауап: B.
B дұрыс — SRA шоттары ережелері SRA нормативтік базасының бөлігі болып табылады және SRA принциптерімен және SRA мінез-құлық кодексімен қатар жұмыс істейді.
A дұрыс емес — Ережелер дербес жұмыс істемейді**; олар бір шеңберде отырады.
C дұрыс емес — Ережелер клиент ақшасын ұстайтын барлық фирмаларға, соның ішінде жалғыз тәжірибешілер, серіктестіктер, ЖШС және тіркелген фирмаларға қолданылады.
D дұрыс емес — Есеп ережелерін бұзу көбінесе Қағидаларға да әсер етеді (мысалы, адалдық пен адалдық).
E дұрыс емес — бұл позицияны өзгертеді: Ережелер клиент ақшасын ұстайтын, алатын немесе бақылайтын адамдарға қолданылады. (1.2 бөлімді қараңыз.)

5-сұрақ

Жаңадан білікті адвокатқа оның фирмасында SRA есеп ережелерінің сақталуын қамтамасыз ету үшін жауапты жеке тұлға болуы керек екендігі айтылады. Төмендегілердің қайсысы НЕҒҰРЛЫМ БІР сол тұлғаны және олардың рөлін анықтайды?

A. Құқықтық омбудсмен, ол фирма ішінде SRA есеп ережелерінің барлық бұзылуын тексереді.

B. Фирманың SRA Есеп ережелерін сақтауына жауапты Қаржы және Әкімшілік (COFA) бойынша Сәйкестік жөніндегі қызметкер.

C. Әр фирмаға комплаенс-офицерді тағайындайтын адвокаттар кеңесі.

D. Күнделікті есептердің сақталуына жалғыз жауапты фирманың сыртқы аудиторы.

E. Клиент ақшасының әрбір аударымын мақұлдауы тиіс ең кіші комиссия алушы.

Answer & explanation

Жауап: B.
B дұрыс — әрбір уәкілетті органда фирманың SRA есеп ережелерін сақтауын қамтамасыз етуге және бұзушылықтарды тіркеуге (және қажет болған жағдайда есеп беруге) жауап беретін Қаржы және Әкімшілік бойынша Сәйкестік жөніндегі қызметкері (COFA) болуы керек.
A дұрыс емес — Құқықтық омбудсмен заң қызметтеріне қатысты шағымдарды қарайды; ол ішкі сәйкестік жөніндегі қызметкер емес.
C дұрыс емес — Адвокаттар кеңесі адвокаттарды реттейді және адвокаттар фирмаларына офицерлерді тағайындамайды.
D дұрыс емес — бухгалтер бухгалтердің есебін дайындауы мүмкін, ал шоттардың сақталуына сыртқы аудитор ғана емес, COFA жауапты.
E дұрыс емес — аударымдарды мақұлдау үшін ең кіші ақы алушыны талап ететін ереже жоқ. (1.2 бөлімді қараңыз.)

PASS SQE әдісімен жаттығуды жалғастырыңыз: әр тарауда бірнеше сұрақ – бұл тек бастамасы. Емтихан қарқынымен жаттығу және FLK1 және FLK2 силлабустарының әр бұрышын қамту үшін CELE PASS SQE қолданбасын пайдаланыңыз — CELE SQE оқытушылары жазған егжей-тегжейлі түсіндірмелері бар 10 000 жоғары сапалы SQE1 практикалық сұрақтары. Бүгін celebar.com сайтында жаттығуды бастаңыз.