A-kandidaat mailde ons vorige maand met een vraag die voortdurend naar voren komt. De stam beschreef een erflater die zijn testament aan de keukentafel ondertekende terwijl zijn buurman toekeek, en vervolgens het papier bij de buren droeg, zodat de vrouw van de buurman het ook kon ondertekenen. Vier antwoordmogelijkheden. Twee ervan leken plausibel. Hij koos de verkeerde, en hij kon niet achterhalen waarom.
Dat is Wills and the Administration of Estates in een notendop. De wet is conceptueel gezien niet moeilijk – maar ze is meedogenloos als het om details gaat, en SQE1 FLK2 examinatoren weten dat. Dit vak beloont kandidaten die onder tijdsdruk een mechanische checklist kunnen uitvoeren. Hieronder vindt u de checklist die wij onderwijzen, sectie voor sectie.
Geldigheid in SQE1 FLK2: hoedanigheid, intentie en sectie 9-formaliteiten
Elke wilsvraag begint op dezelfde plaats: is dit document geldig? Drie ledematen, altijd in deze volgorde.
Capacity. De common law-test in Banks v Goodfellow (1870) geldt nog steeds. De erflater moet de aard van de handeling en de gevolgen ervan begrijpen, grofweg de omvang van de goederen waarover afstand wordt gedaan begrijpen, de aanspraken begrijpen en waarderen van degenen van wie van hem mag worden verwacht dat hij voor zijn behoeften zorgt, en geen geestesstoornis hebben die zijn gevoel voor gelijk verdraait. Een testament dat op het eerste gezicht rationeel is en naar behoren wordt uitgevoerd, trekt een vermoeden van bekwaamheid aan – let dus op feiten die dit weerleggen, zoals een diagnose van dementie of een onverklaarde radicale afwijking van eerdere testamenten.
Kennis en goedkeuring. Normaal gesproken verondersteld zodra de capaciteit en de gepaste uitvoering zijn aangetoond. Het vermoeden valt weg als de erflater blind of analfabeet is, als het testament door iemand anders op zijn aanwijzing is ondertekend, of als er sprake is van verdachte omstandigheden – klassiek gezien, als de persoon die het testament heeft opgesteld er een substantieel voordeel uit haalt. Verwar dit niet met ongepaste beïnvloeding, die volgens de wilswet positief bewezen moet worden; er is geen vermoeden van ongepaste beïnvloeding, hoe nauw de relatie ook is. Dwang, en niet overreding, is de norm.
Formaliteiten onder s.9 Wills Act 1837. Leer dit als vijf afzonderlijke vakken. Het testament moet schriftelijk zijn opgesteld en zijn ondertekend door de erflater (of door iemand anders in zijn aanwezigheid en op zijn aanwijzing). Het moet erop lijken dat de erflater met zijn handtekening bedoeld was om uitvoering te geven aan het testament. De handtekening moet worden gezet of erkend in aanwezigheid van twee of meer gelijktijdig aanwezige getuigen. Elke getuige moet dan getuigen en ondertekenen, of zijn handtekening bevestigen, in aanwezigheid van de erflater. Let op de asymmetrie die iedereen opvalt: de getuigen moeten er allebei zijn als de erflater tekent of erkent, maar ze hoeven niet in elkaars aanwezigheid te zijn als ze tekenen.
Terug naar het keukentafelscenario: de erflater tekende in het bijzijn van slechts één getuige, en de tweede getuige zag hem nooit tekenen of erkennen. Artikel 9 faalt. Niets later geneest het. De nalatenschap gaat over intestacy.
Intrekking, wijzigingen en de echtscheidingsval
Een geldige wil vanA kan op verschillende manieren ophouden werkzaam te zijn, en FLK2 houdt ervan de randen te testen.
Een huwelijk of de vorming van een geregistreerd partnerschap herroept een bestaand testament op grond van s.18 Wills Act 1837, tenzij het testament uitdrukkelijk werd opgemaakt in afwachting van dat specifieke huwelijk. Echtscheiding of ontbinding doet iets nauwer onder s.18A: het testament blijft geldig, maar de voormalige echtgenoot wordt behandeld alsof hij is overleden op de datum waarop het huwelijk eindigde. Dus de benoeming van de ex-echtgenoot als executeur mislukt, en elke schenking aan haar mislukt, maar de rest van het testament gaat verder – en de schenking blijft meestal een residu in plaats van dat het een testament doorgeeft.
Intrekking door vernietiging op grond van artikel 20 vereist zowel de handeling als de intentie. Verbranden, scheuren of anderszins vernietigen – uitgevoerd door de erflater, of door iemand in zijn aanwezigheid en op zijn aanwijzing. Symbolische gebaren zijn niet genoeg; Het hele testament met pen doorstrepen, of 'ingetrokken' op de voorpagina schrijven, vernietigt het niet. Wanneer voor het laatst bekend was dat een testament in het bezit was van de erflater en na het overlijden niet kan worden gevonden, ontstaat er een vermoeden van herroeping, hoewel dit weerlegbaar is.
Wijzigingen die na uitvoering worden aangebracht, zijn niet effectief onder artikel 21, tenzij ze afzonderlijk worden uitgevoerd, en de oorspronkelijke bewoording blijft staan als deze nog steeds "schijnbaar" is, wat betekent dat ze met gewone middelen kunnen worden gelezen. Als de woorden zo grondig zijn uitgewist dat ze niet meer kunnen worden gelezen, mislukt het geschenk meestal. Een codicil, correct uitgevoerd, kan een testament wijzigen, bevestigen of nieuw leven inblazen; bevestiging publiceert het testament opnieuw op de datum van het codicil, waarbij af en toe verandert wie een klassegeschenk onder zich neemt.
Waarom geschenken mislukken: adempauze, verval en de regel van de getuige-begunstigde
Hier komt het beste antwoordformaat echt tot zijn recht. Het testament is geldig, de clausule is duidelijk, en toch ontvangt de genoemde begunstigde niets. Doorloop de lijst met fouten:
Ademption. Een specifieke schenking ("mijn aandelen in Redwood Ltd", "mijn huisje in Hilltop Lane") mislukt als het actief zich bij overlijden niet langer in de nalatenschap bevindt. Verkocht, weggegeven, vernietigd – de begunstigde neemt niets mee en heeft geen aanspraak op de opbrengst. Algemene en geldelijke legaten kunnen niet worden uitbetaald.
Lapse. Een begunstigde die vóór de erflater overlijdt, ontvangt niets. Maar kijk eens naar s.33 Wills Act 1837: als de schenking bestemd is voor het kind van de erflater of een verdere afstammeling die als eerste overlijdt en de afstamming levend achterlaat bij het overlijden van de erflater, gaat de schenking per beweging over naar die afstamming, tenzij uit het testament een tegengestelde bedoeling blijkt. Geschenken aan een vriend of broer of zus worden niet gered.
Sectie 15. Een geschenk aan een getuigende getuige, of aan de echtgeno(o)t(e) of geregistreerde partner van een getuigende getuige, is nietig – ook al blijft het testament zelf geldig uitgevoerd. En onder de Wills Act 1968 wordt deze regel buiten beschouwing gelaten als het testament naar behoren is uitgevoerd zonder de verklaring van die getuige mee te tellen, zodat een testament ondertekend door drie getuigen nog steeds ten goede kan komen aan één van hen.
Ook op de lijst: disclaimer, verbeurdverklaring wanneer de begunstigde de erflater op onrechtmatige wijze heeft vermoord, en onzekerheid over het onderwerp of voorwerp. Wanneer een resterende schenking volledig mislukt, gaat dat deel over op een gedeeltelijk testament op grond van de Administration of Estates Act 1925.
Beheer van nalatenschappen: subsidies, PR-bevoegdheden en bescherming
Executeurs ontlenen gezag aan het testament en hun bevoegdheden lopen vanaf het moment van overlijden; de toekenning van een erfrecht bevestigt dit slechts. Beheerders hebben daarentegen geen bevoegdheid totdat de subsidie wordt verstrekt. Dat onderscheid alleen al beantwoordt een verrassend aantal vragen.
Drie schenkingen om onderscheid te maken: erfrecht, waarbij een geldig testament bereidwillige executeurs-testamentairen benoemt; bestuursbrieven met bijgevoegd testament, waarbij er wel een testament is maar geen bewijzende executeur, met een recht op grond van regel 20 van de Non-Contentious Probate Rules 1987; en eenvoudige bestuursbrieven over een testament, besteld op grond van regel 22, te beginnen met de langstlevende echtgenoot of geregistreerde partner, vervolgens de kinderen, vervolgens de ouders, vervolgens de volbloed broers en zussen, enzovoort. Er zijn twee beheerders nodig als de nalatenschap een minderheidsbelang of een levensbelang omvat.
Persoonlijke vertegenwoordigers beschikken over ruime wettelijke bevoegdheden: verkopen, zich toe-eigenen van activa ter voldoening aan een recht onder s.41 AEA 1925 (met toestemming van de begunstigde), verzekeren, investeren onder de algemene bevoegdheid van de Trustee Act 2000, en delegeren – altijd onderworpen aan de wettelijke zorgplicht.
Twee beschermende stappen worden uitgebreid onderzocht. Adverteren onder s.27 Trustee Act 1925 in de London Gazette en een plaatselijke krant die minimaal twee maanden de tijd geeft, beschermt PR's tegen persoonlijke aansprakelijkheid tegenover onbekende schuldeisers en begunstigden – het belet de eisers niet om de activa in handen van de begunstigden na te streven. En waar een begunstigde niet kan worden getraceerd, is de veilige route een bevel van Benjamin van de rechtbank in plaats van een stille beslissing om toch uit te delen.
Hou ook rekening met de periode van zes maanden voor claims onder de Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975, die loopt vanaf de datum van toekenning. Vroegtijdig distribueren is niet onwettig, maar een PR die dit doet riskeert persoonlijke aansprakelijkheid als een claim slaagt.
Essentiële successierechten voor FLK2
U wordt niet gevraagd om belastingadviseur te worden. Er wordt u gevraagd de vrijstelling te ontdekken en het juiste tarief toe te passen. Bouw de nalatenschap op, trek schulden en begrafeniskosten af en pas vervolgens vrijstellingen toe: de vrijstelling voor echtgeno(o)t(e) of geregistreerde partner en de liefdadigheidsvrijstelling zijn onbeperkt (onder voorbehoud van de beperking wanneer de langstlevende echtgenoot geen woonplaats in Groot-Brittannië heeft en er geen keuze is gemaakt).
Dan het nihiltarief van £325.000, plus eventueel overdraagbaar ongebruikt gedeelte van een vooroverleden echtgenoot, plus het nihiltarief voor het verblijf waarbij een in aanmerking komend woonbelang overgaat op directe nakomelingen – aflopend wanneer de nalatenschap groter is dan £2 miljoen. Het sterftecijfer bedraagt 40% en is teruggebracht tot 36%, waarbij minimaal 10% van het basisbedrag naar een goed doel gaat. Levenslange overdrachten die binnen zeven jaar worden gedaan, worden weer in aanmerking genomen, waarbij de belasting (niet de overdracht) op schenkingen die meer dan drie jaar vóór het overlijden zijn gedaan, wordt verlaagd. De kwijtschelding van bedrijfseigendommen en de kwijtschelding van landbouweigendommen zijn onderworpen aan hervormingen, dus controleer de stand van zaken op uw examendatum in plaats van te vertrouwen op oude aantekeningen.
On-mechanisme: IHT op de nalatenschap is over het algemeen verschuldigd zes maanden na het einde van de maand van overlijden, met een afbetalingsoptie van meer dan tien jaar voor grond, bedrijven en bepaalde aandelenbezit. Veel landgoederen komen in aanmerking als uitgezonderd en behoeven geen volledige rekening.
Hoe u dit onderwerp kunt uitdiepen vóór SQE1
Drie gewoonten die de punten snel verbeteren. Schrijf de s.9-elementen een week lang elke ochtend uit uw geheugen, totdat u het in minder dan zestig seconden kunt doen. Bouw een pagina van één pagina: "Waarom is dit geschenk mislukt?" stroomdiagram en test uzelf ertegen met behulp van echte vraagstammen. En telkens wanneer u een datum in een stam tegenkomt – een huwelijk, een scheiding, een verkoop van het huisje, een schenking van vijf jaar geleden – vraag dan onmiddellijk welke juridische gevolgen die datum met zich meebrengt. Datums in dit onderwerp zijn nooit decoratie.
Een laatste gewoonte: lees de laatste zin van de vraag vóór de feiten. "Welke van de volgende omschrijvingen beschrijft de aansprakelijkheid van de executeur het beste?" stuurt je ergens heel anders dan "Wie heeft recht op het huisje?"
Als je gestructureerde ondersteuning wilt, geeft CELE SQE les in alle 13 FLK1- en FLK2-vakken sinds de allereerste SQE-sessie in 2021. Onze SQE1-cursussen kosten £ 3.720 (lange termijn), £ 2.750 (middellange termijn) en £ 1.750 (korte termijn), met single-FLK-opties voor de helft van die prijzen en £ 150 korting voor vroege vogels of boekingen binnen drie maanden na het examen. Het abonnement op de SQE1-vragenbank kost £ 575 per maand, en schoolboeken kosten £ 950 voor de volledige set of £ 570 voor een enkele FLK. Vragen zijn altijd welkom: WeChat SQE100, [email protected] of celebar.com.
