Εικόνα το μοτίβο γεγονότων που εμφανίζεται ξανά και ξανά στο χαρτί FLK2. Ένας άντρας πεθαίνει. Υπάρχει ένα κομμάτι χαρτί που μοιάζει με διαθήκη, αλλά μόνο ένα άτομο τον παρακολούθησε να το υπογράφει. Ήταν παντρεμένος, είχε δύο παιδιά και άφησε πίσω του ένα σπίτι αξίας 400.000 λιρών και κάποιες οικονομίες. Η ερώτηση σε ρωτάει ποιος παίρνει τι. Έχετε ενενήντα δευτερόλεπτα. Από πού ξεκινάς;
Αυτή είναι η καρδιά του Wills and the Administration of Estates, ενός από τα έξι θέματα που δοκιμάστηκαν στο SQE1 FLK2. Επιβραβεύει τους υποψηφίους που εργάζονται μέσω της περιουσίας με σταθερή σειρά αντί να μαντεύουν. Επιτρέψτε μου να σας καθοδηγήσω σε αυτήν τη σειρά, γιατί μόλις την εσωτερικεύσετε, η καλύτερη απάντηση συνήθως πέφτει από μόνη της.
Ισχύει η διαθήκη; Διατυπώσεις και χωρητικότητα πρώτα
Μην διανέμετε ποτέ μια περιουσία μέχρι να αποφασίσετε εάν υπάρχει έγκυρη διαθήκη. Οι επίσημες απαιτήσεις προέρχονται από το ενότητα 9 του νόμου περί διαθηκών 1837. Η διαθήκη πρέπει να είναι γραπτή και υπογεγραμμένη από τον διαθέτη (ή από κάποιον παρουσία του υπό την καθοδήγησή του), και πρέπει να φαίνεται ότι ο διαθέτης σκόπευε με αυτή την υπογραφή να πραγματοποιήσει τη διαθήκη. Είναι πολύ σημαντικό ότι η υπογραφή πρέπει να γίνει ή να αναγνωριστεί παρουσία δύο ή περισσότερων μαρτύρων που είναι παρόντες ταυτόχρονα, και κάθε μάρτυρας πρέπει στη συνέχεια να υπογράψει ή να αναγνωρίσει παρουσία του διαθέτη.
Επιστρέψτε στο σενάριο έναρξης. Μόνο ένα άτομο παρακολούθησε την υπογραφή. Αυτό θα αποτύχει στην ενότητα 9 και είναι άκυρο, πράγμα που σημαίνει ότι η περιουσία περνά στην αδιαθεσία. Οι εξεταστές λατρεύουν αυτή την παγίδα επειδή είναι εύκολο να μεταβούν απευθείας στη διανομή και να ξεχάσουν να ελέγξουν τα θεμέλια.
Η εγκυρότητα εξαρτάται επίσης από την ικανότητα διαθήκης. Το κλασικό τεστ προέρχεται από το Banks v Goodfellow (1870): ο διαθέτης πρέπει να κατανοήσει τη φύση της πράξης και τα αποτελέσματά της, την έκταση της περιουσίας τους και τις αξιώσεις στις οποίες θα έπρεπε να αποδώσουν, χωρίς διαταραχή του μυαλού που δηλητηριάζει τις στοργές του. Προσέξτε επίσης για έλλειψη γνώσης και έγκρισης, αθέμιτη επιρροή και τους ειδικούς κανόνες όπου ένας δικαιούχος ή ο σύζυγός του ενεργεί ως μάρτυρας — σύμφωνα με το ενότητα 15 του νόμου περί διαθηκών 1837 ότι το δώρο αποτυγχάνει, αν και η ίδια η διαθήκη παραμένει έγκυρη.
Εξεταστική συνήθεια που αξίζει να χτίσετε: προτού διαβάσετε τις επιλογές απάντησης, κάντε τρεις γρήγορες ερωτήσεις — έγκυρη εκτέλεση, χωρητικότητα και ανάκληση. Ο γάμος ανακαλεί μια διαθήκη σύμφωνα με το άρθρο 18 (εκτός εάν έχει γίνει στο πλαίσιο του εν λόγω γάμου) και το διαζύγιο αντιμετωπίζει έναν πρώην σύζυγο ως προαποθανόντα σύμφωνα με το άρθρο 18A.
Δεν υπάρχει έγκυρη διαθήκη; Οι κανόνες αδιαθεσίας για το SQE1 FLK2
Όπου δεν υπάρχει έγκυρη διαθήκη, ο νόμος Administration of Estates Act 1925, όπως τροποποιήθηκε από τον νόμο περί κληρονομιάς και εξουσιών διαχειριστών του 2014, αποφασίζει ποιος κληρονομεί. Αυτή είναι μια από τις πιο βαριά δοκιμασμένες περιοχές σε ολόκληρο το θέμα, επομένως πρέπει να γνωρίζετε τη δομή διακλάδωσης κρύα.
Εάν ο αποθανών αφήσει επιζώντα σύζυγο ή πολιτικό σύντροφο και θέμα (παιδιά, εγγόνια και ούτω καθεξής), ο σύζυγος παίρνει όλα τα προσωπικά περιουσιακά στοιχεία, μια πάγια νομοθετική κληρονομιά (επί του παρόντος £322.000, αν και ο αριθμός προσδιορίζεται — να ισχύει πάντα το απόλυτο ποσό). Το άλλο μισό του υπολοίπου πηγαίνει στο θέμα των καταστατικών. Σημειώστε τον κανόνα επιβίωσης: ο σύζυγος πρέπει να επιζήσει από τον αποθανόντα έως 28 ημέρες.
Όπου υπάρχει σύζυγος αλλά όχι θέμα, ο σύζυγος παίρνει ολόκληρη την περιουσία. Αυτή είναι η θέση από το 2014, επομένως οποιαδήποτε απάντηση που χαράσσει ένα μερίδιο για τους γονείς ή τα αδέρφια όταν ένας σύζυγος επιβιώνει είναι λάθος.
Με κανένας επιζών σύζυγος, κινείστε προς τα κάτω με μια αυστηρή σειρά: έκδοση των νόμιμων καταπιστευμάτων. μετά γονείς? τότε αδέρφια και αδερφές από ολόκληρο το αίμα. μετά μισό αίμα? παππούς και γιαγιά; θείοι και θείες? και τελικά το Στέμμα ως bona vacantia. Η φράση "νόμιμα καταπιστεύματα" έχει σημασία — σημαίνει ότι το ενδιαφέρον εξαρτάται από το να φτάσετε στα 18 ή να παντρευτείτε νωρίτερα και ενεργοποιεί την αρχή per stirpes, επομένως το μερίδιο ενός παιδιού που έχει αποβιώσει περνά στα παιδιά του ίδιου του παιδιού.
Επιστροφή στο παράδειγμα εργασίας μας. Η άκυρη διαθήκη σημαίνει αδιαθεσία. Σύζυγος συν δύο παιδιά, περιουσία περίπου 400.000 £. Ο σύζυγος παίρνει τα κατοικίδια, 322.000 £ και το μισό από το υπόλοιπο των 78.000 λιρών (39.000 £). Τα παιδιά μοιράζονται τις υπόλοιπες 39.000 λίρες στα νόμιμα καταπιστεύματα. Εξασκηθείτε σε αυτή την αριθμητική μέχρι να γίνει αυτόματη.ΧΧ1ΕΕ
Επιλογή της σωστής παραχώρησης εκπροσώπησης
Προτού κάποιος μπορέσει να ασχοληθεί με τα περιουσιακά στοιχεία, συνήθως χρειάζεται εξουσία. Το είδος της επιχορήγησης εξαρτάται από το εάν υπάρχει έγκυρη βούληση και εάν οι εκτελεστές είναι πρόθυμοι και ικανοί να ενεργήσουν.
- Χορήγηση διαθήκης — εκδίδεται σε εκτελεστές που κατονομάζονται σε έγκυρη διαθήκη. Η εξουσία τους στην πραγματικότητα πηγάζει από την ίδια τη βούληση. η επιχορήγηση απλώς το επιβεβαιώνει.ΧΧ4ΕΕ
- Διοικητικές επιστολές με διαθήκη — όπου υπάρχει έγκυρη διαθήκη αλλά δεν υπάρχει εκτελεστής ικανός ή πρόθυμος να ενεργήσει (για παράδειγμα, ο κατονομαζόμενος εκτελεστής έχει πεθάνει ή παραιτηθεί).
- Επιστολές διοίκησης — όπου δεν υπάρχει έγκυρη διαθήκη, επομένως η περιουσία περνά στην αδιαθεσία.
Η σειρά προτεραιότητας για το ποιος μπορεί να υποβάλει αίτηση ορίζεται από τους Non-Contentious Probate Rules 1987: κανόνας 20 για επιχορηγήσεις όπου υπάρχει διαθήκη και κανόνας 22 για αδιαθεσία (που ακολουθεί σε γενικές γραμμές τη σειρά του δικαιώματος στην περιουσία). Ένα κοινό MCQ ελέγχει εάν ένα άτομο που έχει χαμηλότερη σειρά μπορεί να υποβάλει αίτηση ενώ κάποιος με καλύτερο δικαίωμα εξακολουθεί να είναι πρόθυμος — δεν μπορεί, εκτός εάν αυτό το άτομο που έχει καλύτερα δικαιώματα αποχωρήσει με την παραίτηση ή την παραίτησή του.
Η διαδικασία διαχείρισης: τι κάνουν πραγματικά οι προσωπικοί εκπρόσωποι
Όταν διοριστούν, οι προσωπικοί εκπρόσωποι (PR) — εκτελεστές βάσει διαθήκης, διαχειριστές σε αδιαθεσία — ακολουθούν μια αναγνωρίσιμη σειρά. Μάθετε το ως ιστορία, όχι ως κατάλογο καθηκόντων, και οι ερωτήσεις γίνονται πολύ πιο ευανάγνωστες.
Συλλέγουν και αποτιμούν τα περιουσιακά στοιχεία, στη συνέχεια ασχολούνται με τον φόρο κληρονομιάς . Η IHT οφείλεται γενικά πριν από την έκδοση της επιχορήγησης, γι' αυτό οι PR χρειάζεται μερικές φορές να κανονίσουν χρηματοδότηση για να την πληρώσουν. Θυμηθείτε τις βασικές ανακουφίσεις που συγχέουν οι υποψήφιοι: το nil band, το μεταβιβάσιμο μηδενικό εύρος τιμών μεταξύ συζύγων, το residence nil rate band για ένα σπίτι που περνά σε άμεσους απογόνους και εξαιρέσεις συζύγου και φιλανθρωπίας. Συνήθως δεν θα σας ζητηθεί να υπολογίσετε μια πλήρη υποχρέωση, αλλά πρέπει να αναγνωρίσετε ποιες μεταφορές εξαιρούνται και πώς ανατροφοδοτούνται τα δώρα διάρκειας ζωής εντός επτά ετών.
Μετά τη χορήγηση, οι PR πληρώνουν τα χρέη και τα έξοδα του θανόντος. Η εντολή πληρωμής Y για μια περιουσία φερεγγυότητας ακολουθεί το Μέρος II του Πρώτου Προγράμματος του νόμου περί διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων του 1925 και οι PR που θέλουν προστασία από άγνωστους πιστωτές θα πρέπει να τοποθετούν νόμιμες διαφημίσεις σύμφωνα με το Ενότητα 27 του νόμου περί διαχειριστών του 1925. Αυτό το μόνο βήμα εμφανίζεται τακτικά, επειδή επιτρέπει σε ένα PR να διανέμει χωρίς προσωπική ευθύνη σε έναν πιστωτή που εμφανίζεται αργότερα.
Μόνο τότε διανέμουν στους δικαιούχους και ετοιμάζουν λογαριασμούς περιουσίας. Οι PR δεν αναμένεται να ολοκληρώσουν τα πάντα σε μια νύχτα. τα δικαστήρια αναγνωρίζουν το έτος του εκτελεστή, που σημαίνει ότι οι δικαιούχοι γενικά δεν μπορούν να αναγκάσουν τη διανομή εντός δώδεκα μηνών από τον θάνατο. Καθ' όλη τη διάρκεια, οι PR οφείλουν καθήκοντα καταπιστεύματος και πρέπει να ενεργούν με εύλογη προσοχή και επιδεξιότητα σύμφωνα με τον νόμο περί διαχειριστών του 2000.
Παγίδες διανομής που αγαπούν οι εξεταστές: ακύρωση, αποδοχή και μείωση
EΑκόμη και με έγκυρη θέληση, τα δώρα μπορεί να αποτύχουν. Αυτό είναι γόνιμο έδαφος για ερωτήσεις με μία και μόνο καλύτερη απάντηση, οπότε κρατήστε τις τρεις κύριες αποτυχίες στο μυαλό σας.
Lapse συμβαίνει όταν ένας δικαιούχος πεθάνει πριν από τον διαθέτη. Το δώρο συνήθως αποτυγχάνει και πέφτει στο υπόλειμμα. Αλλά παρακολουθήστε το ενότητα 33 του νόμου περί διαθηκών 1837: όταν ένα δώρο είναι στο παιδί του διαθέτη ή στον απομακρυσμένο απόγονο του διαθέτη που προηγουμένως αφήνει το δικό του τεύχος, αυτό το τεύχος λαμβάνει το δώρο, εκτός εάν η διαθήκη δείχνει αντίθετη πρόθεση.
ΤοAdemption ισχύει για συγκεκριμένα δώρα. Εάν ο διαθέτης εγκαταλείψει τις «μετοχές μου στην X plc» αλλά τις πουλήσει πριν από το θάνατο, το δώρο παρακρατείται — απλώς εξαφανίζεται και ο δικαιούχος δεν παίρνει τίποτα για να το αντικαταστήσει. Συγκρίνετε αυτό με μια γενική ή χρηματική κληρονομιά, η οποία δεν ανταποκρίνεται.
Abatement δαγκώνει όταν το κτήμα δεν μπορεί να καλύψει όλα τα δώρα και τα χρέη. Τα δώρα μειώνονται με καθορισμένη σειρά, με τα υπολείμματα να χρησιμοποιούνται πρώτα, μετά γενικές κληρονομιές και μετά συγκεκριμένα δώρα. Εάν μια ερώτηση σας λέει ότι η περιουσία είναι μικρή, αναζητήστε αμέσως μείωση.
A γρήγορος αυτοέλεγχος: μια διαθήκη δίνει το "my BMW" στην Anna, "£5.000" στον Ben και το υπόλοιπο στην Chloe. Ο διαθέτης πούλησε την BMW πριν πεθάνει και η περιουσία δεν μπορεί να πληρώσει πλήρως τον Ben. Ποια δόγματα ισχύουν; Το Ademption αφαιρεί το δώρο της Άννας. Η μείωση μειώνει την κληρονομιά του Μπεν. Εάν ονομάσατε και τα δύο χωρίς δισταγμό, είστε έτοιμοι για εξετάσεις σε αυτό το σημείο.
Ένας τελικός τομέας προς αναθεώρηση: αξιώσεις βάσει του νόμου Κληρονομιάς (Πρόβλεψη για την οικογένεια και τα εξαρτώμενα άτομα) του 1975. Ορισμένες κατηγορίες — σύζυγοι, πρώην σύζυγοι, τέκνα, συγκατοίκοι δύο ετών και εξαρτώμενα άτομα — μπορούν να υποβάλουν αίτηση για εύλογη οικονομική πρόβλεψη εάν η διαθήκη ή η αδιαθεσία τους αφήνει εκτός. Μάθετε ποιος μπορεί να διεκδικήσει και το χρονικό όριο των έξι μηνών από την επιχορήγηση και έχετε καλύψει τι τείνει να ζητά το SQE.
Πώς το CELE SQE μπορεί να σας βοηθήσει να κατακτήσετε αυτό το θέμα
ΤοWills and the Administration of Estates ανταμείβει τη δομημένη εξάσκηση περισσότερο από το διάβασμα, για το οποίο ακριβώς κατασκευάζονται τα υλικά μας. Τα εγχειρίδια CELE SQE καλύπτουν και τα δεκατρία μαθήματα (πλήρες σετ 950 £ ή 570 £ για ένα σετ FLK) και η τράπεζα ερωτήσεών μας με 575 £ το μήνα ασκεί τους υπολογισμούς αδιαθεσίας και τις παγίδες επιλογής επιχορήγησης μέχρι να αισθανθούν ρουτίνα. Εάν προτιμάτε μια διαδρομή με καθοδήγηση, τα μαθήματα SQE1 ξεκινούν από 1.750 £ για τη βραχυπρόθεσμη επιλογή έως 3.720 £ για τη μακροπρόθεσμη διαδρομή, με μια διαδρομή μονής FLK στο μισό από αυτές τις τιμές, εάν χρειάζεστε μόνο FLK2. Επικοινωνήστε μαζί μας ανά πάσα στιγμή στο WeChat SQE100 ή στο [email protected] — χωρίς πίεση, απλά βοηθήστε όταν το θέλετε.
