Introduction to Solicitor Accounts and SRA Accounts Rules — Solicitor Accounts SQE1

Introduction

ಹಣವು ಪ್ರತಿಯೊಂದು ಸಾಲಿಸಿಟರ್ ವಹಿವಾಟಿನ ಹೃದಯಭಾಗದಲ್ಲಿದೆ - ಒಂದು ರವಾನೆ ಪೂರ್ಣಗೊಳಿಸುವಿಕೆ, ಪರೀಕ್ಷಾ ವಿತರಣೆ, ವೈಯಕ್ತಿಕ ಗಾಯದ ಪರಿಹಾರ. ಆ ಹಣವು ಸಂಸ್ಥೆಗೆ ಬದಲಾಗಿ ಕ್ಲೈಂಟ್ಗೆ ಸೇರಿದ್ದರೆ, ಕಾನೂನು ವೃತ್ತಿಪರ ಅಭ್ಯಾಸದಲ್ಲಿ ಕೆಲವು ಹೆಚ್ಚು ಬೇಡಿಕೆಯ ಕಟ್ಟುಪಾಡುಗಳನ್ನು ವಿಧಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ಮೊದಲ ಅಧ್ಯಾಯವು ಸಾಲಿಸಿಟರ್‌ಗಳ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಪರಿಚಯಿಸುತ್ತದೆ, ಕ್ಲೈಂಟ್‌ನ ಹಣ ಮತ್ತು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಸ್ವಂತ ವ್ಯಾಪಾರ ಹಣ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವನ್ನು ವಿವರಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳ ಉದ್ದೇಶ, ವ್ಯಾಪ್ತಿ ಮತ್ತು ನಿಯಂತ್ರಣ ಚೌಕಟ್ಟನ್ನು** ಹೊಂದಿಸುತ್ತದೆ.

Assessment focus

ಸಾಲಿಸಿಟರ್ಸ್ ಖಾತೆಗಳನ್ನು SQE1 FLK2 ಒಳಗೆ ಪರಿಶೀಲಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಅಭ್ಯರ್ಥಿಗಳು ವಾಸ್ತವಿಕ ಕ್ಲೈಂಟ್-ಆಧಾರಿತ ಮತ್ತು ನೈತಿಕ ಸಮಸ್ಯೆಗಳಿಗೆ ಡಬಲ್-ಎಂಟ್ರಿ ಬುಕ್‌ಕೀಪಿಂಗ್‌ನ ಪ್ರಮುಖ ತತ್ವಗಳನ್ನು ಮತ್ತು SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು ಸೂಕ್ತವಾಗಿ ಮತ್ತು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ, ಸಮರ್ಥ ಹೊಸದಾಗಿ ಅರ್ಹವಾದ ಸಾಲಿಸಿಟರ್ ಮಟ್ಟದಲ್ಲಿ ಅನ್ವಯಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಣೆಯ ಕಾನೂನು ಜ್ಞಾನವನ್ನು ಪರೀಕ್ಷಿಸಲಾಗಿದೆ: ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣ ಮತ್ತು ಅಧಿಕೃತ ಸಂಸ್ಥೆಗೆ ಸೇರಿದ ಹಣ ಒಳಗೊಂಡ ವಹಿವಾಟುಗಳು; ಲೆಡ್ಜರ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಖಾತೆಗಳ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆ; ಬಡ್ಡಿ ಪಾವತಿ; ನಿಯಮಗಳ ಉಲ್ಲಂಘನೆ; ಅಕೌಂಟಿಂಗ್ ನಮೂದುಗಳು ಅಗತ್ಯವಿದೆ; ಬಿಲ್‌ಗಳು; ಲೆಕ್ಕಾಧಿಕಾರಿಗಳ ವರದಿಗಳನ್ನು ಪಡೆಯುವುದು ಮತ್ತು ತಲುಪಿಸುವುದು; ಮತ್ತು ದಾಖಲೆ ಕೀಪಿಂಗ್ ಬಾಧ್ಯತೆಗಳು. ಪ್ರಶ್ನೆಗಳು ಒಂದೇ ಅತ್ಯುತ್ತಮ ಉತ್ತರ ಪ್ರಶ್ನೆಗಳು (SBAQs) ವಾಸ್ತವಿಕ ಸನ್ನಿವೇಶಗಳಲ್ಲಿ ಹೊಂದಿಸಲಾಗಿದೆ; ಇದು ಮುಚ್ಚಿದ ಪುಸ್ತಕ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನವಾಗಿದೆ, ಆದ್ದರಿಂದ ನಿಯಮಗಳು, ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಗಳು ಮತ್ತು ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಚಿಕಿತ್ಸೆಗಳನ್ನು ನೆನಪಿಸಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು ಮತ್ತು ಮೆಮೊರಿಯಿಂದ ಅನ್ವಯಿಸಬೇಕು.

Study tips

1) ಪ್ರಾರಂಭದಲ್ಲಿ ಎರಡು ಹಣದ ವ್ಯತ್ಯಾಸ ಅನ್ನು ಲಾಕ್ ಮಾಡಿ: ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣ ಕ್ಲೈಂಟ್ ಅಥವಾ ಮೂರನೇ ವ್ಯಕ್ತಿಗೆ ಸೇರಿದೆ (ಅಥವಾ ಹಿಡಿದಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ); ವ್ಯವಹಾರದ ಹಣ ಸಂಸ್ಥೆಗೆ ಸೇರಿದೆ. ಎರಡನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಇಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುವುದರಿಂದ ಪ್ರತಿಯೊಂದು ನಿಯಮವೂ ಹರಿಯುತ್ತದೆ. 2) ಪ್ರಸ್ತುತ ಶಬ್ದಕೋಶವನ್ನು ಕಲಿಯಿರಿ — SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು (25 ನವೆಂಬರ್ 2019 ರಿಂದ ಜಾರಿಯಲ್ಲಿದೆ) ಸಂಸ್ಥೆಯ ಸ್ವಂತ ಹಣವನ್ನು 'ಅಧಿಕೃತ ಸಂಸ್ಥೆಯ' ಎಂದು ಉಲ್ಲೇಖಿಸುತ್ತದೆ, ಆದರೆ 'ಕಚೇರಿ ಹಣ' ಅಲ್ಲ. 3) ನಿಯಂತ್ರಕ ಅನ್ನು ನೆನಪಿಡಿ: Solicitors Regulation Authority (SRA) ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಜಾರಿಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ; ನಿಯಮಗಳು SRA ತತ್ವಗಳು ಮತ್ತು SRA Code of Conduct ಜೊತೆಗೆ ಇರುತ್ತವೆ. 4) COFA (ಹಣಕಾಸು ಮತ್ತು ಆಡಳಿತದ ಅನುಸರಣೆ ಅಧಿಕಾರಿ) ಪಾತ್ರವನ್ನು ಗಮನಿಸಿ, ಅವರು ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳೊಂದಿಗೆ ಸಂಸ್ಥೆಯ ಅನುಸರಣೆಗೆ ಜವಾಬ್ದಾರರಾಗಿರುತ್ತಾರೆ. 5) ಉಲ್ಲಂಘನೆಯ ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಿ — SRA ಶಿಸ್ತಿನ ಕ್ರಮ, ದಂಡಗಳು, ಸಾಲಿಸಿಟರ್‌ಗಳ ಶಿಸ್ತಿನ ನ್ಯಾಯಮಂಡಳಿಗೆ ಉಲ್ಲೇಖ, ಮತ್ತು ಅತ್ಯಂತ ಗಂಭೀರ ಪ್ರಕರಣಗಳಲ್ಲಿ ರೋಲ್‌ನಿಂದ ತೆಗೆದುಹಾಕುವುದು ಅಥವಾ ಅಧಿಕಾರವನ್ನು ರದ್ದುಗೊಳಿಸುವುದು.

1. ಸಾಲಿಸಿಟರ್ಸ್ ಖಾತೆಗಳ ಅವಲೋಕನ

ವಕೀಲ ವೃತ್ತಿಯಲ್ಲಿ, ಸಾಲಿಸಿಟರ್ಸ್ ಖಾತೆಗಳು ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವಲ್ಲಿ ಮತ್ತು ಸಂರಕ್ಷಿಸುವಲ್ಲಿ ನಿರ್ಣಾಯಕ ಪಾತ್ರವನ್ನು ವಹಿಸುತ್ತವೆ. ಈ ವಿಭಾಗವು ಸಾಲಿಸಿಟರ್‌ಗಳ ಖಾತೆಗಳು ಯಾವುವು, ಅವು ಏಕೆ ಮುಖ್ಯವಾಗಿವೆ ಮತ್ತು ಅವುಗಳ ನಿರ್ವಹಣೆಯನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಿಸುವ ಪ್ರಮುಖ ತತ್ವಗಳು** ಇವುಗಳ ಅವಲೋಕನವನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ.

ಸಾಲಿಸಿಟರ್ಸ್ ಖಾತೆಗಳುಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣ ಮತ್ತು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಸ್ವಂತ ವ್ಯಾಪಾರ (ಅಧಿಕೃತ ಸಂಸ್ಥೆ) ಹಣವನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸಲು ಕಾನೂನು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ನಿರ್ವಹಿಸುವ ಹಣಕಾಸಿನ ದಾಖಲೆಗಳು. ಹಣದ ಎರಡು ಸ್ಟ್ರೀಮ್‌ಗಳನ್ನು ಬೇರೆಯಾಗಿ ಇಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುವುದು ಮತ್ತು ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ನಿಖರವಾಗಿ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕುವುದು ಸಾಲಿಸಿಟರ್ ಖಾತೆಗಳ ಕೇಂದ್ರ ಶಿಸ್ತು.

ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣ ಎನ್ನುವುದು ಸಾಲಿಸಿಟರ್ ಅಥವಾ ಸಂಸ್ಥೆಯ ಪರವಾಗಿ ಅಥವಾ ಲಾಭಕ್ಕಾಗಿ ಕ್ಲೈಂಟ್ ಅಥವಾ ಮೂರನೇ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಹೊಂದಿರುವ ಯಾವುದೇ ಹಣವಾಗಿದೆ. ವ್ಯಾಪಾರ ಹಣ (ಸಂಸ್ಥೆಗೆ ಸೇರಿದ ಹಣ) ಕೆಲವೊಮ್ಮೆ ಸಡಿಲವಾಗಿ 'ಕಚೇರಿ ಹಣ' ಎಂದು ಕರೆಯಲ್ಪಡುತ್ತದೆ, ಆದರೆ ಪ್ರಸ್ತುತ SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಇದು ಅಧಿಕೃತ ಸಂಸ್ಥೆಯ - ಸಂಸ್ಥೆಯ ಹಣವಾಗಿದೆ. ಗ್ರಾಹಕರ ಹಣವನ್ನು ಅಪಾಯಕ್ಕೆ ಒಳಪಡಿಸುವ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಎರಡನ್ನೂ ಮಿಶ್ರಣ ಮಾಡಲು ಎಂದಿಗೂ ಅನುಮತಿಸಬಾರದು.

ಸಾಲಿಸಿಟರ್ಸ್ ರೆಗ್ಯುಲೇಶನ್ ಅಥಾರಿಟಿ (SRA) ಇಂಗ್ಲೆಂಡ್ ಮತ್ತು ವೇಲ್ಸ್ ನಲ್ಲಿ ಸಾಲಿಸಿಟರ್‌ಗಳ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಿಸುತ್ತದೆ, ಸಂಸ್ಥೆಗಳು SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಅನುಸರಿಸಲು ಅಗತ್ಯವಿದೆ. ಈ ನಿಯಮಗಳು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಅನುಸರಿಸಬೇಕಾದ ಕಾರ್ಯವಿಧಾನಗಳು ಮತ್ತು ಮಾನದಂಡಗಳನ್ನು ಕ್ಲೈಂಟ್‌ಗಳ ಹಿತಾಸಕ್ತಿಗಳನ್ನು ರಕ್ಷಿಸಲು ಮತ್ತು ಕಾನೂನು ವೃತ್ತಿಯಲ್ಲಿ ಸಾರ್ವಜನಿಕ ನಂಬಿಕೆಯನ್ನು ಕಾಪಾಡಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು.

Key point

ಸಾಲಿಸಿಟರ್ ಖಾತೆಗಳ ನಿರ್ವಹಣೆಗೆ ಆಧಾರವಾಗಿರುವ ಕೆಲವು ಪ್ರಮುಖ ತತ್ವಗಳು:
(i) ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣ ಮತ್ತು ವ್ಯಾಪಾರ (ಅಧಿಕೃತ ಸಂಸ್ಥೆ) ಹಣ ಬೇರ್ಪಡಿಸುವಿಕೆ;
(ii) ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣಕ್ಕಾಗಿ ಪ್ರಾಂಪ್ಟ್ ಮತ್ತು ನಿಖರ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ;
(iii) ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣದ ಮೇಲೆ ಬಡ್ಡಿ ಪಾವತಿ ಅಗತ್ಯವಿದ್ದಲ್ಲಿ;
(iv) SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು ಮತ್ತು ವ್ಯಾಪಕ ನೈತಿಕ ಮಾನದಂಡಗಳ ಅನುಸರಣೆ (SRA ತತ್ವಗಳು ಮತ್ತು ನೀತಿ ಸಂಹಿತೆ);
(v) ನಿಯಮಿತ ಸಮನ್ವಯ ಮತ್ತು ದಾಖಲೆ ಕೀಪಿಂಗ್.

ಈ ತತ್ವಗಳನ್ನು ಅನುಸರಿಸುವ ಮೂಲಕ, ಸಾಲಿಸಿಟರ್‌ಗಳು ಪಾರದರ್ಶಕತೆಯನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತಾರೆ, ವೃತ್ತಿಪರತೆಯನ್ನು ಪ್ರದರ್ಶಿಸುತ್ತಾರೆ, ಮತ್ತು ಕ್ಲೈಂಟ್‌ನ ಹಣದ ರಕ್ಷಣೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸುತ್ತಾರೆ. ಸಾಲಿಸಿಟರ್ ಖಾತೆಗಳು ಕ್ಲೈಂಟ್ ನಿಧಿಗಳ ಸುರಕ್ಷತೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸುತ್ತದೆ, ವೃತ್ತಿಯಲ್ಲಿ ನಂಬಿಕೆ ಮತ್ತು ವಿಶ್ವಾಸವನ್ನು ಕಾಪಾಡಿಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಗ್ರಾಹಕರ ಪರವಾಗಿ ಸ್ವೀಕರಿಸಿದ ಮತ್ತು ಪಾವತಿಸಿದ ಹಣದ ಸ್ಪಷ್ಟ ದಾಖಲೆಯನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ. ದುರ್ ನಿರ್ವಹಣೆ ಶಿಸ್ತು ಕ್ರಮ ಸೇರಿದಂತೆ ಗಂಭೀರ ಪರಿಣಾಮಗಳಿಗೆ ಕಾರಣವಾಗಬಹುದು.

Key point

ಎರಡು ಮುಖ್ಯ ರೀತಿಯ ಖಾತೆ:
ಕ್ಲೈಂಟ್ ಖಾತೆ(ಗಳು) — ಕ್ಲೈಂಟ್ಸ್ (ಅಥವಾ ಮೂರನೇ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ) ಸೇರಿದ ಹಣವನ್ನು ಹಿಡಿದುಕೊಳ್ಳಿ.
ವ್ಯಾಪಾರ (ಕಚೇರಿ) ಖಾತೆ(ಗಳು) — ಸಂಸ್ಥೆಯ ಸ್ವಂತ ಹಣವನ್ನು ಹಿಡಿದುಕೊಳ್ಳಿ.
ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ಕ್ಲೈಂಟ್ ಖಾತೆಯಲ್ಲಿ ಇಡಬೇಕು; ಸಂಸ್ಥೆಯ ಹಣವನ್ನು ವ್ಯಾಪಾರ ಖಾತೆಯಲ್ಲಿ ಇರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈ ಪ್ರತ್ಯೇಕತೆಯು ಅನುಸರಿಸುವ ಪ್ರತಿಯೊಂದು ನಿಯಮದ ಅಡಿಪಾಯವಾಗಿದೆ.

ಕಾನೂನು ಅಭ್ಯಾಸದಲ್ಲಿ, ಕ್ಲೈಂಟ್ ಫಂಡ್‌ಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಲು ಸಾಲಿಸಿಟರ್ಸ್ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ಮತ್ತು ನೈತಿಕವಾಗಿ. ಆಸ್ತಿ ಖರೀದಿಗಳು, ದೊಡ್ಡ ಮೊತ್ತವನ್ನು ವರ್ಗಾವಣೆ ಮಾಡುವಂತಹ ವಹಿವಾಟುಗಳಿಗೆ ಮತ್ತು ತಪಾಸಣಾ ಮತ್ತು ವ್ಯಾಜ್ಯ ಇತ್ಯರ್ಥಗಳಂತಹ ವಿಷಯಗಳಿಗೆ ಅವು ಅತ್ಯಗತ್ಯ. ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುವ ಪ್ರತಿಯೊಂದು ವಹಿವಾಟಿನ ನಿಖರವಾದ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಸಾಲಿಸಿಟರ್‌ಗಳು ಇಟ್ಟುಕೊಳ್ಳಬೇಕು.

ವಿಭಾಗ 1.1 ಪ್ರಮುಖ ಟಿಪ್ಪಣಿಗಳು: ① ಸಾಲಿಸಿಟರ್ಸ್ ಖಾತೆಗಳು ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ಮತ್ತು ವ್ಯವಹಾರದ ಹಣವನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ಇಡುತ್ತವೆ; ② SRA SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು ಮೂಲಕ ಇಂಗ್ಲೆಂಡ್ ಮತ್ತು ವೇಲ್ಸ್ ನಲ್ಲಿ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಿಸುತ್ತದೆ; ③ ಪ್ರಮುಖ ತತ್ವಗಳೆಂದರೆ ಪ್ರತ್ಯೇಕತೆ, ನಿಖರವಾದ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಿರ್ವಹಣೆ, ಆಸಕ್ತಿ, ಅನುಸರಣೆ ಮತ್ತು ಸಮನ್ವಯ; ④ ಇವೆ ಎರಡು ಖಾತೆ ಪ್ರಕಾರಗಳು — ಕ್ಲೈಂಟ್ ಖಾತೆಗಳು (ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣ) ಮತ್ತು ವ್ಯಾಪಾರ ಖಾತೆಗಳು (ಸಂಸ್ಥೆಯ ಹಣ).

2. SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು: ಉದ್ದೇಶ ಮತ್ತು ವ್ಯಾಪ್ತಿ

SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು ಇಂಗ್ಲೆಂಡ್ ಮತ್ತು ವೇಲ್ಸ್‌ನಲ್ಲಿರುವ ಸಾಲಿಸಿಟರ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಕಾನೂನು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಹಣವನ್ನು ಹೇಗೆ ನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತವೆ ಎಂಬುದನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಿಸುವ ನಿಯಮಗಳಾಗಿವೆ. ಈ ವಿಭಾಗವು ಅವರ ಉದ್ದೇಶ, ಅವರ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್‌ನ ವ್ಯಾಪ್ತಿ ಮತ್ತು ಅವರು SRA ಯ ವಿಶಾಲವಾದ ನಿಯಂತ್ರಣ ಚೌಕಟ್ಟಿನೊಳಗೆ ಹೇಗೆ ಹೊಂದಿಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ ಎಂಬುದನ್ನು ವಿವರಿಸುತ್ತದೆ.

SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು ಇಂಗ್ಲೆಂಡ್ ಮತ್ತು ವೇಲ್ಸ್‌ನಲ್ಲಿರುವ ಸಾಲಿಸಿಟರ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಕಾನೂನು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ಹೇಗೆ ನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತವೆ ಎಂಬುದನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಿಸುವ ನಿಯಮಗಳ ಗುಂಪಾಗಿದೆ. ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ರಕ್ಷಿಸಲಾಗಿದೆ ಎಂದು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಅವರ ಉದ್ದೇಶವಾಗಿದೆ , ಮತ್ತು ಸಂಸ್ಥೆಗೆ ಸೇರದ ಹಣದೊಂದಿಗೆ ವ್ಯವಹರಿಸುವಾಗ ಸಾಲಿಸಿಟರ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಉನ್ನತ ಗುಣಮಟ್ಟವನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತವೆ.

SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳುಸಾಲಿಸಿಟರ್ಸ್ ರೆಗ್ಯುಲೇಶನ್ ಅಥಾರಿಟಿ ಮಾಡಿದ ನಿಯಮಗಳು ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣ ಮತ್ತು ಇತರ ಹಣವನ್ನು ಅಧಿಕೃತ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಮತ್ತು ಅವರ ವ್ಯವಸ್ಥಾಪಕರು ಮತ್ತು ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಂದ ನಿರ್ವಹಿಸುವುದನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಿಸುತ್ತದೆ. ಪ್ರಸ್ತುತ ಆವೃತ್ತಿಯು 25 ನವೆಂಬರ್ 2019 ರಂದು ಜಾರಿಗೆ ಬಂದಿತು ಮತ್ತು ಫಲಿತಾಂಶಗಳ ಮೇಲೆ ಕೇಂದ್ರೀಕೃತವಾಗಿದೆ: ಇದು ಹಿಂದಿನ (2011) ನಿಯಮಗಳಿಗಿಂತ ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ಚಿಕ್ಕದಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚು ತತ್ವಗಳನ್ನು ಆಧರಿಸಿದೆ, ವೃತ್ತಿಪರ ತೀರ್ಪುಗಳ ಮೇಲೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ಅವಲಂಬನೆಯನ್ನು ಇರಿಸುತ್ತದೆ.

ಯಾರು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ? SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು ಎಲ್ಲಾ ಸಾಲಿಸಿಟರ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಕಾನೂನು ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತವೆ ಕ್ಲೈಂಟ್‌ನ ಹಣವನ್ನು ಹಿಡಿದಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುವ, ಸ್ವೀಕರಿಸುವ ಅಥವಾ ನಿಯಂತ್ರಿಸುವ. ಇದು ಏಕೈಕ ವೃತ್ತಿಗಾರರು, ಪಾಲುದಾರಿಕೆಗಳು, ಸೀಮಿತ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆ ಪಾಲುದಾರಿಕೆಗಳು (LLP ಗಳು) ಮತ್ತು ಸಂಯೋಜಿತ ಕಾನೂನು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು, ಮತ್ತು ಇಂಗ್ಲೆಂಡ್ ಮತ್ತು ವೇಲ್ಸ್‌ನಲ್ಲಿ ಕಾನೂನು ಸೇವೆಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುವ SRA ನಿಂದ ನಿಯಂತ್ರಿಸಲ್ಪಡುವ ನೋಂದಾಯಿತ ವಿದೇಶಿ ವಕೀಲರು ಮತ್ತು ಇತರರಿಗೆ ವಿಸ್ತರಿಸುತ್ತದೆ.

ಅವರು ಏನನ್ನು ಒಳಗೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ? ನಿಯಮಗಳ ವ್ಯಾಪ್ತಿಯು ವಿಶಾಲವಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವ ಎಲ್ಲಾ ಅಂಶಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ: ಗ್ರಾಹಕ ಹಣವನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸುವುದು ಮತ್ತು ಹಿಡಿದಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುವುದು, ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ವರ್ಗಾಯಿಸುವುದು ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ಕ್ಲೈಂಟ್ ಖಾತೆಯಿಂದ ಹಿಂತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವುದು ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ಮತ್ತು ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣದ ಮೇಲೆ ಬಡ್ಡಿಯೊಂದಿಗೆ ವ್ಯವಹರಿಸುವುದು. ನಿಯಮಗಳು ದಾಖಲೆ, ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಿರ್ವಹಣೆ ಮತ್ತು ವರದಿ ಮಾಡುವಿಕೆ - ಸಂಸ್ಥೆಯ ಕಾಂಪ್ಲೈಯನ್ಸ್ ಆಫೀಸರ್ ಫಾರ್ ಫೈನಾನ್ಸ್ ಅಂಡ್ ಅಡ್ಮಿನಿಸ್ಟ್ರೇಷನ್ (COFA)** ನ ಜವಾಬ್ದಾರಿಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ ಅಗತ್ಯತೆಗಳನ್ನು ಸಹ ನಿಗದಿಪಡಿಸಲಾಗಿದೆ.

COFA (ಹಣಕಾಸು ಮತ್ತು ಆಡಳಿತದ ಅನುಸರಣೆ ಅಧಿಕಾರಿ)ಸಂಸ್ಥೆಯ SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು ಮತ್ತು ಸಂಬಂಧಿತ ಕಟ್ಟುಪಾಡುಗಳ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಮತ್ತು ರೆಕಾರ್ಡಿಂಗ್ ಮತ್ತು (ಅಗತ್ಯವಿರುವಲ್ಲಿ) ಉಲ್ಲಂಘನೆಗಳನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡಲು ಜವಾಬ್ದಾರರಾಗಿರುವ ಅಧಿಕೃತ ಸಂಸ್ಥೆಯೊಳಗಿನ ವ್ಯಕ್ತಿ. ಪ್ರತಿ ಅಧಿಕೃತ ಸಂಸ್ಥೆಯು COFA ಅನ್ನು ಹೊಂದಿರಬೇಕು.

SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು SRA ಯ ವಿಶಾಲವಾದ ನಿಯಂತ್ರಣ ಚೌಕಟ್ಟಿನ ಭಾಗವಾಗಿದೆ, ಇದು SRA ತತ್ವಗಳು ಮತ್ತು SRA ನೀತಿ ಸಂಹಿತೆ ಅನ್ನು ಸಹ ಒಳಗೊಂಡಿದೆ ತತ್ವಗಳು ಸಾಲಿಸಿಟರ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಎತ್ತಿಹಿಡಿಯಬೇಕಾದ ಮೂಲಭೂತ ನೈತಿಕ ಮಾನದಂಡಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿಸುತ್ತದೆ, ಆದರೆ ನೀತಿ ಸಂಹಿತೆ ವೃತ್ತಿಪರ ನಡವಳಿಕೆಯ ಹೆಚ್ಚು ವಿವರವಾದ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ.

Key point

ಚೌಕಟ್ಟು ಹೇಗೆ ಒಟ್ಟಿಗೆ ಹೊಂದಿಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ :
ಎಸ್‌ಆರ್‌ಎ ತತ್ವಗಳು - ವ್ಯಾಪಕವಾದ ನೈತಿಕ ಮಾನದಂಡಗಳು (ಉದಾಹರಣೆಗೆ ಪ್ರಾಮಾಣಿಕತೆ ಮತ್ತು ಸಮಗ್ರತೆ, ಪ್ರತಿ ಕ್ಲೈಂಟ್‌ನ ಉತ್ತಮ ಹಿತಾಸಕ್ತಿ, ಮತ್ತು ಕಾನೂನಿನ ನಿಯಮ ಮತ್ತು ಸಾರ್ವಜನಿಕ ವಿಶ್ವಾಸವನ್ನು ಎತ್ತಿಹಿಡಿಯುವುದು).
SRA ನೀತಿ ಸಂಹಿತೆ - ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಮತ್ತು ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ವಿವರವಾದ ನಡವಳಿಕೆ ನಿಯಮಗಳು.
SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು — ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ನಿಯಮಗಳು.
ಮೂವರೂ ಒಟ್ಟಿಗೆ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತಾರೆ: ಅಕೌಂಟ್ಸ್ ನಿಯಮಗಳ ಉಲ್ಲಂಘನೆಯು ಆಗಾಗ್ಗೆ ತತ್ವಗಳನ್ನು ಸಹ ತೊಡಗಿಸುತ್ತದೆ.

ಉಲ್ಲಂಘನೆಯ ಪರಿಣಾಮಗಳು. SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳ ಉಲ್ಲಂಘನೆಯು ಗಂಭೀರ ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ಉಂಟುಮಾಡಬಹುದು. ಇವುಗಳು SRA ಯಿಂದ ಶಿಸ್ತಿನ ಕ್ರಮ, ದಂಡ, ಸಾಲಿಸಿಟರ್ಸ್ ಡಿಸಿಪ್ಲಿನರಿ ಟ್ರಿಬ್ಯೂನಲ್ (SDT) ಗೆ ಉಲ್ಲೇಖವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರಬಹುದು, ಮತ್ತು ಅತ್ಯಂತ ಗಂಭೀರ ಪ್ರಕರಣಗಳಲ್ಲಿ - ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಅಪ್ರಾಮಾಣಿಕತೆ ಇದ್ದಲ್ಲಿ - ಸಾಲಿಸಿಟರ್‌ಗಳ ರೋಲ್‌ನಿಂದ ತೆಗೆದುಹಾಕುವಿಕೆ ಅಥವಾ ಸಂಸ್ಥೆಯ ಅಧಿಕಾರವನ್ನು ರದ್ದುಗೊಳಿಸುವುದು.

SQE ಗಾಗಿ. ಅಭ್ಯರ್ಥಿಗಳು ನಿಯಮಗಳ ಉದ್ದೇಶ ಮತ್ತು ವ್ಯಾಪ್ತಿ, ಕ್ಲೈಂಟ್‌ನ ಹಣವನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಲು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳು, ರೆಕಾರ್ಡ್-ಕೀಪಿಂಗ್, ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಿರ್ವಹಣೆ ಮತ್ತು ವರದಿ, ಮತ್ತು ಸಂಭವನೀಯ ಪರಿಣಾಮಗಳು ಉಲ್ಲಂಘನೆಯನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು. ಈ ಪಠ್ಯಪುಸ್ತಕದ ನಂತರದ ಅಧ್ಯಾಯಗಳು ಕೆಲಸದ ಉದಾಹರಣೆಗಳು ಮತ್ತು ಲೆಡ್ಜರ್ ನಮೂದುಗಳೊಂದಿಗೆ ಈ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳನ್ನು ವಿವರವಾಗಿ ಪರಿಶೀಲಿಸುತ್ತವೆ.

ವಿಭಾಗ 1.2 ಪ್ರಮುಖ ಟಿಪ್ಪಣಿಗಳು: ① ನಿಯಮಗಳು ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ರಕ್ಷಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ನಡತೆಯ ಮಾನದಂಡಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿಸಿ; ② ಪ್ರಸ್ತುತ ಆವೃತ್ತಿಯು 25 ನವೆಂಬರ್ 2019 ರಿಂದ ಜಾರಿಯಲ್ಲಿದೆ, ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಕೇಂದ್ರೀಕರಿಸಲಾಗಿದೆ; ③ ಅವರು ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ಹಿಡಿದಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುವ, ಸ್ವೀಕರಿಸುವ ಅಥವಾ ನಿಯಂತ್ರಿಸುವ ಎಲ್ಲಾ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಮತ್ತು ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತಾರೆ; ④ ಅವರು SRA ತತ್ವಗಳು ಮತ್ತು ನಡತೆ ಸಂಹಿತೆ ಜೊತೆಗೆ ಕುಳಿತುಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ; ⑤ COFA ಖಾತೆಗಳ ಅನುಸರಣೆಗೆ ಕಾರಣವಾಗಿದೆ; ⑥ ಉಲ್ಲಂಘನೆಯು ಶಿಸ್ತಿನ ಕ್ರಮ, ದಂಡಗಳು, SDT ರೆಫರಲ್ ಮತ್ತು ಸ್ಟ್ರೈಕ್-ಆಫ್ ಗೆ ಕಾರಣವಾಗಬಹುದು.

3. SQE ನಲ್ಲಿ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಾಡಲಾದ ಪ್ರಮುಖ ತತ್ವಗಳು

ಸಾಲಿಸಿಟರ್ಸ್ ಕ್ವಾಲಿಫೈಯಿಂಗ್ ಎಕ್ಸಾಮಿನೇಷನ್ (SQE) ಡಬಲ್-ಎಂಟ್ರಿ ಬುಕ್‌ಕೀಪಿಂಗ್‌ನ ಕೋರ್ ತತ್ವಗಳನ್ನು ಮತ್ತು SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ಮತ್ತು ಸೂಕ್ತವಾಗಿ, ಸಮರ್ಥ ಹೊಸದಾಗಿ ಅರ್ಹವಾದ ಸಾಲಿಸಿಟರ್ ಮಟ್ಟದಲ್ಲಿ ಅನ್ವಯಿಸುವ ಅಭ್ಯರ್ಥಿಗಳ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಗಮನದ ಪ್ರಮುಖ ಕ್ಷೇತ್ರಗಳನ್ನು ಕೆಳಗೆ ನೀಡಲಾಗಿದೆ.

1.3.1 ಡಬಲ್-ಎಂಟ್ರಿ ಬುಕ್ಕೀಪಿಂಗ್‌ನ ಮೂಲ ತತ್ವಗಳು

ಡಬಲ್-ಎಂಟ್ರಿ ಬುಕ್ಕೀಪಿಂಗ್ ಎನ್ನುವುದು ಹಣಕಾಸಿನ ದಾಖಲೆಗಳ ನಿಖರತೆಯನ್ನು ಖಾತ್ರಿಪಡಿಸುವ ಮೂಲಭೂತ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಪರಿಕಲ್ಪನೆಯಾಗಿದೆ. ಪ್ರತಿ ವ್ಯವಹಾರವನ್ನು ಕನಿಷ್ಠ ಎರಡು ಖಾತೆಗಳಲ್ಲಿ ದಾಖಲಿಸಲಾಗಿದೆ - ಒಂದು ಖಾತೆಯಲ್ಲಿ ಡೆಬಿಟ್ ಮತ್ತು ಇನ್ನೊಂದು ಖಾತೆಯಲ್ಲಿ ಕ್ರೆಡಿಟ್. ಈ ತತ್ವವು ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಸಮತೋಲಿತ ಇರಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ನಿಖರವಾದ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಿರ್ವಹಣೆಗೆ ಅತ್ಯಗತ್ಯ.

ಡಬಲ್-ಎಂಟ್ರಿ ಬುಕ್ಕೀಪಿಂಗ್ಹಣಕಾಸಿನ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ರೆಕಾರ್ಡಿಂಗ್ ಮಾಡುವ ವಿಧಾನ, ಇದರಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿ ವಹಿವಾಟನ್ನು ಎರಡು ಬಾರಿ ನಮೂದಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ - ಒಮ್ಮೆ ಡೆಬಿಟ್ ಮತ್ತು ಒಮ್ಮೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ - ಹೀಗೆ ಒಟ್ಟು ಡೆಬಿಟ್‌ಗಳು ಯಾವಾಗಲೂ ಒಟ್ಟು ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳಿಗೆ ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಸಾಲಿಸಿಟರ್‌ಗಳ ಖಾತೆಗಳಲ್ಲಿ ಕ್ಲೈಂಟ್ ಮತ್ತು ವ್ಯಾಪಾರದ ಹಣವನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ಟ್ರ್ಯಾಕ್ ಮಾಡಲು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಲೆಡ್ಜರ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ನಗದು ಖಾತೆಗಳಲ್ಲಿ ಅನ್ವಯಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.

1.3.2 SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್

ಅಭ್ಯರ್ಥಿಗಳು ವಾಸ್ತವಿಕ ಕ್ಲೈಂಟ್-ಆಧಾರಿತ ಮತ್ತು ನೈತಿಕ ಸಮಸ್ಯೆಗಳಿಗೆ SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಅನ್ವಯಿಸುವ ನಿರೀಕ್ಷೆಯಿದೆ. ಇದರಲ್ಲಿ ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣ ಮತ್ತು ಅಧಿಕೃತ ಸಂಸ್ಥೆಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವುದು, ಲೆಡ್ಜರ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವುದು, ಮತ್ತು ನಿಯಮಗಳ ಉಲ್ಲಂಘನೆಗಳು ವ್ಯವಹರಿಸುವುದನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ.

1.3.3 ಗ್ರಾಹಕರ ಹಣವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡ ವಹಿವಾಟುಗಳು

ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುವ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಹೇಗೆ ನಿರ್ವಹಿಸಬೇಕು ಎಂಬುದನ್ನು ಅಭ್ಯರ್ಥಿಗಳು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು - ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸುವುದು ಮತ್ತು ಹಿಡಿದಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುವುದು, ಕ್ಲೈಂಟ್ ಖಾತೆಯಿಂದ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಮಾಡುವುದು ಮತ್ತು ಖಾತೆಗಳು ಮತ್ತು ಲೆಡ್ಜರ್‌ಗಳ ನಡುವೆ ಹಣವನ್ನು ವರ್ಗಾಯಿಸುವುದು.

1.3.4 ಲೆಡ್ಜರ್ಸ್ ಮತ್ತು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಖಾತೆಗಳ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆ

ಎಸ್‌ಆರ್‌ಎ ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳಿಗೆ ಅನುಸಾರವಾಗಿ ಲೆಡ್ಜರ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಹೇಗೆ ನಿರ್ವಹಿಸಬೇಕು ಎಂಬುದನ್ನು ಅಭ್ಯರ್ಥಿಗಳು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು - ಸೂಕ್ತವಾದ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಮೂದುಗಳನ್ನು ಮಾಡುವುದು ಮತ್ತು ನಿಖರವಾದ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವುದು.

1.3.5 ಬಡ್ಡಿ ಪಾವತಿ

ಕ್ಲೈಂಟ್ ಖಾತೆಯಲ್ಲಿರುವ ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣದ ಮೇಲೆ ಬಡ್ಡಿ ಪಾವತಿ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಅಭ್ಯರ್ಥಿಗಳು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು. ಕ್ಲೈಂಟ್‌ನ ಹಣದ ಮೇಲೆ **ನ್ಯಾಯಯುತವಾದ ಬಡ್ಡಿಯ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಕ್ಲೈಂಟ್‌ಗೆ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಲು ನಿಯಮಗಳು ಅಗತ್ಯವಿದೆ, ಆದರೂ 'ನ್ಯಾಯ' ಯಾವುದು ಸಂಸ್ಥೆಯ ನೀತಿ ಮತ್ತು ಸಂದರ್ಭಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತದೆ.

1.3.6 SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳ ಉಲ್ಲಂಘನೆ

ಅಭ್ಯರ್ಥಿಗಳು ಉಲ್ಲಂಘನೆಗಳ ಸಂಭಾವ್ಯ ಪರಿಣಾಮಗಳು - ಶಿಸ್ತಿನ ಕ್ರಮ ಮತ್ತು ಸಂಭಾವ್ಯ ನಿಯಂತ್ರಕ ನಿರ್ಬಂಧಗಳು - ಮತ್ತು ಉಲ್ಲಂಘನೆಗಳನ್ನು ಹೇಗೆ ಗುರುತಿಸಬೇಕು, ಸರಿಪಡಿಸಬೇಕು ಮತ್ತು (ಸೂಕ್ತವಾಗಿರುವಲ್ಲಿ) ವರದಿ ಮಾಡಬೇಕು.

1.3.7 ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಮೂದುಗಳು ಅಗತ್ಯವಿದೆ

ಅಭ್ಯರ್ಥಿಗಳು ನಿಯಮಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಅಗತ್ಯವಿರುವ ಅಕೌಂಟಿಂಗ್ ನಮೂದುಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು: ಗ್ರಾಹಕನ ಹಣದ ರಶೀದಿಗಳು ಮತ್ತು ಪಾವತಿಗಳು, ಲೆಡ್ಜರ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಖಾತೆಗಳ ನಡುವೆ ವರ್ಗಾವಣೆಗಳು ಮತ್ತು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಸ್ವಂತ ಹಣಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ನಮೂದುಗಳು.

1.3.8 ಬಿಲ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರ ವರದಿಗಳು

ಅಭ್ಯರ್ಥಿಗಳು ತಮ್ಮ ಸಮಯ ಮತ್ತು ಸ್ವರೂಪ ಸೇರಿದಂತೆ ಬಿಲ್‌ಗಳ ತಯಾರಿ ಮತ್ತು ವಿತರಣೆ ಮತ್ತು ಅಕೌಂಟೆಂಟ್‌ಗಳ ವರದಿ ಮತ್ತು ವರದಿಯನ್ನು ಪಡೆಯಬೇಕಾದ ಸಂದರ್ಭಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು.

1.3.9 ರೆಕಾರ್ಡ್ ಕೀಪಿಂಗ್ ಬಾಧ್ಯತೆಗಳು

ಅಭ್ಯರ್ಥಿಗಳು ನಿಯಮಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ದಾಖಲೆ ಕೀಪಿಂಗ್ ಕಟ್ಟುಪಾಡುಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು - ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುವ ಎಲ್ಲಾ ವಹಿವಾಟುಗಳ ನಿಖರವಾದ ಮತ್ತು ಸಂಪೂರ್ಣ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವುದು ಮತ್ತು ನಿಯಮಿತ ಸಮನ್ವಯಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವುದು.

1.3.10 ಪ್ರಾಮಾಣಿಕವಾಗಿ ಮತ್ತು ಸಮಗ್ರತೆಯಿಂದ ವರ್ತಿಸುವುದು

ಅಭ್ಯರ್ಥಿಗಳು ಎಸ್‌ಆರ್‌ಎ ತತ್ವಗಳು ಮತ್ತು ನೀತಿ ಸಂಹಿತೆ ಅನುಸಾರವಾಗಿ ಕ್ಲೈಂಟ್‌ನ ಹಣದೊಂದಿಗೆ ಎಲ್ಲಾ ವ್ಯವಹಾರಗಳಲ್ಲಿ **ಪ್ರಾಮಾಣಿಕವಾಗಿ ಮತ್ತು ಸಮಗ್ರತೆಯಿಂದ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುವ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ಪ್ರದರ್ಶಿಸಬೇಕು.

Key point

SQE ಪರೀಕ್ಷೆಯ ಸಲಹೆ — ಸಾಲಿಸಿಟರ್ಸ್ ಖಾತೆಗಳ ಪ್ರಶ್ನೆಗಳು ಯಾವಾಗಲೂ ತಾಂತ್ರಿಕ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರವನ್ನು (ಯಾವ ಲೆಡ್ಜರ್, ಡೆಬಿಟ್ ಅಥವಾ ಕ್ರೆಡಿಟ್, ಕ್ಲೈಂಟ್ ಅಥವಾ ವ್ಯಾಪಾರದ ಕಡೆ) ನೈತಿಕ ಆಯಾಮದೊಂದಿಗೆ ಸಂಯೋಜಿಸುತ್ತವೆ (ವರ್ಗಾವಣೆ ಅನುಮತಿಸಲಾಗಿದೆ, ಉಲ್ಲಂಘನೆಯಾಗಿದೆ). ಯಾವಾಗಲೂ ಎರಡು ಪ್ರಶ್ನೆಗಳನ್ನು ಕೇಳಿ: ಅಕೌಂಟಿಂಗ್ ನಮೂದು ಸರಿಯಾಗಿದೆಯೇ? ಮತ್ತು ಇದು SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು ಮತ್ತು ತತ್ವಗಳನ್ನು ಅನುಸರಿಸುತ್ತದೆಯೇ?

ವಿಭಾಗ 1.3 ಪ್ರಮುಖ ಟಿಪ್ಪಣಿಗಳು: SQE ಪರೀಕ್ಷೆಗಳು ಡಬಲ್-ಎಂಟ್ರಿ ಬುಕ್‌ಕೀಪಿಂಗ್ ಮತ್ತು SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು ಒಟ್ಟಿಗೆ - *ಕ್ಲೈಂಟ್-ಹಣ ವಹಿವಾಟುಗಳು, ಲೆಡ್ಜರ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಖಾತೆಗಳು, ಬಡ್ಡಿ, ಉಲ್ಲಂಘನೆಗಳು, ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಮೂದುಗಳು, ಬಿಲ್‌ಗಳು, ಅಕೌಂಟೆಂಟ್‌ಗಳ ವರದಿಗಳು, ಮಟ್ಟದಲ್ಲಿ ರೆಕಾರ್ಡ್-ಇನ್‌ನಲ್ಲಿ ಒಬ್ಬ ಸಮರ್ಥ ಹೊಸದಾಗಿ ಅರ್ಹವಾದ ಸಾಲಿಸಿಟರ್.

4. ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಉದ್ದೇಶಗಳು

ಈ ವಿಭಾಗವು SRA ನ ಸ್ವಂತ ನಿಯಮಗಳಲ್ಲಿ, SQE1 FLK2 ನ ಸಾಲಿಸಿಟರ್ಸ್ ಅಕೌಂಟ್ಸ್ ಕಾಂಪೊನೆಂಟ್‌ನಲ್ಲಿ ಅಭ್ಯರ್ಥಿಗಳು ಏನು ಮಾಡಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಹೊಂದಿಸುತ್ತದೆ.

ಅಭ್ಯರ್ಥಿಗಳು ಈ ಕೆಳಗಿನ ಕ್ಷೇತ್ರಗಳಲ್ಲಿನ ವಾಸ್ತವಿಕ ಕ್ಲೈಂಟ್-ಆಧಾರಿತ ಮತ್ತು ನೈತಿಕ ಸಮಸ್ಯೆಗಳು ಮತ್ತು ಸನ್ನಿವೇಶಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿತ ಡಬಲ್-ಎಂಟ್ರಿ ಬುಕ್‌ಕೀಪಿಂಗ್‌ನ ಪ್ರಮುಖ ತತ್ವಗಳನ್ನು ಮತ್ತು SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು ಸೂಕ್ತವಾಗಿ ಮತ್ತು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ಅನ್ವಯಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿದೆ.

A. ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣ ಮತ್ತು ಅಧಿಕೃತ ಸಂಸ್ಥೆಗೆ ಸೇರಿದ ಹಣವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡ ವಹಿವಾಟುಗಳು.

B. ಲೆಡ್ಜರ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಖಾತೆಗಳ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆ; ಬಡ್ಡಿ ಪಾವತಿ.

C. SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳ ಉಲ್ಲಂಘನೆಗಳು.

D. ಅಕೌಂಟಿಂಗ್ ನಮೂದುಗಳು ಅಗತ್ಯವಿದೆ; ಬಿಲ್‌ಗಳು; ಲೆಕ್ಕಗಾರರ ವರದಿಗಳನ್ನು ಪಡೆಯುವುದು ಮತ್ತು ತಲುಪಿಸುವುದು; ದಾಖಲೆ ಕೀಪಿಂಗ್ ಕುರಿತ ಬಾಧ್ಯತೆಗಳು.

Key point

ಅಭ್ಯರ್ಥಿಗಳು ಪ್ರಾಮಾಣಿಕವಾಗಿ ಮತ್ತು ಸಮಗ್ರತೆಯಿಂದ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುವ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ಪ್ರದರ್ಶಿಸಬೇಕು, ಮತ್ತು ಸಾಲಿಸಿಟರ್ ಸಾಮರ್ಥ್ಯದ ಹೇಳಿಕೆ (SoSC), SRA ತತ್ವಗಳು ಮತ್ತು ನಡತೆ ಸಂಹಿತೆ ಗೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿ. ಪ್ರಾಯೋಗಿಕವಾಗಿ ಎದುರಿಸಬಹುದಾದ FLK2 ಮೌಲ್ಯಮಾಪನದೊಳಗಿನ ವಿಷಯ ಪ್ರದೇಶಗಳ ಯಾವುದೇ ಸಂಯೋಜನೆ ಮೇಲೆ ಪ್ರಶ್ನೆಗಳನ್ನು ಸೆಳೆಯಬಹುದು.

ವಿಭಾಗ 1.4 ಪ್ರಮುಖ ಟಿಪ್ಪಣಿಗಳು: ಮೌಲ್ಯಮಾಪನಕ್ಕೆ ಬುಕ್‌ಕೀಪಿಂಗ್‌ನ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ (ಕೇವಲ ಮರುಪಡೆಯುವಿಕೆ ಅಲ್ಲ) ಮತ್ತು ಕ್ಲೈಂಟ್-ಆಧಾರಿತ ಮತ್ತು ನೈತಿಕ ಸನ್ನಿವೇಶಗಳಿಗೆ SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು, *ಕ್ಲೈಂಟ್/ವ್ಯಾಪಾರ ಹಣ, ಲೆಡ್ಜರ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಬಡ್ಡಿ, ಉಲ್ಲಂಘನೆಗಳು, ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಮೂದುಗಳು ವರದಿಗಳು ಪ್ರಾಮಾಣಿಕವಾಗಿ ಮತ್ತು ಸಮಗ್ರತೆಯಿಂದ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸಲು ಹೆಚ್ಚಿನ ಕರ್ತವ್ಯ*.

5. ಪ್ರಮುಖ ಟಿಪ್ಪಣಿಗಳು (ಅಧ್ಯಾಯ ಸಾರಾಂಶ)

ಕೆಳಗಿನ ಸಾರಾಂಶ ಕೋಷ್ಟಕವು ಈ ಅಧ್ಯಾಯದಲ್ಲಿ ಪರಿಚಯಿಸಲಾದ ಪ್ರತಿಯೊಂದು ಪ್ರಮುಖ ಪದ ಮತ್ತು ನಿಯಮವನ್ನು ಏಕೀಕರಿಸುತ್ತದೆ. ಇದನ್ನು ಪರಿಷ್ಕರಣೆ ಪರಿಶೀಲನಾಪಟ್ಟಿ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಿ - ನೀವು ಪ್ರತಿ ಸಾಲನ್ನು ಮೆಮೊರಿಯಿಂದ ವಿವರಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ.

{"ಶೀರ್ಷಿಕೆಗಳು": ["ಪ್ರಮುಖ ಐಟಂ", "ಕಾನ್ಸೆಪ್ಟ್", "ಕೇಸ್‌ಗಳು / ಉಲ್ಲೇಖಗಳು"], "ಸಾಲುಗಳು": [["ಸಾಲಿಸಿಟರ್ಸ್ ಖಾತೆಗಳು", "ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣ ಮತ್ತು ಅಧಿಕೃತ ಸಂಸ್ಥೆ ಹಣ ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸಲು ಕಾನೂನು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ನಿರ್ವಹಿಸುವ ಹಣಕಾಸು ದಾಖಲೆಗಳು.", "SRA", ಖಾತೆ "ಕ್ಲೈಂಟ್ ಅಥವಾ ಥರ್ಡ್ ಪಾರ್ಟಿ ಪರವಾಗಿ ಸಾಲಿಸಿಟರ್/ಫರ್ಮ್‌ನಿಂದ ಹಿಡಿದುಕೊಂಡಿರುವ ಅಥವಾ ಸ್ವೀಕರಿಸಿದ ಹಣ. ದೇಹ", "ಸಾಲಿಸಿಟರ್ಸ್ ರೆಗ್ಯುಲೇಶನ್ ಅಥಾರಿಟಿ (SRA) ಇಂಗ್ಲೆಂಡ್ ಮತ್ತು ವೇಲ್ಸ್‌ನಲ್ಲಿ ಸಾಲಿಸಿಟರ್‌ಗಳ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಿಸುತ್ತದೆ.", "ಪ್ರಮುಖ ತತ್ವಗಳು", "ಬೇರ್ಪಡಿಕೆ ಕ್ಲೈಂಟ್‌ನ ಪ್ರಾಂಪ್ಟ್; ಅನುಸರಣೆ ಮತ್ತು ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಇಡುವುದು.", SRA ಅಕೌಂಟ್ಸ್ ನಿಯಮಗಳು; ["COFA", "ಹಣಕಾಸು ಮತ್ತು ಆಡಳಿತಕ್ಕಾಗಿ ಅನುಸರಣೆ ಅಧಿಕಾರಿ - ಸಂಸ್ಥೆಯ ಖಾತೆಗಳ ಅನುಸರಣೆಗೆ ಜವಾಬ್ದಾರರು.", "SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು; SRA ಅಧಿಕಾರ ನಿಯಮಗಳು"], ["ಉಲ್ಲಂಘನೆಯ ಪರಿಣಾಮಗಳು", "ಶಿಸ್ತಿನ ಕ್ರಮ, ದಂಡ**, ಗಂಭೀರ ಹಾನಿ, ಹಾನಿ, ಪ್ರಕರಣಗಳಿಗೆ , ಮರುಪಾವತಿಗೆ ಉಲ್ಲೇಖ ಸ್ಟ್ರೈಕ್-ಆಫ್ / ದೃಢೀಕರಣದ ಹಿಂತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವಿಕೆ.", "ಎಸ್‌ಆರ್‌ಎ ಎನ್‌ಫೋರ್ಸ್‌ಮೆಂಟ್ ಸ್ಟ್ರಾಟಜಿ"], ["ಡಬಲ್-ಎಂಟ್ರಿ ಬುಕ್‌ಕೀಪಿಂಗ್", "ಪ್ರತಿಯೊಂದು ವ್ಯವಹಾರವನ್ನು ಒಂದು ಖಾತೆಯಲ್ಲಿ ಡೆಬಿಟ್ ಎಂದು ದಾಖಲಿಸಲಾಗಿದೆ, ಮತ್ತು ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಸಮತೋಲನದಲ್ಲಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುವುದು ಎಸ್‌ಆರ್‌ಎ ನಿಯಮಗಳು ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುವ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಬೇಕು ಮತ್ತು ಸಮನ್ವಯಗೊಳಿಸಬೇಕು.", "SRA ಅಕೌಂಟ್ಸ್ ನಿಯಮಗಳು"], ["SQE ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಉದ್ದೇಶಗಳು", "ವಾಸ್ತವಿಕ ಕ್ಲೈಂಟ್-ಆಧಾರಿತ ಮತ್ತು ನೈತಿಕ ಸಮಸ್ಯೆಗಳಿಗೆ NQECESS LK2 ಎಸ್‌ಕ್ಯೂಇಎಸ್‌ಗಳು]}

ಅಧ್ಯಾಯ 1 ಪ್ರಮುಖ ಟಿಪ್ಪಣಿಗಳು: ① ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣ ಮತ್ತು ವ್ಯಾಪಾರ ಹಣ ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ಇರಿಸಿ; ② SRA SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳ ಮೂಲಕ ನಿಯಂತ್ರಿಸುತ್ತದೆ (25 ನವೆಂಬರ್ 2019 ಜಾರಿಯಲ್ಲಿದೆ); ③ ಅವರು ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ಹಿಡಿದಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುವ, ಸ್ವೀಕರಿಸುವ ಅಥವಾ ನಿಯಂತ್ರಿಸುವ ಎಲ್ಲರಿಗೂ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ತತ್ವಗಳು ಮತ್ತು ನೀತಿ ಸಂಹಿತೆ ಜೊತೆಗೆ ಕುಳಿತುಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ; ④ COFA ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ; ⑤ ಡಬಲ್-ಎಂಟ್ರಿ ಬುಕ್ಕೀಪಿಂಗ್ ಲೆಡ್ಜರ್‌ಗಳಿಗೆ ಆಧಾರವಾಗಿದೆ; ⑥ ಉಲ್ಲಂಘನೆ** SRA ಶಿಸ್ತು, ದಂಡಗಳು, SDT ರೆಫರಲ್ ಮತ್ತು ಸ್ಟ್ರೈಕ್-ಆಫ್‌ಗೆ ಕಾರಣವಾಗಬಹುದು.

6. ಕಾರ್ಯ

ಈ ಅಧ್ಯಾಯದಲ್ಲಿನ ಪ್ರಮುಖ ಪರಿಕಲ್ಪನೆಗಳನ್ನು ಕ್ರೋಢೀಕರಿಸಲು ಕೆಳಗಿನ ಕಿರು-ಉತ್ತರ ಕಾರ್ಯವನ್ನು ವಿನ್ಯಾಸಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ. ಇದನ್ನು ಪ್ರಯತ್ನಿಸಿ ಮುಚ್ಚಿದ ಪುಸ್ತಕ, ನಂತರ ನಿಮ್ಮ ಉತ್ತರವನ್ನು ಮೇಲಿನ ಪ್ರಮುಖ ಟಿಪ್ಪಣಿಗಳೊಂದಿಗೆ ಹೋಲಿಕೆ ಮಾಡಿ.

ಕಾರ್ಯ. ಸಾಲಿಸಿಟರ್ಸ್ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವಾಗ SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳಿಗೆ ಬದ್ಧವಾಗಿರುವುದರ ಪ್ರಾಮುಖ್ಯತೆಯನ್ನು ವಿವರಿಸಿ. ಅನುಸರಿಸಬೇಕಾದ ಪ್ರಮುಖ ತತ್ವಗಳು ಯಾವುವು, ಮತ್ತು ಈ ನಿಯಮಗಳಿಗೆ ಬದ್ಧವಾಗಿರಲು ವಿಫಲವಾದರೆ ಸಂಭಾವ್ಯ ಪರಿಣಾಮಗಳು ಏನಾಗಬಹುದು? ನಿಮ್ಮ ಉತ್ತರವು ಸಂಕ್ಷಿಪ್ತವಾಗಿರಬೇಕು, ಪ್ರಮುಖ ಅಂಶಗಳನ್ನು 200 ಪದಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿಲ್ಲ.

Key point

ಮಾದರಿ ಅಂಶಗಳನ್ನು ಸೇರಿಸಲು: ① ನಿಯಮಗಳು ಕ್ಲೈಂಟ್‌ನ ಹಣವನ್ನು ರಕ್ಷಿಸಿ ಮತ್ತು ವೃತ್ತಿಯಲ್ಲಿ ಸಾರ್ವಜನಿಕ ವಿಶ್ವಾಸವನ್ನು ಕಾಪಾಡಿಕೊಳ್ಳಿ; ② ಪ್ರಮುಖ ತತ್ವಗಳು - ಕ್ಲೈಂಟ್ ಮತ್ತು ವ್ಯವಹಾರದ ಹಣದ ಬೇರ್ಪಡಿಕೆ, ನಿಖರವಾದ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ, ಆಸಕ್ತಿ, ತತ್ವಗಳು ಮತ್ತು ಕೋಡ್‌ನೊಂದಿಗೆ ಅನುಸರಣೆ, ನಿಯಮಿತ ಸಮನ್ವಯ ಮತ್ತು ದಾಖಲೆ ಕೀಪಿಂಗ್; ③ ಉಲ್ಲಂಘನೆಯ ಪರಿಣಾಮಗಳು - ಶಿಸ್ತಿನ ಕ್ರಮ, ದಂಡ, SDT ಉಲ್ಲೇಖ, ಪ್ರತಿಷ್ಠಿತ ಹಾನಿ ಮತ್ತು, ಗಂಭೀರ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ, ಸ್ಟ್ರೈಕ್-ಆಫ್ ಅಥವಾ ಅಧಿಕಾರದ ಹಿಂಪಡೆಯುವಿಕೆ; ④ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಖಾತ್ರಿಪಡಿಸುವಲ್ಲಿ COFA** ಪಾತ್ರ.

7. MCQ ಅಭ್ಯಾಸ — SQE ಶೈಲಿಯ ಪ್ರಶ್ನೆಗಳು

ಕೆಳಗಿನ ಪ್ರತಿಯೊಂದು ಪ್ರಶ್ನೆಗಳು SQE1 FLK2 ಏಕೈಕ ಅತ್ಯುತ್ತಮ ಉತ್ತರ ಪ್ರಶ್ನೆಗಳ ಶೈಲಿ, ಉದ್ದ ಮತ್ತು ತೊಂದರೆ ಅನ್ನು ಪ್ರತಿಬಿಂಬಿಸುತ್ತದೆ. ಪ್ರತಿ ಪ್ರಶ್ನೆಯನ್ನು ಪ್ರಯತ್ನಿಸಿ ಮುಚ್ಚಿದ ಪುಸ್ತಕ, ನಿಮ್ಮ ಉತ್ತರವನ್ನು ಬರೆಯಿರಿ, ನಂತರ ಉತ್ತರದ ಕೀಲಿಯನ್ನು ತಿರುಗಿಸಿ. ಉತ್ತರದ ಕೀಲಿಯು ಪ್ರತಿ ಆಯ್ಕೆಯು ಏಕೆ ಸರಿಯಾಗಿದೆ ಅಥವಾ ತಪ್ಪಾಗಿದೆ ಎಂದು ವಿವರಿಸುತ್ತದೆ — ಪ್ರತಿ ವಿವರಣೆಯನ್ನು ಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಓದಿ.

ಪ್ರಶ್ನೆ 1

ಹೊಸ ಸಹೋದ್ಯೋಗಿಗಾಗಿ SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳ ಉದ್ದೇಶವನ್ನು ಸಾರಾಂಶ ಮಾಡಲು ತರಬೇತಿ ಸಾಲಿಸಿಟರ್ ಅನ್ನು ಕೇಳಲಾಗುತ್ತದೆ. ಕೆಳಗಿನ ಯಾವ ಒಂದು ಹೇಳಿಕೆಗಳು SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳ ಪ್ರಾಥಮಿಕ ಉದ್ದೇಶವನ್ನು ಉತ್ತಮವಾಗಿ ವಿವರಿಸುತ್ತದೆ?

A. ಕಾನೂನು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಬಜೆಟ್ ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸಿನ ಮುನ್ಸೂಚನೆಯನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಲು.

ಬಿ. ಸಂಸ್ಥೆಯ ಪಾಲುದಾರರ ನಡುವಿನ ಪಾಲುದಾರಿಕೆ ಒಪ್ಪಂದಗಳನ್ನು ದಾಖಲಿಸಲು.

C. ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ಮತ್ತು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಸ್ವಂತ (ಅಧಿಕೃತ ಸಂಸ್ಥೆ) ಹಣವನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ಇರಿಸಲು ಮತ್ತು ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ರಕ್ಷಿಸಲು.

D. ಸಂಸ್ಥೆಯ ಉದ್ಯೋಗಿ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ಮತ್ತು ಪಿಂಚಣಿ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಲು.

E. ಸಂಸ್ಥೆಯ ರಜೆ ಮತ್ತು ಸಿಬ್ಬಂದಿಗೆ ರಜೆಯ ನೀತಿಗಳನ್ನು ಟ್ರ್ಯಾಕ್ ಮಾಡಲು.

Answer & explanation

ಉತ್ತರ: ಸಿ.
C ಸರಿಯಾಗಿದೆ — SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ಸಂರಕ್ಷಿಸಲು ಮತ್ತು ** ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಸ್ವಂತ (ಅಧಿಕೃತ ಸಂಸ್ಥೆ) ಹಣದಿಂದ ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ಇರಿಸಲಾಗಿದೆ ಎಂದು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಅಸ್ತಿತ್ವದಲ್ಲಿದೆ. ಆ ಪ್ರತ್ಯೇಕತೆಯು ನಿಯಮಗಳ ಕೇಂದ್ರ ಉದ್ದೇಶವಾಗಿದೆ.
ಎ ತಪ್ಪಾಗಿದೆ - ನಿಯಮಗಳು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಮಾರ್ಕೆಟಿಂಗ್ ಬಜೆಟ್ಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸುವುದಿಲ್ಲ.
ಬಿ ತಪ್ಪಾಗಿದೆ - ಪಾಲುದಾರಿಕೆ ಒಪ್ಪಂದಗಳು ಪಾಲುದಾರಿಕೆ/ಕಂಪೆನಿ ಕಾನೂನಿನ ವಿಷಯವಾಗಿದೆ, ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳಲ್ಲ.
ಡಿ ತಪ್ಪಾಗಿದೆ - ಉದ್ಯೋಗಿ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ಮತ್ತು ಪಿಂಚಣಿಗಳು ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳ ವಿಷಯವಲ್ಲ.
ಇ ತಪ್ಪಾಗಿದೆ - ರಜಾ ನೀತಿಗಳು ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣದ ನಿರ್ವಹಣೆಯೊಂದಿಗೆ ಯಾವುದೇ ಸಂಬಂಧವನ್ನು ಹೊಂದಿಲ್ಲ. (ವಿಭಾಗ 1.1 ಮತ್ತು 1.2 ನೋಡಿ.)

ಪ್ರಶ್ನೆ 2

ಇಂಗ್ಲೆಂಡ್ ಮತ್ತು ವೇಲ್ಸ್‌ನಲ್ಲಿರುವ ಸಾಲಿಸಿಟರ್‌ಗಳು ಕ್ಲೈಂಟ್‌ನ ಹಣವನ್ನು ಹೇಗೆ ನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತಾರೆ ಎಂಬುದನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಿಸಲು ಯಾವ ದೇಹವು ಜವಾಬ್ದಾರವಾಗಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಗ್ರಾಹಕರು ತಿಳಿದುಕೊಳ್ಳಲು ಬಯಸುತ್ತಾರೆ. ಕೆಳಗಿನ ಯಾವ ಒಂದು ಸಂಸ್ಥೆಯು ಇಂಗ್ಲೆಂಡ್ ಮತ್ತು ವೇಲ್ಸ್‌ನಲ್ಲಿ ಸಾಲಿಸಿಟರ್‌ಗಳ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ನೋಡಿಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ?

ಎ. ದಿ ಲಾ ಸೊಸೈಟಿ.

B. ಬಾರ್ ಕೌನ್ಸಿಲ್.

C. ಸಾಲಿಸಿಟರ್ಸ್ ನಿಯಂತ್ರಣ ಪ್ರಾಧಿಕಾರ.

D. ಕಾನೂನು ಸೇವೆಗಳ ಮಂಡಳಿ.

E. ಕಾನೂನು ಒಂಬುಡ್ಸ್‌ಮನ್.

Answer & explanation

ಉತ್ತರ: ಸಿ.
ಸಿ ಸರಿಯಾಗಿದೆ - ಸಾಲಿಸಿಟರ್ಸ್ ರೆಗ್ಯುಲೇಶನ್ ಅಥಾರಿಟಿ (SRA) SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಜಾರಿಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಇಂಗ್ಲೆಂಡ್ ಮತ್ತು ವೇಲ್ಸ್‌ನಲ್ಲಿ ಸಾಲಿಸಿಟರ್‌ಗಳ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಿಸುತ್ತದೆ.
ಎ ತಪ್ಪಾಗಿದೆ - ಲಾ ಸೊಸೈಟಿ ವಕೀಲರ ಪ್ರತಿನಿಧಿ ಸಂಸ್ಥೆಯಾಗಿದೆ; ಅದರ ನಿಯಂತ್ರಕ ಕಾರ್ಯಗಳನ್ನು SRA ಸ್ವತಂತ್ರವಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತದೆ.
ಬಿ ತಪ್ಪಾಗಿದೆ - ಬಾರ್ ಕೌನ್ಸಿಲ್ ಬ್ಯಾರಿಸ್ಟರ್‌ಗಳು, ಸಾಲಿಸಿಟರ್‌ಗಳಲ್ಲ.
ಡಿ ತಪ್ಪಾಗಿದೆ - ಕಾನೂನು ಸೇವೆಗಳ ಮಂಡಳಿ ಅನುಮೋದಿತ ನಿಯಂತ್ರಕರ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆ ನಿಯಂತ್ರಕವಾಗಿದೆ; ಇದು ವೈಯಕ್ತಿಕ ಸಂಸ್ಥೆಗಳ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ನಿಯಂತ್ರಿಸುವುದಿಲ್ಲ.
ಇ ತಪ್ಪಾಗಿದೆ - ಕಾನೂನು ಒಂಬುಡ್ಸ್‌ಮನ್ ಕಾನೂನು ಸೇವೆಗಳ ಕುರಿತು ದೂರುಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತಾರೆ; ಇದು ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಂತ್ರಕ ಅಲ್ಲ. (ವಿಭಾಗ 1.2 ನೋಡಿ.)

ಪ್ರಶ್ನೆ 3

ಸಾಲಿಸಿಟರ್ ಪದೇ ಪದೇ ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಸ್ವಂತ ಹಣದೊಂದಿಗೆ ಬೆರೆಸಿದ್ದಾರೆ ಮತ್ತು ಸರಿಯಾದ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಇರಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ವಿಫಲರಾಗಿದ್ದಾರೆ. ಈ ನಡವಳಿಕೆಯ ಸಂಭವನೀಯ ಪರಿಣಾಮ ಏನೆಂದು ಸಹೋದ್ಯೋಗಿ ಕೇಳುತ್ತಾರೆ. ಈ ಕೆಳಗಿನ ಯಾವ ಒಂದು ಸಾಲಿಸಿಟರ್ಸ್ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸಲು ವಿಫಲವಾದರೆ ಸಂಭಾವ್ಯ ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ವಿವರಿಸುತ್ತದೆ?

A. ಕಾನೂನು ಸಂಸ್ಥೆಗೆ ಸುಧಾರಿತ ಖ್ಯಾತಿ.

ಬಿ. ಗ್ರಾಹಕರಿಂದ ಹೆಚ್ಚಿನ ನಂಬಿಕೆ.

C. ಕಾನೂನು ಸಂಸ್ಥೆಗೆ ಹೆಚ್ಚಿದ ಲಾಭ.

D. SRA ನಿಂದ ಪ್ರತಿಷ್ಠಿತ ಹಾನಿ ಮತ್ತು ಸಂಭಾವ್ಯ ಶಿಸ್ತಿನ ಕ್ರಮ, ದಂಡಗಳು ಮತ್ತು ಸಾಲಿಸಿಟರ್ಸ್ ಶಿಸ್ತಿನ ನ್ಯಾಯಮಂಡಳಿಗೆ ಸಂಭವನೀಯ ಉಲ್ಲೇಖ ಸೇರಿದಂತೆ.

E. ಒಳಗೊಂಡಿರುವ ವಕೀಲರಿಗೆ ವರ್ಧಿತ ವೃತ್ತಿಪರ ಅಭಿವೃದ್ಧಿ ಅವಕಾಶಗಳು.

Answer & explanation

ಉತ್ತರ: ಡಿ.
D ಸರಿಯಾಗಿದೆ - ಸಾಲಿಸಿಟರ್ಸ್ ಖಾತೆಗಳ ಅಸಮರ್ಪಕ ನಿರ್ವಹಣೆಯು SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಉಲ್ಲಂಘಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ದಂಡ, ಸಾಲಿಸಿಟರ್‌ಗಳ ಶಿಸ್ತಿನ ನ್ಯಾಯಮಂಡಳಿಗೆ ಉಲ್ಲೇಖವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ ಪ್ರತಿಷ್ಠೆಯ ಹಾನಿ ಮತ್ತು SRA ನಿಂದ ಶಿಸ್ತಿನ ಕ್ರಮಕ್ಕೆ ಕಾರಣವಾಗಬಹುದು ಮತ್ತು ಗಂಭೀರ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ** ಸ್ಟ್ರೈಕ್-ಆಫ್ ಹಿಂತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವಿಕೆ.
ಎ, ಬಿ ಮತ್ತು ಸಿ ತಪ್ಪಾಗಿದೆ - ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣದ ಅಸಮರ್ಪಕ ನಿರ್ವಹಣೆ ಹಾನಿಗಳು ಖ್ಯಾತಿ ಮತ್ತು ನಂಬಿಕೆ ಮತ್ತು ಸಂಸ್ಥೆಯನ್ನು ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆ ಮತ್ತು ಮಂಜೂರಾತಿಗೆ ಒಡ್ಡುತ್ತದೆ; ಇದು ಖ್ಯಾತಿ, ನಂಬಿಕೆ ಅಥವಾ ಲಾಭವನ್ನು ಸುಧಾರಿಸುವುದಿಲ್ಲ.
ಇ ತಪ್ಪಾಗಿದೆ - ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳ ಉಲ್ಲಂಘನೆಯು ನಿಯಂತ್ರಕ ವಿಫಲವಾಗಿದೆ, ವೃತ್ತಿಪರ ಅಭಿವೃದ್ಧಿ ಅವಕಾಶವಲ್ಲ. (ವಿಭಾಗ 1.1 ಮತ್ತು 1.2 ನೋಡಿ.)

ಪ್ರಶ್ನೆ 4

SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು ವಿಶಾಲವಾದ ನಿಯಂತ್ರಣ ಚೌಕಟ್ಟಿನೊಳಗೆ ಹೇಗೆ ಹೊಂದಿಕೊಳ್ಳುತ್ತವೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಅನುಸರಣೆ ಅಧಿಕಾರಿ ವಿವರಿಸುತ್ತಿದ್ದಾರೆ. ಈ ಕೆಳಗಿನ ಯಾವ ಒಂದು ಹೇಳಿಕೆ ಸರಿಯಾಗಿದೆ?

A. SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು SRA ತತ್ವಗಳು ಮತ್ತು ನೀತಿ ಸಂಹಿತೆಯಿಂದ ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಸ್ವತಂತ್ರವಾಗಿ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತವೆ.

B. SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು SRA ಯ ನಿಯಂತ್ರಕ ಚೌಕಟ್ಟಿನ ಭಾಗವಾಗಿದೆ ಮತ್ತು SRA ತತ್ವಗಳು ಮತ್ತು ನೀತಿ ಸಂಹಿತೆಯ ಜೊತೆಗೆ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತವೆ.

C. SRA ಅಕೌಂಟ್ಸ್ ನಿಯಮಗಳು ಸಂಘಟಿತ ಕಾನೂನು ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಮಾತ್ರ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ಏಕೈಕ ವೃತ್ತಿಗಾರರಿಗೆ ಅಲ್ಲ.

D. SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳ ಉಲ್ಲಂಘನೆಯು ಎಂದಿಗೂ SRA ತತ್ವಗಳ ಉಲ್ಲಂಘನೆಯಾಗುವುದಿಲ್ಲ.

E. SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು ಯಾವುದೇ ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ಹೊಂದಿರದ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಮಾತ್ರ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತವೆ.

Answer & explanation

ಉತ್ತರ: ಬಿ.
B ಸರಿಯಾಗಿದೆ - SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳು SRA ಯ ನಿಯಂತ್ರಕ ಚೌಕಟ್ಟಿನ ಭಾಗವಾಗಿದೆ ಮತ್ತು SRA ತತ್ವಗಳು ಮತ್ತು SRA ನೀತಿ ಸಂಹಿತೆ ಜೊತೆಗೆ ** ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತವೆ.
ಎ ತಪ್ಪಾಗಿದೆ - ನಿಯಮಗಳು ಅಲ್ಲ ಸ್ವತಂತ್ರವಾಗಿ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತವೆ; ಅವರು ಒಂದೇ ಚೌಕಟ್ಟಿನೊಳಗೆ ಕುಳಿತುಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ.
ಸಿ ತಪ್ಪಾಗಿದೆ - ಏಕೈಕ ವೃತ್ತಿಗಾರರು, ಪಾಲುದಾರಿಕೆಗಳು, LLP ಗಳು ಮತ್ತು ಸಂಘಟಿತ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಸೇರಿದಂತೆ ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಎಲ್ಲಾ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ನಿಯಮಗಳು ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತವೆ.
ಡಿ ತಪ್ಪಾಗಿದೆ - ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳ ಉಲ್ಲಂಘನೆಯು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ತತ್ವಗಳನ್ನು ತೊಡಗಿಸುತ್ತದೆ (ಉದಾ. ಪ್ರಾಮಾಣಿಕತೆ ಮತ್ತು ಸಮಗ್ರತೆ).
ಇ ತಪ್ಪಾಗಿದೆ - ಇದು ಸ್ಥಾನವನ್ನು ಹಿಮ್ಮುಖಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ: ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣವನ್ನು ಹಿಡಿದಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುವ, ಸ್ವೀಕರಿಸುವ ಅಥವಾ ನಿಯಂತ್ರಿಸುವವರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳು ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತವೆ**. (ವಿಭಾಗ 1.2 ನೋಡಿ.)

ಪ್ರಶ್ನೆ 5

ಹೊಸದಾಗಿ ಅರ್ಹತೆ ಪಡೆದ ಸಾಲಿಸಿಟರ್ ತನ್ನ ಸಂಸ್ಥೆಯು SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಒಬ್ಬ ವ್ಯಕ್ತಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿರಬೇಕು ಎಂದು ಹೇಳಲಾಗುತ್ತದೆ. ಕೆಳಗಿನವುಗಳಲ್ಲಿ ಯಾವುದು ಒಂದು ಆ ವ್ಯಕ್ತಿಯನ್ನು ಮತ್ತು ಅವರ ಪಾತ್ರವನ್ನು ಗುರುತಿಸುತ್ತದೆ?

A. ಸಂಸ್ಥೆಯೊಳಗಿನ SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳ ಎಲ್ಲಾ ಉಲ್ಲಂಘನೆಗಳನ್ನು ತನಿಖೆ ಮಾಡುವ ಕಾನೂನು ಒಂಬುಡ್ಸ್‌ಮನ್.

B. ಹಣಕಾಸು ಮತ್ತು ಆಡಳಿತದ ಅನುಸರಣೆ ಅಧಿಕಾರಿ (COFA), ಅವರು SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳೊಂದಿಗೆ ಸಂಸ್ಥೆಯ ಅನುಸರಣೆಗೆ ಜವಾಬ್ದಾರರಾಗಿದ್ದಾರೆ.

C. ಬಾರ್ ಕೌನ್ಸಿಲ್, ಇದು ಪ್ರತಿ ಸಂಸ್ಥೆಗೆ ಅನುಸರಣೆ ಅಧಿಕಾರಿಯನ್ನು ನೇಮಿಸುತ್ತದೆ.

D. ಸಂಸ್ಥೆಯ ಬಾಹ್ಯ ಲೆಕ್ಕ ಪರಿಶೋಧಕರು, ದಿನನಿತ್ಯದ ಖಾತೆಗಳ ಅನುಸರಣೆಗೆ ಮಾತ್ರ ಜವಾಬ್ದಾರರಾಗಿರುತ್ತಾರೆ.

E. ಕ್ಲೈಂಟ್ ಹಣದ ಪ್ರತಿ ವರ್ಗಾವಣೆಯನ್ನು ಅನುಮೋದಿಸಬೇಕಾದ ಅತ್ಯಂತ ಕಿರಿಯ ಶುಲ್ಕ-ಗಳಿಸುವವರು.

Answer & explanation

ಉತ್ತರ: ಬಿ.
ಬಿ ಸರಿಯಾಗಿದೆ - ಪ್ರತಿ ಅಧಿಕೃತ ಸಂಸ್ಥೆಯು ಹಣಕಾಸು ಮತ್ತು ಆಡಳಿತಕ್ಕಾಗಿ ಅನುಸರಣೆ ಅಧಿಕಾರಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿರಬೇಕು (COFA), ಅವರು ಸಂಸ್ಥೆಯ SRA ಖಾತೆಗಳ ನಿಯಮಗಳ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಜವಾಬ್ದಾರರಾಗಿರುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ರೆಕಾರ್ಡಿಂಗ್ (ಮತ್ತು ವರದಿ ಮಾಡುವ ಅಗತ್ಯವಿರುವಲ್ಲಿ) ಉಲ್ಲಂಘನೆ.
ಎ ತಪ್ಪಾಗಿದೆ - ಕಾನೂನು ಒಂಬುಡ್ಸ್‌ಮನ್ ಕಾನೂನು ಸೇವೆಗಳ ಬಗ್ಗೆ ದೂರುಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತಾರೆ; ಇದು ಆಂತರಿಕ ಅನುಸರಣೆ ಅಧಿಕಾರಿಯಲ್ಲ.
ಸಿ ತಪ್ಪಾಗಿದೆ - ಬಾರ್ ಕೌನ್ಸಿಲ್ ಬ್ಯಾರಿಸ್ಟರ್‌ಗಳನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ವಕೀಲರ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಅಧಿಕಾರಿಗಳನ್ನು ನೇಮಿಸುವುದಿಲ್ಲ.
ಡಿ ತಪ್ಪಾಗಿದೆ - ಒಬ್ಬ ಅಕೌಂಟೆಂಟ್ ಅಕೌಂಟೆಂಟ್‌ನ ವರದಿಯನ್ನು ಸಿದ್ಧಪಡಿಸಬಹುದು, ಖಾತೆಗಳ ಅನುಸರಣೆಯು COFA ನ ಜವಾಬ್ದಾರಿಯಾಗಿದೆ, ಕೇವಲ ಬಾಹ್ಯ ಆಡಿಟರ್ ಅಲ್ಲ.
ಇ ತಪ್ಪಾಗಿದೆ - ಅತ್ಯಂತ ಕಿರಿಯ ಶುಲ್ಕ ಪಡೆಯುವವರು ವರ್ಗಾವಣೆಗಳನ್ನು ಅನುಮೋದಿಸಲು ಯಾವುದೇ ನಿಯಮವಿಲ್ಲ. (ವಿಭಾಗ 1.2 ನೋಡಿ.)

PASS SQE ನೊಂದಿಗೆ ಅಭ್ಯಾಸವನ್ನು ಮುಂದುವರಿಸಿ: ಪ್ರತಿ ಅಧ್ಯಾಯಕ್ಕೆ ಬೆರಳೆಣಿಕೆಯ ಪ್ರಶ್ನೆಗಳು ಪ್ರಾರಂಭ ಮಾತ್ರ. ಪರೀಕ್ಷೆಯ ವೇಗದಲ್ಲಿ ಅಭ್ಯಾಸ ಮಾಡಲು ಮತ್ತು FLK1 ಮತ್ತು FLK2 ಪಠ್ಯಕ್ರಮದ ಪ್ರತಿಯೊಂದು ಮೂಲೆಯನ್ನು ಕವರ್ ಮಾಡಲು, CELE PASS SQE ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ ಅನ್ನು ಬಳಸಿ - 10,000 ಕ್ಕೂ ಹೆಚ್ಚು ಉತ್ತಮ ಗುಣಮಟ್ಟದ SQE1 ಅಭ್ಯಾಸ ಪ್ರಶ್ನೆಗಳು, CELE ನ SQE ಬೋಧಕರು ಬರೆದ ವಿವರವಾದ ವಿವರಣೆಗಳೊಂದಿಗೆ. celebar.com ನಲ್ಲಿ ಇಂದೇ ಅಭ್ಯಾಸವನ್ನು ಪ್ರಾರಂಭಿಸಿ.